完善商業(yè)銀行結(jié)算收費及發(fā)展結(jié)算業(yè)務(wù)的幾點思考

1、完善商業(yè)銀行結(jié)算收費及發(fā)展結(jié)算業(yè)務(wù)的幾點思考招商銀行南昌分行會計部一、商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及結(jié)算收費的現(xiàn)狀2（一）傳統(tǒng)結(jié)算業(yè)務(wù)收入的占比逐年降低2（二）賬戶管理等新興結(jié)算收入增長迅猛3（三）電話銀行、回單箱等增值服務(wù)成為結(jié)算收入新的增長點3（四）結(jié)算業(yè)務(wù)面臨的風險越來越大，投入的成本越來越高4（五）結(jié)算收費仍然只是商業(yè)銀行對成本支出的一種補償4二、商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及結(jié)算收費中存在的問題4（一）收費能力仍處較低水平5（二）定價機制存在缺陷5（三）收費行為不夠規(guī)范6（四）收費環(huán)境尚待改善6（五）服務(wù)收費與服務(wù)質(zhì)量發(fā)送的同步性有待加強7三、國際商業(yè)銀行推行結(jié)算收費的有益借鑒7（一）收費注重良好的出發(fā)點7

2、（二）收費項目覆蓋廣8（三）推行收費政策時，采取了許多配套措施8四、對我國商業(yè)銀行結(jié)算收費的建議9（一）完善商業(yè)銀行服務(wù)收費的法律法規(guī)9（二）積極探索服務(wù)定價方法，提高科學定價能力10（三）規(guī)范服務(wù)收費行為10（四）擴大社會宣傳，努力營造良好的服務(wù)收費環(huán)境11（五）優(yōu)化自助服務(wù)環(huán)境12（六）積極承擔社會責任，對部分客戶予以優(yōu)惠12（七）運用合理的收費杠桿，規(guī)范客戶的結(jié)算行為12（八）建議實行結(jié)算業(yè)務(wù)風險金制度13摘要：本文以招商銀行南昌分行及其他股份制商業(yè)銀行為例，對目前商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及收費中的現(xiàn)狀和存在的問題進行分析，對如何完善商業(yè)銀行結(jié)算收費及發(fā)展結(jié)算業(yè)務(wù)進行了一些初淺的思考，建議從完善

3、商業(yè)銀行服務(wù)收費的法律法規(guī)，提高服務(wù)定價能力，規(guī)范服務(wù)收費行為等方面來促進銀行結(jié)算業(yè)務(wù)和結(jié)算收費的發(fā)展。商業(yè)銀行支付結(jié)算是市場經(jīng)濟各個主體資金清算的中介，是社會經(jīng)濟活動的樞紐。隨著我國經(jīng)濟快速蓬勃的發(fā)展，銀行支付結(jié)算的業(yè)務(wù)筆數(shù)和資金量越來越大。商業(yè)銀行在為客戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)時而收取的結(jié)算費用也隨之增長，已成為銀行穩(wěn)定而無風險或風險程度較低的收入來源。同時，隨著金融全球化進程的不斷深入，國外銀行在結(jié)算業(yè)務(wù)管理中的一些先進理念和經(jīng)營模式也逐漸被我國商業(yè)銀行所接受、借鑒和運用。尤其是近年來，隨著人行對支付結(jié)算系統(tǒng)的推廣和完善，商業(yè)銀行依托系統(tǒng)升級不斷地為客戶提供創(chuàng)新的支付結(jié)算工具和增值服務(wù)，拓寬了

4、結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展渠道，促進了結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展，同時也增加了銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)收入，取得了良好的經(jīng)營效益。一、商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及結(jié)算收費的現(xiàn)狀（一）傳統(tǒng)結(jié)算業(yè)務(wù)收入的占比逐年降低從柜面結(jié)算業(yè)務(wù)來看，支票、匯兌、銀行匯票仍然是客戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的首選。主要原因一是在同城結(jié)算業(yè)務(wù)中，支票以其使用方便、收費低廉等特點而成為最主要、最廣泛使用的結(jié)算工具；二是客戶在辦理異地結(jié)算業(yè)務(wù)時，習慣使用匯兌方式，尤其是依托商業(yè)銀行資金清算系統(tǒng)和人民銀行的支付系統(tǒng)，匯兌資金能夠快速到賬。三是銀行匯票以其攜帶方便、同城與異地均可使用、見票即付等特點，倍受客戶的青睞?？傮w來看，近年來隨著我國商業(yè)銀行改革的不斷深化和市場競爭力的

5、逐步增強，票據(jù)、匯兌等傳統(tǒng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)依然呈現(xiàn)出良好的發(fā)展勢頭，其帶來的結(jié)算收入絕對額逐年增長。但總體來看，其在中間業(yè)務(wù)收入中的占比則是越來越低。從我行2008年結(jié)算收入情況來看，支票、本票、匯票全年收入33萬左右，比2007年增長了17.9%，但占全部中間業(yè)務(wù)收入的比例也從0.67下降至0.49%；匯兌結(jié)算收入（人民幣）約105萬，比2007年下降了8.7%，占比也從2.74下降至1.55%。（二）賬戶管理等新興結(jié)算收入增長迅猛2003年商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦正式實施以后，國內(nèi)商業(yè)銀行按照國際慣例以及保本微利的原則，開始陸續(xù)收取賬戶年費和小額賬戶管理費，同時對補制回單、賬戶信息查詢等結(jié)算

6、服務(wù)也開始按份/次計費。2008年，我行賬戶管理費全年收入近43萬，已經(jīng)超過支票、本票、匯票全年所產(chǎn)生的結(jié)算收入之和。（三）電話銀行、回單箱等增值服務(wù)成為結(jié)算收入新的增長點近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行面對客戶陸續(xù)推出了電話銀行、回單箱、手機銀行、電子對賬等增值服務(wù)。服務(wù)價格每項10-100元不等。這些增值服務(wù)的應(yīng)用不僅減輕了柜面工作壓力，同時也給銀行帶來了新的結(jié)算收入增長點。如果我行客戶能夠全部選擇了回單箱這個服務(wù)項目，僅此一項就可為我行增加結(jié)算收入約120萬元，已可以超過了匯兌結(jié)算全年的收入之和。（四）結(jié)算業(yè)務(wù)面臨的風險越來越大，投入的成本越來越高過去商業(yè)銀行在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中主要防范的是外部欺詐和內(nèi)

7、部操作風險。但是隨著反洗錢法的頒布實施和監(jiān)管部門越來越嚴厲的監(jiān)管政策，合規(guī)風險也日益被商業(yè)銀行所重視，在防范合規(guī)風險方面的投入成本也越來越高。例如客戶在銀行開立結(jié)算賬戶時，銀行必須對客戶實施實地盡職調(diào)查。客戶在辦理存取款和轉(zhuǎn)賬匯款時，銀行必須復印客戶身份證件，進行大額電話確認等。對于存量結(jié)算賬戶，商業(yè)銀行每月還必須進行交易對賬，不定期實施余額對賬。銀行機構(gòu)還必須定期對大額、可疑交易進行分析上報等等。這些措施無形中都增加了商業(yè)銀行的結(jié)算成本。（五）結(jié)算收費仍然只是商業(yè)銀行對成本支出的一種補償雖然近年來，國內(nèi)銀行按照國際通行慣例和地區(qū)特點，新增設(shè)了一些結(jié)算收費項目，但仍然是基于補償其成本支出的考慮

8、。據(jù)統(tǒng)計，我行2008年全部結(jié)算收入約為1100萬元，而我行為此投入的網(wǎng)點數(shù)是16個，人員近200人，僅人力成本（按人均5萬元計算）就近1000萬元。因此，結(jié)算業(yè)務(wù)收入并沒有給商業(yè)銀行帶來可觀的利潤，而僅僅是對成本支出的一種補償。二、商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及結(jié)算收費中存在的問題從商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及結(jié)算收費的現(xiàn)狀來看，目前商業(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)在定價、收費結(jié)構(gòu)以及在對結(jié)算業(yè)務(wù)認識等方面都存在有待進一步探討和完善的地方。主要體現(xiàn)以下幾個方面：（一）收費能力仍處較低水平目前我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收費總體水平較低，許多基本結(jié)算類服務(wù)價格執(zhí)行的是1997年頒布的支付結(jié)算辦法規(guī)定標準，導致有些項目甚至不能覆蓋成本。例如

9、銀行匯票、銀行本票簽發(fā)手續(xù)費仍然是1元1筆，異地匯款執(zhí)行的收費標準則為1萬元以下5元/筆；10萬元以下10元/筆、10-50萬元15元/筆、50-100萬元20元/筆、100萬元以上按0.02最高不超過200元。從結(jié)算成本分析，辦理一筆實時支付業(yè)務(wù)按風險控制原則需要通過經(jīng)辦、復核2人才能完成，如果超過一定金額還需要主管授權(quán)處理，平均辦理一筆需授權(quán)的支付業(yè)務(wù)的時間為5分鐘左右（包括審核結(jié)算憑證、驗印、支付密碼等工作），按單個柜員25元/小時(按5萬元/人年估算)的工資成本計算，3個柜員辦理一筆支付業(yè)務(wù)耗費的人工成本為1.2元左右,再加上人行收取5.5元/筆的固定費用,營業(yè)網(wǎng)點成功辦理一筆異地支付

10、業(yè)務(wù)的成本為6.7元左右,這其中還沒有考慮商業(yè)銀行在結(jié)算網(wǎng)絡(luò)、設(shè)備建設(shè)方面的投入成本。雖然我行2008年的匯兌收入達到105萬，但支付給人民銀行的費用也高達62萬左右。因此，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)所獲收入低于服務(wù)成本支出，收不抵支現(xiàn)象嚴重。（二）定價機制存在缺陷商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收費定價一般較為適用的有成本導向定價法，需求導向定價法，競爭導向定價法。而目前商業(yè)銀行按照商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法中保本微利的原則，大部分結(jié)算收費都是以成本導向作為定價依據(jù)。而國內(nèi)一些中小型商業(yè)銀行由于市場壓力，對結(jié)算收費采取了市場跟進型定價。而實際上，商業(yè)銀行對某種類的結(jié)算業(yè)務(wù)成本很難精確核算，因此結(jié)算收費往往是入不敷出。例

11、如：2003年2月，四大國有獨資商業(yè)銀行之間以協(xié)議的方式制定銀承查詢每筆30元的收費標準。之后全國商業(yè)銀行基本上都采取每筆30元的收費標準，至今未變。其次，結(jié)算收費的定價沒有考慮到風險成本補償。特別是銀行在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時面臨操作風險、合規(guī)風險和外部欺詐所投入的物力、財力沒有充分考慮在內(nèi)。（三）收費行為不夠規(guī)范一是市場競爭行為需要規(guī)范，存在為爭奪客戶而故意壓低，擾亂正常的銀行服務(wù)市場秩序的現(xiàn)象。如一些銀行對異地匯款或異地存取款擅自采取了減免費用的政策，造成許多客戶對銀行正常收取的匯款手續(xù)費產(chǎn)生了亂收費、多收費的誤解。二是市場營銷行為需要規(guī)范，存在一些不當銷售手段，向不需要銀行某些服務(wù)產(chǎn)品的客戶推

12、銷銀行服務(wù)產(chǎn)品。如捆綁銷售網(wǎng)上銀行、手機銀行等。這些不規(guī)范的收費行為往往成為客戶投訴銀行的熱點，不利于銀行中間業(yè)務(wù)市場的健康發(fā)展。（四）收費環(huán)境尚待改善一是居民客戶對享受銀行服務(wù)需要付費還不習慣。受長期計劃經(jīng)濟體制的影響，居民已慣性把銀行當作是公共服務(wù)部門，對其商業(yè)化的企業(yè)性質(zhì)還未能接受，對其服務(wù)收費具有一定程度的排斥心理。二是部分新聞媒體的不當關(guān)注加重了客戶的不滿情況。部分媒體的個別記者或者由于出發(fā)點的偏差，或者由于專業(yè)知識不夠，時常出現(xiàn)有失偏頗的報道，容易誘發(fā)公眾的不滿情緒，使得各商業(yè)銀行在推出服務(wù)收費項目時非常謹慎，嚴重影響了銀行服務(wù)轉(zhuǎn)型的進程和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極性。三是銀行收費項目、標準的

13、推出未能讓客戶充分知情。收費公告也不夠及時，既缺乏對消費者的耐心解釋和說明，也缺少正確的引導和宣傳，未能有效消除客戶對銀行收費問題的誤解。（五）服務(wù)收費與服務(wù)質(zhì)量發(fā)送的同步性有待加強中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行靠自身信譽、技術(shù)、人才、信息、資金實力等資源，通過向客戶提供服務(wù)來賺取收入，收費水平應(yīng)當與產(chǎn)品、服務(wù)的質(zhì)量和效率相匹配，使客戶感到物有所值，愿意且樂而付費。但是，一些銀行片面強調(diào)服務(wù)收費與國際接軌，追求中間業(yè)務(wù)收入增長，卻忽略了服務(wù)質(zhì)量的改善。目前，銀行臨柜排除現(xiàn)象嚴重，提供的結(jié)算產(chǎn)品相對單一，產(chǎn)品技術(shù)含量和附加值相對較低，滿足不了客戶多元化的金融服務(wù)需求，與國際上發(fā)達銀行相形見絀，出現(xiàn)了服務(wù)收費

14、與提供的服務(wù)質(zhì)量不協(xié)調(diào)，不同步的現(xiàn)象，這也造成或加重了客戶對銀行服務(wù)收費的抵觸。三、國際商業(yè)銀行推行結(jié)算收費的有益借鑒（一）收費注重良好的出發(fā)點銀行收費并非生而有之，20世紀60年代以前，美國對存款賬戶并不收取賬戶管理費。但隨著市場化程序的提高和金融業(yè)務(wù)競爭程序的加劇，銀行業(yè)存貸利差的空間日益縮小，傳統(tǒng)的以存貸利差作為主要利潤來源的盈利模式遇到了嚴峻的挑戰(zhàn)，同時由于銀行提供服務(wù)動用了銀行大量的人力物力資源，或借用了銀行信譽，出于補償銀行服務(wù)成本和增加新的利潤來源需要，美國商業(yè)銀行開始進行服務(wù)收費。特別是上世紀90年代，美國銀行服務(wù)收費現(xiàn)象更普度，費用也更高。（二）收費項目覆蓋廣1.對大額取現(xiàn)、

15、上門接送款進行收費。世界各國銀行對客戶每日日臨柜取款大都設(shè)定了一個上限，超過上限將對客戶收取一定費用。目前我國一些商業(yè)銀行或地區(qū)也已經(jīng)開始收取了此類費用。據(jù)統(tǒng)計，2008年招商銀行深圳分行僅大額取現(xiàn)收入一項就達到312萬。2.普遍對小額存款賬戶收取服務(wù)或管理費用。對小額存款賬戶收取一定的管理費用是國際銀行業(yè)的通行做法，美國幾乎所有的銀行對賬戶包括信用卡賬戶都有開戶或月平均最低限額的限制，存款額低于這個限額的不僅不支付存款利息還要收取一定的管理費用。如香港地區(qū)各家銀行都設(shè)定了最低開戶金額，一般不低于1000-5000港幣。匯豐銀行對低于5000港元的儲蓄賬戶每月是收取40港元的服務(wù)費。（三）推行

16、收費政策時，采取了許多配套措施1.確?？蛻舫浞种?。一是提前告知有關(guān)收費政策的調(diào)整，并預(yù)留充分時間給客戶進行賬戶的維護與調(diào)整；二是詳細披露收費信息，與內(nèi)地銀行習慣張貼“店堂告示”的一般做法不同，世界各國銀行大都向所有客戶寄送收費通知函件，詳列各種賬戶的資料、利率及服務(wù)收費標準，以利于客戶在充分知情的情況下選擇和應(yīng)對2.體現(xiàn)對弱勢客戶的優(yōu)待。世界各國銀行在推進服務(wù)收費時，充分考慮社會不同階層的承受能力，對一些特殊群體給予特殊優(yōu)惠。例如，匯豐銀行香港分行針對65歲以上的老人以及每月領(lǐng)取政府傷殘津貼的人員，全額豁免小額賬戶服務(wù)月費。3.鼓勵賬戶（業(yè)務(wù)）集中。香港地區(qū)通過利率手段引導客戶整合賬戶，提高

17、賬戶結(jié)余，以享受更高的利率優(yōu)惠，從而減少“散戶”的分散程序，提高客戶關(guān)系維護效率。4.引導客戶使用自助服務(wù)渠道。國際銀行在普遍收縮物理網(wǎng)點的同時，都不余遺力推廣自助服務(wù)渠道。四、對我國商業(yè)銀行結(jié)算收費的建議（一）完善商業(yè)銀行服務(wù)收費的法律法規(guī)1.要就商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法落實情況開展檢查。督促各商業(yè)銀行理順定價管理機制，依法合規(guī)定價和收費，切實防范不當競爭行為引發(fā)的政策風險，維護商業(yè)銀行服務(wù)價格管理暫行辦法的嚴肅性和權(quán)威性，保持商業(yè)銀行收費政策的穩(wěn)定性。2.盡快出臺商業(yè)銀行服務(wù)定價指引。對商業(yè)銀行完善服務(wù)定價決策與執(zhí)行機制、建立科學的服務(wù)定價體系、信息系統(tǒng)支持和服務(wù)定價執(zhí)行機制進行原則性

18、規(guī)范，指導商業(yè)銀行增強服務(wù)定價意識，完善服務(wù)定價體系，提高服務(wù)定價能力。（二）積極探索服務(wù)定價方法，提高科學定價能力1.按照商業(yè)銀行服務(wù)價格暫行辦法規(guī)定，實行市場調(diào)節(jié)價的服務(wù)價格則商業(yè)銀行總行自行制定和調(diào)整。而創(chuàng)新的產(chǎn)品和服務(wù)很多時候是由商業(yè)銀行的各分支機構(gòu)率先提出的。因此，商業(yè)銀行在建立完善服務(wù)產(chǎn)品定價機制時必須采取措施盡可能縮短這段時間差，對現(xiàn)有產(chǎn)品要及時掌握市場變化、同業(yè)競爭形勢，把握恰當?shù)臅r機調(diào)整價格，促進我國商業(yè)銀行順利轉(zhuǎn)型、穩(wěn)健發(fā)展。2.要做好服務(wù)產(chǎn)品價格的確定，必須把握好對服務(wù)產(chǎn)品的特點分析、對服務(wù)產(chǎn)品成本的合理測算、區(qū)別不同的情況選擇不同的定價方法及最后確定合理的服務(wù)產(chǎn)品價格等

19、幾個環(huán)節(jié)。結(jié)算類服務(wù)產(chǎn)品具有可替代性強、價格敏感度高等特點，應(yīng)采取競爭導向定價法，對一攬子服務(wù)和產(chǎn)品打包定價。對其中許多服務(wù)項目給予價格優(yōu)厚、輔助性質(zhì)的服務(wù)甚至免費，以此來吸引客戶，維持銀企關(guān)系，加強客戶的忠誠度，鼓勵客戶消費其他的金融服務(wù)，從主要業(yè)務(wù)品種的獲利中補貼次要業(yè)務(wù)的服務(wù)支出，確保結(jié)算業(yè)務(wù)在保本的基礎(chǔ)能夠?qū)崿F(xiàn)贏利。例如工商銀行對法人賬戶推出了“體驗型”、“進取型”、“經(jīng)典型“等七種賬戶套餐服務(wù)收費項目，將“回單柜”、“網(wǎng)上銀行”、“人身意外傷害保險”等打包在一起，價格從180元至3000元不等供客戶選擇。（三）規(guī)范服務(wù)收費行為1.要規(guī)范收費名目，盡量避免歧義和公眾誤解?？捎摄y行業(yè)協(xié)會

20、通過制定行業(yè)標準的形式，對現(xiàn)行銀行中間業(yè)務(wù)進行梳理，在此基礎(chǔ)上對中間業(yè)務(wù)收費的類別、名目進行統(tǒng)一規(guī)范。2.制定相對科學的各項服務(wù)標準，制止不當競爭行為?？捎摄y行業(yè)協(xié)會組織有關(guān)專家，采用相對科學的測算方法，對各項服務(wù)項目進行成本測算，對同質(zhì)化和社會影響面大的基本服務(wù)實行較低收費或免費策略。對能夠為客戶提供高端增值服務(wù)的產(chǎn)品及服務(wù)可采取較高的收費策略；對一些技術(shù)含量、投入成本相似的服務(wù)收費標準應(yīng)盡可能在行業(yè)范圍內(nèi)實行收費標準或浮動范圍的統(tǒng)一。3.規(guī)范中間業(yè)務(wù)營銷行為，杜絕硬性捆綁銷售其他服務(wù)產(chǎn)品的行為。（四）擴大社會宣傳，努力營造良好的服務(wù)收費環(huán)境1.監(jiān)管部門要指導銀行業(yè)協(xié)會和商業(yè)銀行共同做好社會

21、宣傳工作，向公眾普及金融產(chǎn)品知識和有關(guān)服務(wù)收費的政策、規(guī)定，引導社會公眾樹立有償享受服務(wù)的理念，明白付費是促進銀行改進服務(wù)、創(chuàng)新服務(wù)品種的動力，也是保護客戶自身權(quán)益的重要手段。2.加強與媒體溝通，正確引導社會輿論。一是監(jiān)管部門要指導銀行業(yè)協(xié)會和商業(yè)銀行共同做好社會宣傳工作，向公眾普及金融產(chǎn)品和有關(guān)服務(wù)收費的政策、規(guī)定，引導社會公眾樹立有償享受服務(wù)的理念，明白付費是促進銀行改進服務(wù)、創(chuàng)新服務(wù)品種的動力，也是保護客戶自身權(quán)益的重要手段。二是杜絕媒體對銀行服務(wù)收費的失實不恰當炒作，鼓勵、引導人大代表、政協(xié)委員、律師等特殊身份人士通過恰當?shù)姆绞胶屯緩奖O(jiān)督銀行收費行為，維護社會公眾對銀行的信心，珍惜銀行聲譽。3.提高銀行收費信息的透明度。商業(yè)銀行分支行在堅持“店堂告示”簡單做法的同時，針對不同客戶的具體情況，要通過網(wǎng)絡(luò)公告、報紙公告、寄送通知函等多種渠道向客戶披露信息，確?？蛻糁闄?quán)。（五）優(yōu)化自助服務(wù)環(huán)境鼓勵客戶使用自助設(shè)備辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，不僅可以有效降低柜臺交易成本，提高金融服務(wù)水平和質(zhì)量，而且通過自助交易的費用減免政策，可以給客戶節(jié)