租賃公司財(cái)務(wù)制度

1、租賃公司財(cái)務(wù)管理為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用， 真實(shí)、準(zhǔn)確、快捷的反映公司生產(chǎn)經(jīng)營情況，特制定本辦法。一. 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置：1 總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的全面管理。2 公司財(cái)務(wù)設(shè)主管會計(jì)一名、出納 1 名（兼職） 、開票員一名、庫管 2 名。 二財(cái)務(wù)人員的職責(zé)范圍1 按國家會計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)帳薄，日清 月結(jié)。2 審核各原始憑證與報(bào)帳票據(jù)的合法性、合理性、真實(shí)性，手續(xù)是否齊全， 對不真實(shí)、不合法的票據(jù)不予受理，記載不正確、手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回。3 根據(jù)當(dāng)月會計(jì)帳薄編制會計(jì)報(bào)表，報(bào)送有關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)。4 妥善保管公司會計(jì)憑證，會

2、計(jì)帳薄，會計(jì)報(bào)表和其它會計(jì)資料。5 進(jìn)行成本預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算和分析，督促公司有關(guān)部門降低消耗， 節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。6 負(fù)責(zé)管理公司現(xiàn)金、銀行存款，進(jìn)行日常收支，款項(xiàng)結(jié)算，工資發(fā)放。7 負(fù)責(zé)定期核對公司債權(quán)、債務(wù)往來款項(xiàng)，配合公司催收欠款。8 定期對公司財(cái)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，分析公司財(cái)務(wù)、成本及利潤情況，考核資 金使用效果，為董事長、總經(jīng)理提出合理化建議。9 定期與倉儲部門核對賬務(wù)，并對庫存物資進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)生盤盈盤虧現(xiàn)象， 協(xié)助倉儲查明原因，寫出書面報(bào)告，報(bào)董事長、總經(jīng)理批準(zhǔn)，做出處理。10 、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。三、資金管理制度第一條 公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國家現(xiàn)金管理辦法的

3、規(guī)定，嚴(yán)格控 制現(xiàn)金結(jié)算，超出結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算； 特殊情況下需要現(xiàn)金結(jié)算的， 必須取得對方的收款收據(jù)。公司應(yīng)在下列范圍內(nèi)支付現(xiàn)金：（一）支付給職工的工資、津貼、獎金及勞保福利等開支；（二）個人勞務(wù)報(bào)酬；（三）報(bào)銷（或借支）的材料費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)等；（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；（五）公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他特別支出。第二條 現(xiàn)金的管理必須嚴(yán)格執(zhí)行錢、賬分管的原則。出納與會計(jì)人員必須 分清責(zé)任，實(shí)行相互制約，加強(qiáng)現(xiàn)金管理。第三條 一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加 蓋“現(xiàn)金收訖”字樣。第四條 一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù) 負(fù)

4、責(zé)人審核，總經(jīng)理審批。出納人員才能據(jù)以付款，在付款后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金付 訖”字樣，妥善保管。第五條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，并結(jié)出庫存 余額。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。第六條 公司應(yīng)安排出納以外的其他人每月對出納庫存現(xiàn)金至少檢查核對一次，驗(yàn)證帳實(shí)是否相符，情況異常時應(yīng)進(jìn)行突發(fā)性檢查。第七條 出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬，并每日結(jié)出余額。出納應(yīng)每月 根據(jù)銀行對帳單仔細(xì)核對和清理銀行日記帳， 查明未達(dá)帳項(xiàng)及其原因， 編制銀 行存款余額調(diào)節(jié)表及其說明。第八條 借款申請的程序?yàn)椋?1經(jīng)辦人填寫借款申請單，注明借款人、借款部門、借款用途、借款 金額。2借款申請單須經(jīng)部

5、門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，交總經(jīng)理審 批。3出納根據(jù)審批后的借款申請單進(jìn)行付款。第九條 借支的款項(xiàng)應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)報(bào)銷或清還，對未按規(guī)定及時清 還者，財(cái)務(wù)部門應(yīng)從借款人當(dāng)期或下月工資中予以扣還。四、費(fèi)用報(bào)銷管理辦法第一條 費(fèi)用報(bào)銷的程序?yàn)椋?經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單 ，并附原始憑據(jù)，如購買材料的，附原始憑證 及材料計(jì)劃審批單，由公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后交總經(jīng)理審批。2出納根據(jù)經(jīng)審批的費(fèi)用報(bào)銷單付款或沖銷借款。第二條 所有申請報(bào)銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實(shí)支出，支出 證明/依據(jù)必須是正本，并加蓋對方公章，復(fù)印件將不受理。發(fā)票、收據(jù)或其他 證明文件必須附在報(bào)銷憑證后。第三條 財(cái)

6、務(wù)部核對金額是否準(zhǔn)確、是否符合公司規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)、各類審 批手續(xù)是否適當(dāng)、 單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。 如果有疑問，或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報(bào)銷的項(xiàng)目， 應(yīng)及時向申請人落實(shí)及說明。未經(jīng)財(cái)務(wù)部審核的報(bào)銷單據(jù)，不得送總經(jīng)理審批。第四條 出納員應(yīng)及時通知報(bào)銷申請人領(lǐng)款， 付款時收款人應(yīng)在收款欄簽名。 付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、 費(fèi)用報(bào)銷單蓋上“現(xiàn)金付訖”章。五、資產(chǎn)管理辦法第一條 固定資產(chǎn)依其類別分類編號，并粘貼標(biāo)簽。第二條 固定資產(chǎn)購置及登記（1）購置手續(xù) 因工作業(yè)務(wù)需要，添置固定資產(chǎn)，應(yīng)提出書面申請，報(bào)總經(jīng)理審批，按審批 后的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量執(zhí)行。購置后由使用部門驗(yàn)收簽字，報(bào)財(cái)務(wù)部結(jié)算。（2）登記財(cái)務(wù)部在入賬同時，應(yīng)同時

7、登記“固定資產(chǎn)卡片” ，逐項(xiàng)目填列；第三條 實(shí)物、賬冊管理（1）存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，應(yīng)按品 種、規(guī)格登記，并妥善保管，年終裝訂成冊。（2）開票員工作職責(zé)a聽從經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)，做好準(zhǔn)確的租賃臺帳，嚴(yán)禁作假帳，按時與財(cái)務(wù)對帳。 b 收發(fā)的材料及運(yùn)費(fèi)，必須要有雙方當(dāng)事人簽字認(rèn)可，當(dāng)天開票上帳。c嚴(yán)禁打白條、補(bǔ)開入庫單、弄虛作假，入庫單遺失不補(bǔ)開，并承擔(dān)相關(guān) 責(zé)任。d.按公司要求作好周、月報(bào)表，做到數(shù)量準(zhǔn)確。e有良好的職業(yè)道德和精湛的業(yè)務(wù)水平，對工作盡職盡責(zé)。f. 配合保管員搞好收發(fā)，必須帳物相符，嚴(yán)禁徇私舞弊，如出現(xiàn)問題承擔(dān) 相關(guān)責(zé)任。g監(jiān)督內(nèi)外租臺班簽字的及時性、準(zhǔn)確性

8、、簽字人的有效性，并承擔(dān)相關(guān) 責(zé)任。h. 監(jiān)督合同內(nèi)應(yīng)承擔(dān)的內(nèi)容責(zé)任與義務(wù)，對不符合規(guī)定的簽字不辦理相關(guān) 手續(xù)。i. 及時配合內(nèi)外租金的回收，監(jiān)督工人工資考勤的準(zhǔn)確性、及時性、合理 性，并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。（3）保管員工作職責(zé)a. 做好所有材料及設(shè)備進(jìn)出場的清點(diǎn)收發(fā)，并及時辦理相關(guān)手續(xù)，建立機(jī) 具臺帳。b. 材料及設(shè)備進(jìn)出場，出入庫時要有本公司 2-3人及租用單位人員當(dāng)面清 點(diǎn)后開出入庫單，雙方簽字認(rèn)可。c. 按平面布置圖準(zhǔn)放各種物品，并保證庫內(nèi)整潔有序，分類堆放整齊，做 到心中有數(shù)，嚴(yán)禁混放亂放。d. 保持庫內(nèi)衛(wèi)生，做好防盜、防潮、防水、防壓等工作，并監(jiān)督場區(qū)的門 衛(wèi)工作，承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。e對進(jìn)出

9、場材料一定要親手收發(fā)，認(rèn)真仔細(xì)，收材料時嚴(yán)禁以次充好，切 實(shí)做到三不收： 1.材料規(guī)格及質(zhì)量不符合要求不收。 2 機(jī)械設(shè)備短卻零 部件的不收。 3.機(jī)械設(shè)備零部件、外觀質(zhì)量不符合要求 的不收。f. 做好一套完整的流水帳，記清當(dāng)時收發(fā)的每一筆材料。g. 隨時和開票員校對，提高自己的業(yè)務(wù)水平，決不能有私心。h. 負(fù)責(zé)各種剩余材料的全面管理工作，并監(jiān)督維修設(shè)備過程中的材料、零 部件的使用、回收，調(diào)入、調(diào)出依據(jù)真實(shí)。i. 做好場區(qū)內(nèi)機(jī)具的防護(hù)措施，以減少防護(hù)不到位造成的維修費(fèi)，并對檢 修費(fèi)用承擔(dān)責(zé)任。第四條 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)方式（1）年終盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部會同管理部門及相關(guān)部門于年度終了一個月內(nèi)對存貨、周轉(zhuǎn) 材料、固

10、定資產(chǎn)等進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)。（2）不定期抽點(diǎn)由財(cái)務(wù)部及總公司指定部門，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，對公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行不定期 隨機(jī)抽查。不定期抽點(diǎn)，以不預(yù)先通知為原則。第五條 盤點(diǎn)人員及其職責(zé)（1）總盤人：由公司總經(jīng)理，負(fù)責(zé)年度盤點(diǎn)工作的總指揮、督導(dǎo)盤點(diǎn)工作 的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。（2）主盤人：由財(cái)務(wù)經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)年中、月份盤點(diǎn)工作的推動及實(shí)施。（3）復(fù)盤人：由財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)需要指定專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的監(jiān)督。（4）盤點(diǎn)人：由總公司財(cái)務(wù)部指派專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。（5）會點(diǎn)人：由實(shí)物管理部門指派，負(fù)責(zé)會點(diǎn)及記錄，與盤點(diǎn)人核對，確 實(shí)數(shù)據(jù)工作。（6）所有參加盤點(diǎn)工作的人員，應(yīng)充分了解本身工作職責(zé)及應(yīng)注意事項(xiàng)。 第六

11、條 盤點(diǎn)報(bào)告（ 1）財(cái)務(wù)部應(yīng)依“盤存表”編制“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表” ，填寫差異原由，說明情況，提出處理意見及對策，報(bào)總經(jīng)理簽核。（2）盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)于盤點(diǎn)結(jié)束后一周內(nèi)呈報(bào)上級核閱。財(cái)務(wù)部依據(jù)審批后 意見進(jìn)行帳項(xiàng)調(diào)整。六、財(cái)務(wù)檔案管理及保密制度第一條 會計(jì)檔案是指公司會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿和會計(jì)報(bào)表等會計(jì)核算材 料。第二條 財(cái)務(wù)部為會計(jì)檔案主管部門。財(cái)務(wù)部對每年形成的會計(jì)檔案，按 照歸檔的要 求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊。第三條 會計(jì)檔案應(yīng)妥善保管、存放有序、查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全和保 密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。第四條 公司內(nèi)查閱會計(jì)檔案要按規(guī)定辦理手續(xù)。上級機(jī)關(guān)或外單位需要 查閱的，要經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，且派專人陪同閱看；原件不得借出。第五條 各種會計(jì)檔案的保管期限，可分為永久、定期二類。保管期限從 會計(jì)年度終 了后的第一天起算。七. 處罰辦法A 做小1警告 用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項(xiàng)的； 保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究?/p>