財務管控模塊(圖表0)

1、 目目 錄錄 財務應用建設總體思路財務應用建設總體思路一一財務應用建設工作進展財務應用建設工作進展二二 管控模塊實施工作安排管控模塊實施工作安排三三 2009年重點工作年重點工作四四一、財務應用建設總體思路一、財務應用建設總體思路 1.1 財務應用建設目標財務應用建設目標 1.2 財務應用財務應用建設方式建設方式 按照公司“SG186”工程總體部署，以價值鏈為核心，以需求為前提，以標準化建設為先導，全面應用成熟套裝軟件具備的財務功能，并補充開發(fā)建設財務管控模塊，構建橫向集成、縱向管控、高度融合的財務應用，自上而下，穩(wěn)步推進，不斷改進財務手段，提升管理水平。1.1 財務應用建設目標財務應用建設目

2、標：一是要按照公司統(tǒng)一部署，全面應用成熟套裝軟件具備的財務功能，橫向上實現(xiàn)財務與業(yè)務的一體化應用；二是為節(jié)約投資，提高效率，利用現(xiàn)有遠光財務系統(tǒng)，開發(fā)建設財務管控模塊，實現(xiàn)預算編制、資金監(jiān)控、產權管理、電價管理、投融資管理、核算信息反映、報表管理、評價稽核等功能，增強財務管控能力；三是要強化集成建設，利用一體化企業(yè)級信息集成平臺和兩級數(shù)據(jù)中心，實現(xiàn)成熟套裝軟件、財務管控模塊、購售電等業(yè)務的集成。成熟套裝軟件和財務管控模塊高度融合，共同構筑“SG186”工程的財務應用。1.1 財務應用建設財務應用建設目標目標目標提出的背景：目標提出的背景：一是成熟套裝軟件具有軟件成熟度高，集成性、一是成熟套裝軟

3、件具有軟件成熟度高，集成性、穩(wěn)定性好等優(yōu)勢，體現(xiàn)了先進企業(yè)成功實踐的管理穩(wěn)定性好等優(yōu)勢，體現(xiàn)了先進企業(yè)成功實踐的管理思想和管理方法，公司黨組科學決策，決定財務、思想和管理方法，公司黨組科學決策，決定財務、物資、項目、設備、人資等應用成熟套裝軟件，所物資、項目、設備、人資等應用成熟套裝軟件，所以，必須要把成熟套裝軟件全面用好。以，必須要把成熟套裝軟件全面用好。1.1 財務應用建設財務應用建設目標目標目標提出的背景：目標提出的背景：二是電網企業(yè)有自身的特點，目前國外成熟套二是電網企業(yè)有自身的特點，目前國外成熟套裝軟件從功能上還不能完全滿足我們管理上的需要，裝軟件從功能上還不能完全滿足我們管理上的需

4、要，比如說電價管理、預算編制、資金監(jiān)控、產權管理比如說電價管理、預算編制、資金監(jiān)控、產權管理等功能暫不具備，需要做補充開發(fā)。等功能暫不具備，需要做補充開發(fā)。1.1 財務應用建設財務應用建設目標目標目標提出的背景：目標提出的背景：三是長期以來，公司財務信息化建設投入比較大，也取三是長期以來，公司財務信息化建設投入比較大，也取得了一定成效，有些功能已經相對比較完善，不能造成投資得了一定成效，有些功能已經相對比較完善，不能造成投資的浪費。的浪費。四是增強財務縱向管控能力，是公司集團化運作、集約四是增強財務縱向管控能力，是公司集團化運作、集約化發(fā)展的迫切需要，財務與業(yè)務聯(lián)系又非常緊密，只有實現(xiàn)化發(fā)展的

5、迫切需要，財務與業(yè)務聯(lián)系又非常緊密，只有實現(xiàn)管控模塊與成熟套裝軟件高度融合，才能真正打造公司一體管控模塊與成熟套裝軟件高度融合，才能真正打造公司一體化財務工作平臺?；攧展ぷ髌脚_。1.1 財務應用建設財務應用建設目標目標一、財務應用建設總體思路一、財務應用建設總體思路 1.1 財務應用建設目標財務應用建設目標 1.2 財務應用財務應用建設方式建設方式 財務應用建設方式財務應用建設方式 為全面、充分滿足業(yè)務需求，必須要全面應用成熟套裝軟件功能，在此基礎上統(tǒng)一組織開發(fā)財務管控模塊，作為成熟套裝軟件功能的補充，成熟套裝軟件和財務管控模塊高度融合，實現(xiàn)全部業(yè)務需求，原則上不重復開發(fā)，不再引入第三方軟件

6、。 在財務應用建設過程中，財務應用業(yè)務需求主要通過三種方式依次實現(xiàn)：一是通過成熟套裝軟件具備的標準功能及二次開發(fā)實現(xiàn)；二是在成熟套裝軟件平臺之上，由公司統(tǒng)一組織面向公司系統(tǒng)的開發(fā)實現(xiàn)（以下簡稱“外圍開發(fā)”）；三是統(tǒng)一組織開發(fā)財務管控模塊實現(xiàn)。 實現(xiàn)方式實現(xiàn)方式（1）應收）應收/應付、物資核算、固定資產、項目核算、購售電應付、物資核算、固定資產、項目核算、購售電核算、維修及其他成本核算、薪酬核算、稅務管理核算、維修及其他成本核算、薪酬核算、稅務管理-核核算及報表、其他核算通過成熟套裝軟件結合一定的二算及報表、其他核算通過成熟套裝軟件結合一定的二次開發(fā)實現(xiàn)；次開發(fā)實現(xiàn)；（2）集中報賬通過成熟套裝軟

7、件平臺外圍開發(fā)實現(xiàn)；）集中報賬通過成熟套裝軟件平臺外圍開發(fā)實現(xiàn)；（3）稅務管理）稅務管理-報表調整報表調整/發(fā)票管理通過財務管控模塊實現(xiàn)。發(fā)票管理通過財務管控模塊實現(xiàn)。財務應用建設方式財務應用建設方式 核算業(yè)務核算業(yè)務集成關系集成關系（1）成熟套裝軟件與營銷管理業(yè)務應用集成實現(xiàn)售電收入及應收核算，）成熟套裝軟件與營銷管理業(yè)務應用集成實現(xiàn)售電收入及應收核算，與電力市場交易應用集成實現(xiàn)購電成本及應付核算，過渡期間可延與電力市場交易應用集成實現(xiàn)購電成本及應付核算，過渡期間可延用現(xiàn)有業(yè)務處理方式實現(xiàn)，電價管理通過財務管控模塊實現(xiàn)。用現(xiàn)有業(yè)務處理方式實現(xiàn)，電價管理通過財務管控模塊實現(xiàn)。（2）集中報賬的單

8、據(jù)流轉及審批基于成熟套裝軟件平臺進行外圍開發(fā)）集中報賬的單據(jù)流轉及審批基于成熟套裝軟件平臺進行外圍開發(fā)實現(xiàn)，并通過接口自動在成熟套裝軟件生成財務憑證。實現(xiàn)，并通過接口自動在成熟套裝軟件生成財務憑證。（3）成熟套裝軟件實現(xiàn)稅務核算，并將稅務報表通過接口自動傳遞到）成熟套裝軟件實現(xiàn)稅務核算，并將稅務報表通過接口自動傳遞到管控模塊，在管控模塊進行相關所得稅報表納稅調整。管控模塊，在管控模塊進行相關所得稅報表納稅調整。（4）保證成熟套裝軟件核算信息和財務管控模塊核算信息反映的完整）保證成熟套裝軟件核算信息和財務管控模塊核算信息反映的完整性。性。 財務應用建設方式財務應用建設方式 核算業(yè)務核算業(yè)務財務應

9、用建設方式財務應用建設方式 預算業(yè)務預算業(yè)務實現(xiàn)方式實現(xiàn)方式（1）對于部分已經實現(xiàn)了預算編制與審批應用的網省公司，）對于部分已經實現(xiàn)了預算編制與審批應用的網省公司，在生命周期內，為保障現(xiàn)有投資可保留沿用，但應符合在生命周期內，為保障現(xiàn)有投資可保留沿用，但應符合公司統(tǒng)一進行預算編制的需要。對其他尚未建成此應用公司統(tǒng)一進行預算編制的需要。對其他尚未建成此應用的網省公司，通過管控模塊實現(xiàn)；的網省公司，通過管控模塊實現(xiàn)；（2）預算分析通過成熟套裝軟件實現(xiàn)；）預算分析通過成熟套裝軟件實現(xiàn)；（3）預算控制根據(jù)各個業(yè)務的實現(xiàn)方式和實現(xiàn)情況在實際）預算控制根據(jù)各個業(yè)務的實現(xiàn)方式和實現(xiàn)情況在實際業(yè)務實現(xiàn)點分別進

10、行控制。業(yè)務實現(xiàn)點分別進行控制。財務應用建設方式財務應用建設方式 預算業(yè)務預算業(yè)務集成關系集成關系（1）預算編制與審批通過管控模塊或其他應用實現(xiàn)的，將）預算編制與審批通過管控模塊或其他應用實現(xiàn)的，將 預算數(shù)據(jù)通過接口傳遞到成熟套裝軟件。預算數(shù)據(jù)通過接口傳遞到成熟套裝軟件。（2）成熟套裝軟件和管控模塊對相應實際業(yè)務的發(fā)生進行）成熟套裝軟件和管控模塊對相應實際業(yè)務的發(fā)生進行控制?？刂?。（3）最終通過成熟套裝軟件進行預算執(zhí)行情況分析。）最終通過成熟套裝軟件進行預算執(zhí)行情況分析。 財務應用建設方式財務應用建設方式 資金業(yè)務資金業(yè)務實現(xiàn)方式實現(xiàn)方式 投融資財務核算、資金支付、銀企互聯(lián)通過成熟套裝軟件實現(xiàn)

11、，其投融資財務核算、資金支付、銀企互聯(lián)通過成熟套裝軟件實現(xiàn)，其中，資金支付由公司統(tǒng)一組織面向公司系統(tǒng)的二次開發(fā)，過渡期間中，資金支付由公司統(tǒng)一組織面向公司系統(tǒng)的二次開發(fā)，過渡期間可延用現(xiàn)有業(yè)務處理方式實現(xiàn)；投融資業(yè)務管理和資金監(jiān)控通過財可延用現(xiàn)有業(yè)務處理方式實現(xiàn)；投融資業(yè)務管理和資金監(jiān)控通過財務管控模塊實現(xiàn)。務管控模塊實現(xiàn)。集成關系集成關系（1）成熟套裝軟件與銀行等金融機構接口，實現(xiàn)資金支付）成熟套裝軟件與銀行等金融機構接口，實現(xiàn)資金支付/銀企互聯(lián)，銀企互聯(lián)，過渡期間可延用現(xiàn)有業(yè)務處理方式實現(xiàn)。過渡期間可延用現(xiàn)有業(yè)務處理方式實現(xiàn)。（2）管控模塊與銀行等金融機構接口，獲取資金交易信息，進行資金）

12、管控模塊與銀行等金融機構接口，獲取資金交易信息，進行資金監(jiān)控。監(jiān)控。（3）成熟套裝軟件與合同系統(tǒng)接口，獲取合同支付信息。）成熟套裝軟件與合同系統(tǒng)接口，獲取合同支付信息。財務應用建設方式財務應用建設方式 報表業(yè)務報表業(yè)務實現(xiàn)方式實現(xiàn)方式（1）法定報表（資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）通過）法定報表（資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）通過成熟套裝軟件實現(xiàn)。成熟套裝軟件實現(xiàn)。（2）內部管理報表根據(jù)各個業(yè)務的實現(xiàn)方式和情況在實際）內部管理報表根據(jù)各個業(yè)務的實現(xiàn)方式和情況在實際業(yè)務實現(xiàn)點分別實現(xiàn)。業(yè)務實現(xiàn)點分別實現(xiàn)。（3）集團報表通過財務管控模塊實現(xiàn)。）集團報表通過財務管控模塊實現(xiàn)。集成關系集成關系 管控

13、模塊與成熟套裝軟件集成，獲取核算相關信息，管控模塊與成熟套裝軟件集成，獲取核算相關信息，出具集團報表。出具集團報表。 財務應用建設方式財務應用建設方式 其他業(yè)務其他業(yè)務實現(xiàn)方式實現(xiàn)方式 財務分析決策通過成熟套裝軟件實現(xiàn)，綜合管理、產權財務分析決策通過成熟套裝軟件實現(xiàn)，綜合管理、產權管理和評價稽核通過財務管控模塊實現(xiàn)。管理和評價稽核通過財務管控模塊實現(xiàn)。集成關系集成關系 成熟套裝軟件與管控模塊集成，獲取相關管控信息，實成熟套裝軟件與管控模塊集成，獲取相關管控信息，實現(xiàn)財務輔助分析與決策。現(xiàn)財務輔助分析與決策。相關主數(shù)據(jù)相關主數(shù)據(jù)對應同步對應同步財務應用財務應用建設方式建設方式 橫向信息集成橫向信

14、息集成財務應用財務應用建設方式建設方式 橫向信息集成橫向信息集成一體化企業(yè)一體化企業(yè)級信息集成級信息集成平臺和兩級平臺和兩級數(shù)據(jù)中心數(shù)據(jù)中心財務應用財務應用建設方式建設方式 縱向信息集成縱向信息集成向一級數(shù)向一級數(shù)據(jù)中心上據(jù)中心上傳數(shù)據(jù)傳數(shù)據(jù)向二級數(shù)向二級數(shù)據(jù)中心發(fā)據(jù)中心發(fā)布數(shù)據(jù)布數(shù)據(jù)門戶業(yè)務協(xié)同門戶業(yè)務協(xié)同二級數(shù)據(jù)中心二級數(shù)據(jù)中心一級數(shù)據(jù)中心一級數(shù)據(jù)中心會計核算會計核算資金管理資金管理預算管理預算管理電價管理電價管理產權管理產權管理稽核分析稽核分析報表管理報表管理綜合管理綜合管理會計會計核算核算資金資金管理管理預算預算管理管理電價電價管理管理產權產權管理管理稽核稽核分析分析報表報表管理管理綜

15、合綜合管理管理向一級數(shù)向一級數(shù)據(jù)中心上據(jù)中心上傳數(shù)據(jù)傳數(shù)據(jù)向二級數(shù)向二級數(shù)據(jù)中心發(fā)據(jù)中心發(fā)布數(shù)據(jù)布數(shù)據(jù)門戶業(yè)務協(xié)同門戶業(yè)務協(xié)同二級數(shù)據(jù)中心二級數(shù)據(jù)中心二級數(shù)據(jù)中心二級數(shù)據(jù)中心一級數(shù)據(jù)中心一級數(shù)據(jù)中心會計核算會計核算核算信息反映核算信息反映資金管理資金管理資金管理資金管理預算管理預算管理預算管理預算管理電價管理電價管理電價管理電價管理產權管理產權管理產權管理產權管理稽核分析稽核分析稽核分析稽核分析報表管理報表管理報表管理報表管理綜合管理綜合管理綜合管理綜合管理會計會計核算核算資金資金管理管理預算預算管理管理電價電價管理管理產權產權管理管理稽核稽核分析分析報表報表管理管理綜合綜合管理管理會計會計核

16、算核算資金資金管理管理預算預算管理管理電價電價管理管理產權產權管理管理稽核稽核分析分析報表報表管理管理綜合綜合管理管理國網公司國網公司規(guī)范標準規(guī)范標準(一級部署一級部署)網省公司網省公司規(guī)范標準規(guī)范標準（二級部署）（二級部署）其他基礎資料其他基礎資料統(tǒng)一基礎信息統(tǒng)一基礎信息資金、預算電價、產權科目、報表統(tǒng)一政策統(tǒng)一政策會計期間核算幣別目錄電價折舊政策管控體管控體系下發(fā)系下發(fā)公司總部基礎資料公司總部基礎資料個性化基礎資料基礎資料基礎資料各單位基礎資料各單位基礎資料個性化基礎資料個性化配置個性化配置維護基礎資料統(tǒng)一配置管理統(tǒng)一配置管理組織架構業(yè)務流程權限管理參數(shù)配置統(tǒng)一基礎信息統(tǒng)一基礎信息資金、預

17、算電價、產權科目、報表統(tǒng)一政策統(tǒng)一政策會計期間核算幣別目錄電價折舊政策統(tǒng)一配置管理統(tǒng)一配置管理組織架構業(yè)務流程權限管理參數(shù)配置維護基礎資料維護基礎資料抽取抽取報送報送預算管控縱向管控縱向管控數(shù)據(jù)查詢集團分析核算數(shù)據(jù)上報內容上報內容預算數(shù)據(jù)產權數(shù)據(jù)財務應用財務應用建設方式建設方式 縱向管控縱向管控目目 錄錄一、核算信息反映總體架構一、核算信息反映總體架構公司總部網省公司用戶管理基礎數(shù)據(jù)流程管理消息平臺系統(tǒng)設置集成平臺集成平臺預警平臺統(tǒng)一基礎信息規(guī)范業(yè)務處理合并抵銷業(yè)務系統(tǒng)報賬中心集團一本賬集團報表B下屬單位下屬單位A下屬單位下屬單位報表數(shù)據(jù)業(yè)務數(shù)據(jù)集中報賬合并抵銷集團賬務報表數(shù)據(jù)業(yè)務數(shù)據(jù)集中報賬

18、合并抵銷集團賬務匯總分析匯總分析透視查詢透視查詢對賬對賬協(xié)同協(xié)同目目 錄錄統(tǒng)一核算規(guī)范 統(tǒng)一核算規(guī)范包括對會計政策、核算流程等會計核算全過程各個環(huán)節(jié)的規(guī)范 統(tǒng)一信息標準 統(tǒng)一信息標準包括會計科目體系、業(yè)務類型體系、客戶與供應商信息體系、財務報表體系等一系列信息標準 規(guī)范主體架構 統(tǒng)一各級法人單位、會計核算主體和責任中心的隸屬關系等，明確各級業(yè)務處理的權限和數(shù)據(jù)查詢的權限2.1、統(tǒng)一基礎信息規(guī)范業(yè)務處理、統(tǒng)一基礎信息規(guī)范業(yè)務處理統(tǒng)一核算規(guī)范統(tǒng)一核算規(guī)范 公司總部制訂公司系統(tǒng)統(tǒng)一執(zhí)行的會計政策，包括國家財經法規(guī)、企業(yè)會計準則所明確的政策以及根據(jù)公司自身管理需要所擬定的政策。統(tǒng)一會計政策包含基建、物

19、資、生產、營銷等公司全部經濟業(yè)務會計核算方法的規(guī)范庫，各網省公司可以在國網公司統(tǒng)一會計政策的基礎上，結合本單位具體經濟業(yè)務特點，細化會計政策，促進財務與業(yè)務的有效融合。 公司總部建立統(tǒng)一的主科目體系和輔助核算科目體系，主科目體系的設置能滿足生成報表的需要，輔助核算科目體系對主科目體系進行有效的補充，滿足日常管理多種口徑核算的需要。各網省公司可以在集團統(tǒng)一科目體系的基礎上，根據(jù)本單位管理需要，細化形成網省公司的會計科目體系，同時設計會計科目分級管理模式。公司總部統(tǒng)一制定業(yè)務標準體系，明確業(yè)務信息向財務信息轉化的標準規(guī)范。 統(tǒng)一信息標準統(tǒng)一信息標準 對于網省公司內部財務應用，不同會計核算主體、核算

20、單位之間的往來業(yè)務，可以設置規(guī)范內部交易業(yè)務的憑證模版，供業(yè)務處理時調用。當內部交易事項發(fā)生時，業(yè)務發(fā)起方在系統(tǒng)中自動創(chuàng)建一個跨單位業(yè)務流程，在交易雙方對業(yè)務進行確認后，自動生成各自單位的會計憑證，并在數(shù)據(jù)中心生成相應的抵銷憑證。2.2、協(xié)同管理與集團對賬、協(xié)同管理與集團對賬發(fā)生內部交易發(fā)生內部交易協(xié)同科目協(xié)同科目協(xié)同單位協(xié)同單位配置協(xié)同配置協(xié)同業(yè)務模版業(yè)務模版符合符合交易交易規(guī)則規(guī)則2.2、協(xié)同管理與集團對賬、協(xié)同管理與集團對賬 對于網省公司之間的往來業(yè)務，通過建立集中對賬平臺實現(xiàn)業(yè)務傳遞和合并抵銷。當內部交易事項發(fā)生時，業(yè)務發(fā)起方在系統(tǒng)中自動創(chuàng)建一個跨單位業(yè)務流程，并由系統(tǒng)自動提交集中對賬

21、平臺，對方單位的系統(tǒng)將從集中對賬平臺獲取與本數(shù)據(jù)中心相關的內部交易事項。在交易雙方單位對業(yè)務進行確認后，自動生成各自單位的會計憑證，并在集中對賬平臺生成相應的抵銷憑證。2.2、協(xié)同管理與集團對賬、協(xié)同管理與集團對賬 對于無法通過跨單位業(yè)務流程處理的內部交易事項，還可以通過集中對賬平臺進行網上對賬，實現(xiàn)往來清對和數(shù)據(jù)抵銷。 對于這種情況，網省數(shù)據(jù)中心在與集中對賬平臺進行數(shù)據(jù)交互時將會自動執(zhí)行以下三步操作： 1、將不能進行業(yè)務協(xié)同的往來事項提交集中對賬平臺 2、從集中報賬平臺獲取與本單位相關的往來信息 3、向集中報賬平臺反饋往來清對情況。 在交易雙方單位對往來業(yè)務進行確認后，自動生成各自單位的會計

22、憑證，并在集中對賬平臺生成相應的抵銷憑證。2.2、協(xié)同管理與集團對賬、協(xié)同管理與集團對賬 集中報賬主要是將沒有業(yè)務系統(tǒng)支持的業(yè)務信息納入會計核算，支持財務業(yè)務一體化，包括日常費用報銷、員工借款及還款、其他業(yè)務收支、利得與損失、支付申請、業(yè)務協(xié)同等內容 主要功能需求包括業(yè)務單據(jù)格式、業(yè)務申請、業(yè)務流程管理、預算控制、業(yè)務審批、單據(jù)查詢、自動生成憑證等。2.3、集中報賬、集中報賬2.3、集中報賬、集中報賬一是在集團一本賬核算模式下，應保證會計科目體系、現(xiàn)金流量分類、憑證模板、工程項目及其明細結構等會計核算基礎信息的高度統(tǒng)一和集中控制。同時為滿足各層級單位的個性化管理需求，允許下級單位在上級單位統(tǒng)一定義的基礎信息之下進行細化。二是在現(xiàn)有組織機構的前提下，既要實現(xiàn)各級分公司、子公司之間的內部交易協(xié)同處理和自動抵銷，自動生成集團合并賬簿和報表，又要針對各層級單位出具獨立的賬簿和報表，滿足不同維度的核算和分析要求。2.4、集團一本賬管理、集團一本賬管理三是在集團一本賬核算模式下，實現(xiàn)相關業(yè)務的跨級次、跨單位的申請