把握出資人職能定位增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的權(quán)威性和有效性

1、把握出資人職能定位增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的權(quán)威性和有效性IIIIi監(jiān)事會(huì)工作局專jl蘭JIANSHIHUIGONGZUOJUZHUANLAN遼寧省國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)戊立于7999年.午來會(huì)監(jiān)督的權(quán)威性，有效性和炙故性，做了一些工作，一，監(jiān)事會(huì)工作的主要做法監(jiān)事會(huì)監(jiān)督，是國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行監(jiān)督職能的主要途徑和手段，不斷增強(qiáng)監(jiān)督的權(quán)威性和有效性，是監(jiān)事會(huì)工作永恒的主題.離開了這個(gè)主題，監(jiān)事會(huì)就失去了存在的價(jià)值和意義.監(jiān)事會(huì)成立以來，特別是近年來，強(qiáng)調(diào)最多，抓的最緊,下功夫最大的，就是反復(fù)落實(shí)這個(gè)主題.可以說,增強(qiáng)監(jiān)督的權(quán)威性和有效性，已經(jīng)成為遼寧省監(jiān)事會(huì)的座右銘.在加強(qiáng)教育，統(tǒng)一思想，逢會(huì)必講的基礎(chǔ)

2、上，主要采取了以下措施：（一）以揭示問題為著力點(diǎn)，扎實(shí)推進(jìn)年度監(jiān)督檢查監(jiān)事會(huì)監(jiān)督占用時(shí)間最長(zhǎng)，投入力量最大，份量最重的是年度監(jiān)督檢查.為了確保年度監(jiān)督檢查的質(zhì)量，我們堅(jiān)持做到以下幾點(diǎn)：一是以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心.我們認(rèn)為以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，是法律賦予監(jiān)事會(huì)的基本職權(quán)，是監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的基本手段，也是監(jiān)事會(huì)監(jiān)督區(qū)別于其他監(jiān)督方式的基本特征.監(jiān)事會(huì)的一切結(jié)論都必須建立在財(cái)務(wù)監(jiān)督的基礎(chǔ)之上，堅(jiān)持用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)說明問題.二是以揭示問題為重點(diǎn)揭示問題是監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查的靈魂，是監(jiān)事會(huì)職能的基本體現(xiàn).專職監(jiān)事要具有慧眼識(shí)珠的洞察力,善于舉一反三，見微知著，能夠從紛繁復(fù)雜的現(xiàn)象中發(fā)現(xiàn)事物的本質(zhì).更要敢于揭示問題，特別是企業(yè)深

3、層次，內(nèi)幕性，預(yù)警性問題，不怕打擊報(bào)復(fù)，不怕得罪人.三是以過程控制為基礎(chǔ).主要定位效性冰文/遼寧省國(guó)資委從出資人職能定位出發(fā)，緊緊圍繞增強(qiáng)監(jiān)事也取得了一些戊效.是處理好三個(gè)關(guān)系：第一是"點(diǎn)"和"面"的關(guān)系.對(duì)規(guī)模較小的企業(yè)可以全面檢查，面面俱到t對(duì)規(guī)模較大的企業(yè)，提倡以"點(diǎn)"帶"面"，不求檢查二，三級(jí)企業(yè)數(shù)量的多少，不求檢查資產(chǎn)比例的大小，但求檢查的深度和實(shí)度.第二是獨(dú)立監(jiān)督與參考利用其他監(jiān)督成果的關(guān)系.可以參考利用中介機(jī)構(gòu)及企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的成果，但反對(duì)不加分析的"拿來主義"，甚至是照搬照套；鼓勵(lì)

4、獨(dú)立自主地監(jiān)督檢查，客觀準(zhǔn)確地做出評(píng)價(jià).第三是重點(diǎn)聯(lián)系人與駐企業(yè)監(jiān)事會(huì)的關(guān)系.既充分發(fā)揮重點(diǎn)聯(lián)系人的作用，做好經(jīng)常性基礎(chǔ)性工作，更重視發(fā)揮駐企業(yè)監(jiān)事會(huì)的整體作用，強(qiáng)調(diào)集體檢查，集體研究，集思廣益，集中力量打殲滅戰(zhàn)，防止單打獨(dú)斗，用重點(diǎn)聯(lián)系人代替監(jiān)事會(huì).四是以提高報(bào)告質(zhì)量為目標(biāo).監(jiān)督檢查報(bào)告是衡量年度監(jiān)督檢查質(zhì)量的具體體現(xiàn).為了向省委，省政府和省有關(guān)部門交上一份滿意的答卷，我們除了以會(huì)議和文件的形式明確報(bào)告的重點(diǎn)內(nèi)容以及技術(shù)規(guī)范外，還開展優(yōu)秀年度報(bào)告評(píng)選活動(dòng)，在給予精神和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)的同時(shí)，作為優(yōu)秀理論成果向國(guó)資委機(jī)關(guān)黨委推薦.幾年來，監(jiān)事會(huì)對(duì)27戶企業(yè)共進(jìn)行了157次年度檢查，披露問題467項(xiàng),提

5、出整改意見412條,多份報(bào)告得到了省主要領(lǐng)導(dǎo)的批示，75%的整改建議被企業(yè)采納.（二）以出資人關(guān)注的重大事項(xiàng)為著重點(diǎn)，全面深化日常監(jiān)督監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的一個(gè)重要特征是出資人監(jiān)督.因此，在日常監(jiān)督過程中，必須把出資人關(guān)注的企業(yè)本文為遼寧省國(guó)資委在全國(guó)國(guó)資委監(jiān)事會(huì)工作研討會(huì)上的交流材料SATEASSETSMANAGEMENTJIANSHIHUIGONGZUOJUZHUANLAN監(jiān)事會(huì)工作局專jl蘭i落實(shí)“三重一大”決策制度執(zhí)行情況，企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)情況，企業(yè)改革發(fā)展等重大事項(xiàng)作為監(jiān)督檢查的重點(diǎn)，著重予以披露.一是緊緊圍繞國(guó)資委的中心工作開展專項(xiàng)檢查.根據(jù)年度檢查掌握的線索和日常監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的情況，就國(guó)資

6、委黨委和領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注的重大事項(xiàng)，梳理成若干課題，組織監(jiān)事會(huì)開展專項(xiàng)檢查，收到了較好效果.2009年以來，我們圍繞加快企業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，加大托管企業(yè)監(jiān)督力度,規(guī)范企業(yè)管理層持股小金庫”專項(xiàng)治理，編制"十二五”發(fā)展規(guī)劃等專題，開展了十幾次專項(xiàng)檢查，形成專項(xiàng)監(jiān)督檢查報(bào)告27份，有相當(dāng)一部分報(bào)告得到了國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)的批示，為黨委和領(lǐng)導(dǎo)決策提供了有價(jià)值的資料和依據(jù).二是根據(jù)不同時(shí)期的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行特點(diǎn)開展季度檢查.全球金融危機(jī)爆發(fā)以后，省委，省政府領(lǐng)導(dǎo)更加關(guān)注省屬企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況，省國(guó)資委據(jù)此加大了當(dāng)期監(jiān)督的力度，要求監(jiān)事會(huì)在搞好年度檢查，專項(xiàng)檢查的基礎(chǔ)上，增加季度檢查，上報(bào)季度檢查報(bào)告，并根據(jù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)

7、行規(guī)律，對(duì)每個(gè)季度檢查的側(cè)重點(diǎn)提出了明確要求.如第一季度，側(cè)重檢查企業(yè)實(shí)現(xiàn)首季"開門紅”的情況;第二季度，重點(diǎn)檢查企業(yè)實(shí)現(xiàn)"雙過半”的情況（E,-j-間過半，完成任務(wù)過半）;第三季度,在檢查企業(yè)前9個(gè)月經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況的同時(shí)，側(cè)重對(duì)企業(yè)全年能否實(shí)現(xiàn)"兩個(gè)不低于”的目標(biāo)進(jìn)行預(yù)測(cè).通過監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)聯(lián)系人報(bào)告季度工作的形式，使國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)在第一時(shí)間對(duì)企業(yè)的運(yùn)行情況做到了心中有數(shù)，為及時(shí)采取應(yīng)對(duì)之策提供了依據(jù).（三）以提高監(jiān)督實(shí)效為著眼點(diǎn)，搞好監(jiān)督結(jié)果的整改落實(shí)經(jīng)過多年的探索和實(shí)踐，遼寧省監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查結(jié)果在企業(yè)的整改落實(shí)工作，渠道是暢通的，制度是健全的，效果也是比較好的.其大體

8、流程：一是監(jiān)事會(huì)的年度監(jiān)督檢查報(bào)告經(jīng)國(guó)資委主任會(huì)議審議通過后，即上升為國(guó)資委的意見.二是將需要整改落實(shí)的事項(xiàng)，以"監(jiān)事會(huì)主席函”的形式下發(fā)相關(guān)企業(yè)，必要時(shí)由國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)或監(jiān)事會(huì)主席帶隊(duì)，分組向監(jiān)管企業(yè)反饋.三是企業(yè)在接到"監(jiān)事會(huì)主席函"和國(guó)資委整改意見后，召開領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議集體討論研究,制定整改措施，上報(bào)整改方案.省國(guó)資委對(duì)整改方案予以批復(fù)，企業(yè)按要求組織整改落實(shí).四是各監(jiān)事會(huì)將跟蹤督促企業(yè)整改落實(shí)情況作為當(dāng)期監(jiān)督的一項(xiàng)重要內(nèi)容，并在下年檢查報(bào)告中專題披露.然而，我們?cè)诠ぷ鲗?shí)踐中發(fā)現(xiàn)，有些整改事項(xiàng)不僅涉及企業(yè)，也涉及國(guó)資委機(jī)關(guān)，需要上下互動(dòng)才能得到解決；有的問題雖然發(fā)

9、生在企業(yè)，根卻在國(guó)資委；有的則完全是國(guó)資委機(jī)關(guān)職責(zé)范圍內(nèi)的事，與企業(yè)無關(guān).但是，與監(jiān)管企業(yè)相比，國(guó)資委機(jī)關(guān)的整改落實(shí)效果仍有較大差距，久而久之，不僅影響問題的解決，也在一定程度上挫傷了監(jiān)事會(huì)揭示問題的積極性.為了推動(dòng)監(jiān)督檢查結(jié)果在國(guó)資委內(nèi)部的整改落實(shí)，2010年6月，遼寧省國(guó)資委印發(fā)了監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查揭示問題在國(guó)資委內(nèi)部整改落實(shí)暫行辦法.這個(gè)文件主要有兩大創(chuàng)新：一是明確了一個(gè)重要原則，即"揭示問題的責(zé)任主體是監(jiān)事會(huì)，協(xié)調(diào)，解決問題的責(zé)任主體是國(guó)資委"；二是將委內(nèi)處室整改落實(shí)情況納入省國(guó)資委機(jī)關(guān)年度目標(biāo)考核體系，與年度評(píng)選先進(jìn)處室掛鉤.從2010年的實(shí)施情況看，效果比較好.（四

10、）以實(shí)現(xiàn)監(jiān)管范圍全覆蓋為落腳點(diǎn)，積極探索對(duì)參控股企業(yè)監(jiān)督的有效途徑經(jīng)過多年的實(shí)踐我們感到，出資人對(duì)國(guó)有獨(dú)資以及絕對(duì)控股企業(yè)的監(jiān)督基本上是到位的，確保這些企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的安全也是能夠做得到的.但是按照（公司法的規(guī)定，對(duì)國(guó)有參股以及相對(duì)控股企業(yè)的監(jiān)督則不夠到位，出資人的權(quán)益難以得到保障.為了克服股權(quán)多元化企業(yè)監(jiān)督這個(gè)薄弱環(huán)節(jié)，經(jīng)過一段時(shí)間的調(diào)查和研究論證，2009年7月，我們以省國(guó)資委名義印發(fā)了遼寧省向國(guó)有控股及參股企業(yè)派出監(jiān)事暫行辦法.這個(gè)辦法，對(duì)派出監(jiān)事的產(chǎn)生，更換，職權(quán)，義務(wù)，工作方式，管理與考核等內(nèi)容做出了具體規(guī)定.明確提出派出監(jiān)事由省國(guó)資委從現(xiàn)有專職監(jiān)事隊(duì)伍中產(chǎn)生，代表省國(guó)資委意志履行職責(zé)

11、；派出監(jiān)事通過向監(jiān)事會(huì)提出建議的方式開展工作，并向省國(guó)資委定期或不定期匯報(bào)工作.根據(jù)這個(gè)文件和企業(yè)章程，我們向l戶國(guó)有控股,n2戶國(guó)有參股企業(yè)推薦派出了監(jiān)事會(huì)主席晌2戶國(guó)有參股企業(yè)推薦派出了專職監(jiān)事.具體工作中，我們注重了派出監(jiān)事與派出董事的協(xié)同配合，產(chǎn)生了一定效果.目前實(shí)行了專職監(jiān)事向國(guó)資委報(bào)送年度工作報(bào)告的制度，下一步將逐步過渡到專職監(jiān)事向國(guó)資委報(bào)告重大事項(xiàng)和季度工作報(bào)告.二,做好監(jiān)事會(huì)工作的幾點(diǎn)體會(huì)（一）黨委重視加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，是做好監(jiān)事會(huì)工作的關(guān)鍵回顧遼寧省監(jiān)事會(huì)走過的發(fā)展歷程，有很多經(jīng).8產(chǎn)管理量i監(jiān)事會(huì)工作局專j|蘭Jl娘silG.l,lGzu.JHA寐驗(yàn)體會(huì)值得總結(jié).但我們感到，一千條

12、，一萬條，黨委重視是第一條.國(guó)資委黨委高度重視，全力支持監(jiān)事會(huì)工作，把監(jiān)事會(huì)監(jiān)督擺在了十分突出的位置.在重視監(jiān)事會(huì)工作，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用方面，國(guó)資委有一套成熟的制度和做法.比如:國(guó)資委主任會(huì)議，黨委會(huì)議，請(qǐng)監(jiān)事會(huì)主席列席；委務(wù)會(huì)議，請(qǐng)監(jiān)亭會(huì)辦事處主任參加；國(guó)資委討論研究企業(yè)重大事項(xiàng)，要求監(jiān)事會(huì)先研究一步，并提出主導(dǎo)意見.還明確規(guī)定：研究企業(yè)重大事項(xiàng)，機(jī)關(guān)處室未征求監(jiān)事會(huì)意見不上會(huì)，監(jiān)事會(huì)沒有到會(huì)不研究.每年考核企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子，監(jiān)事會(huì)主席都擔(dān)任考核組的副組長(zhǎng)，監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)聯(lián)系人擔(dān)任考核組成員.調(diào)整企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員，干部部門都征求駐企業(yè)監(jiān)事會(huì)主席的意見.根據(jù)中組部和國(guó)務(wù)院國(guó)資委的有關(guān)文件精神，從2

13、010年開始，遼寧省對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員的考核辦法進(jìn)行了改革，實(shí)行定量考核與定性考核相結(jié)合；在定性考核中，實(shí)行多維度測(cè)評(píng)的辦法，即企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員，企業(yè)中層干部及職工代表，省國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)班子成員，監(jiān)事會(huì)各作為一個(gè)維度，占有一定的權(quán)重.監(jiān)事會(huì)這個(gè)維度占企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和企業(yè)正職領(lǐng)導(dǎo)干部100分中的15分,占企業(yè)副職領(lǐng)導(dǎo)干部的10分，每位監(jiān)事會(huì)主席和專職監(jiān)事實(shí)行背靠背無記名劃票.此舉對(duì)于客觀公正評(píng)價(jià)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子，增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)工作權(quán)威性起到了重要作用.（二）建立健全監(jiān)事會(huì)制度體系，是做好監(jiān)事會(huì)工作的保障沒有規(guī)矩不成方圓.制度更帶有長(zhǎng)期性和穩(wěn)定性的特點(diǎn)，它不因領(lǐng)導(dǎo)者的主觀意志而改變，不因領(lǐng)導(dǎo)者的崗位更替而

14、改變.因此，先立規(guī)矩后辦事，成為省國(guó)資委和監(jiān)事會(huì)的一個(gè)特有文化.2007年，遼寧省制定發(fā)布了關(guān)于加強(qiáng)和完善監(jiān)事會(huì)工作的意見）,（關(guān)于加強(qiáng)監(jiān)事會(huì)當(dāng)期監(jiān)督工作的意見，作為新時(shí)期開展當(dāng)期監(jiān)督的指導(dǎo)性文件.在實(shí)行當(dāng)期監(jiān)督的四年多時(shí)間里，圍繞有效開展當(dāng)期監(jiān)督工作，相繼制定了15項(xiàng)配套實(shí)施辦法，涵蓋了體制層面，工作機(jī)制，管理制度，工作規(guī)程，成果運(yùn)用等各方面內(nèi)容，形成了一套較為完整的當(dāng)期監(jiān)督制度體系.一是在體制層面，出臺(tái)了遼寧省省屬國(guó)有企業(yè)兼職監(jiān)事管理辦法，（遼寧省向國(guó)有控股及參股企業(yè)派出監(jiān)事暫行辦法；二在工作規(guī)程方面，制定了（監(jiān)事會(huì)年度檢查工作規(guī)程，監(jiān)事會(huì)專項(xiàng)檢查工作規(guī)程和關(guān)于監(jiān)事會(huì)季S盯EASSETSM

15、ANAGEMENT度工作報(bào)告編報(bào)有關(guān)問題的意見；三在工作機(jī)制方面，制定了遼寧省監(jiān)事會(huì)重點(diǎn)聯(lián)系人工作辦法，遼寧省國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)與企業(yè)交換意見暫行辦法，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查揭示問題在國(guó)資委內(nèi)部整改落實(shí)暫行辦法等.到目前為止，組織管理體系才僉查方法體系和評(píng)價(jià)指標(biāo)體系這三大體系已經(jīng)基本建立，做到了專職監(jiān)事開展每一項(xiàng)工作都有法可依，有章可循.法規(guī)制度的逐步健全為監(jiān)事會(huì)開展監(jiān)督檢查工作提供了保障，推動(dòng)了當(dāng)期監(jiān)督工作在制度化，規(guī)范化軌道上有序開展.（三）建立一支專業(yè)化的監(jiān)事會(huì)隊(duì)伍，是做好監(jiān)事會(huì)工作的根基俗話說，事在人為，人在狀態(tài).要有效履行監(jiān)事會(huì)的職能，做到出資人滿意，社會(huì)公眾滿意，企業(yè)服氣，沒有一支專業(yè)化高素質(zhì)

16、的監(jiān)事會(huì)隊(duì)伍是不可能的.在這方面，從出資人角度，我們主要抓了三點(diǎn)：一是嚴(yán)把監(jiān)事入口關(guān).遼寧省監(jiān)事會(huì)從一成立就十分重視成員的專業(yè)化建設(shè).當(dāng)時(shí)的監(jiān)事會(huì)主席，大都是從工業(yè)廳局的領(lǐng)導(dǎo)中遴選出來的，專職監(jiān)事也基本上都是從工業(yè)廳局的財(cái)務(wù)處，審計(jì)處以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所招考進(jìn)來的.隨著時(shí)間的推移，近幾年出現(xiàn)了空缺，我們也仍然堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，寧缺勿濫.監(jiān)事會(huì)主席都是從懂經(jīng)濟(jì)懂企業(yè)管理的干部中選拔，專職監(jiān)事全部是通過國(guó)家公務(wù)員考試錄用，把專業(yè)嚴(yán)格限制在會(huì)計(jì)，審計(jì)，金融等確保了監(jiān)事的專業(yè)性.二是政治上關(guān)心.經(jīng)常組織監(jiān)事會(huì)成員學(xué)習(xí)黨的路線，方針，政策，用"六要六不”行為準(zhǔn)則嚴(yán)格規(guī)范言論和行動(dòng)，確保政治上不出問題.鼓勵(lì)自學(xué)成才.在干部使用上堅(jiān)持國(guó)資委干部與監(jiān)事會(huì)干部一視同仁，有時(shí)甚至對(duì)監(jiān)事會(huì)干部高看一眼，厚愛一分.自監(jiān)事會(huì)組建以來，有4名監(jiān)事會(huì)主席晉升為正廳