企業(yè)預(yù)算管理戰(zhàn)略與規(guī)劃方案

1、企業(yè)戰(zhàn)略企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展計劃發(fā)展計劃年度預(yù)算年度預(yù)算4.4.人工人工5.5.制造費用制造費用6.6.財務(wù)費用財務(wù)費用7.7.管理費用管理費用數(shù)量數(shù)量單價單價客戶客戶時間時間u 指標(biāo)分解，縱向到底，橫向到邊；指標(biāo)分解，縱向到底，橫向到邊；u 按責(zé)任單位、預(yù)算項目編制。按責(zé)任單位、預(yù)算項目編制。 預(yù)算編制預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行預(yù)算考評預(yù)算考評預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整下達下達（二）預(yù)算委員會（二）預(yù)算委員會 由最高領(lǐng)導(dǎo)、各職能負(fù)責(zé)人組成，專家系統(tǒng)由最高領(lǐng)導(dǎo)、各職能負(fù)責(zé)人組成，專家系統(tǒng)（四）預(yù)算編制：（四）預(yù)算編制： 以銷售預(yù)算為例：銷售預(yù)算是整個預(yù)算的起點以銷售預(yù)算為例：銷售預(yù)算是整個預(yù)算的起點2.2.階段階

2、段1 1明確業(yè)務(wù)范圍明確業(yè)務(wù)范圍并確定張略任務(wù)并確定張略任務(wù)設(shè)立戰(zhàn)略對象設(shè)立戰(zhàn)略對象和業(yè)績目標(biāo)和業(yè)績目標(biāo)階段階段2 2階段階段3 3制定實現(xiàn)目標(biāo)制定實現(xiàn)目標(biāo)和業(yè)績的戰(zhàn)略和業(yè)績的戰(zhàn)略階段階段4 4完成和執(zhí)行完成和執(zhí)行戰(zhàn)略計劃戰(zhàn)略計劃 評價業(yè)績評價業(yè)績, , 重新制定戰(zhàn)略重新制定戰(zhàn)略計劃并努力完成計劃并努力完成如需要如需要重新確定重新確定如需要如需要應(yīng)修正應(yīng)修正如需要應(yīng)如需要應(yīng)重新制定重新制定如需要如需要應(yīng)重做應(yīng)重做如需要重復(fù)如需要重復(fù)前幾個階段前幾個階段階段階段5 5 持續(xù)改善的過程持續(xù)改善的過程捕捉機會捕捉機會市場市場競爭競爭客戶需求客戶需求本公司長處本公司長處本公司短處本公司短處確定目標(biāo)確定

3、目標(biāo)公司準(zhǔn)備向哪公司準(zhǔn)備向哪個個方向發(fā)展？方向發(fā)展？公司要完成些公司要完成些 什么目標(biāo)？什么目標(biāo)？何時完成？何時完成？前提條件研究前提條件研究公司的運行將公司的運行將在什么樣的環(huán)在什么樣的環(huán)境（內(nèi)、外）境（內(nèi)、外）中進行（先在中進行（先在與將來）？與將來）？方案抉擇方案抉擇（最優(yōu)（最優(yōu)/ /滿意）滿意）那些方案最合那些方案最合適？適？擬定方案擬定方案( (設(shè)計方案設(shè)計方案) )為實現(xiàn)公司目為實現(xiàn)公司目標(biāo)最合適的方標(biāo)最合適的方案有哪些？案有哪些？編制預(yù)算編制預(yù)算使計劃數(shù)字化、使計劃數(shù)字化、短期化、責(zé)任化、短期化、責(zé)任化、可考核化、具體可考核化、具體行為化；行為化；銷售生產(chǎn)銷售生產(chǎn)采購與費用采購與費用設(shè)備與建設(shè)設(shè)備與建設(shè)輔助計劃輔助計劃外購設(shè)備外購設(shè)備外購材料外購材料開發(fā)新產(chǎn)品開發(fā)新產(chǎn)品改良技術(shù)改良技術(shù)雇傭職工雇傭職工( (培訓(xùn)培訓(xùn)) )管理創(chuàng)新管理創(chuàng)新咨