第五章國(guó)際貨款收付(國(guó)際結(jié)算)

1、第五章第五章 國(guó)際貨款收付國(guó)際貨款收付 （國(guó)際結(jié)算）（國(guó)際結(jié)算）教學(xué)要求與目的:了解國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中使用廣泛的支付工具票據(jù)、支付方式以及應(yīng)用。本章重點(diǎn)本章重點(diǎn)票據(jù)的分類及內(nèi)容匯付的種類本章難點(diǎn)本章難點(diǎn)匯付與托收的種類及程序、信用證的含義、程序、特點(diǎn)、種類托收的種類信用證的含義、程序、特點(diǎn)、種類第一節(jié) 支付工具貨款的收付直接影響到進(jìn)出口雙方的資金融通和周轉(zhuǎn)，關(guān)系到雙方的利益和得失。因此支付條款相當(dāng)重要貨款的結(jié)算涉及到支付工具、付款時(shí)間、地點(diǎn)及支付方式等問(wèn)題。廣義的票據(jù)：廣義的票據(jù)：一切商業(yè)上的權(quán)利憑證。 如提單、保險(xiǎn)單、倉(cāng)單、債券（抬頭）、股票等狹義的票據(jù)：狹義的票據(jù)：債務(wù)人按期無(wú)條件支付一定金額

2、，可以轉(zhuǎn)讓流通的有價(jià)證券。 它是一種信用工具。國(guó)際貿(mào)易支付中的票據(jù)即為狹義的票據(jù)二、票據(jù)的分類及內(nèi)容二、票據(jù)的分類及內(nèi)容（重點(diǎn)）（重點(diǎn)）（一）匯票（一）匯票（bill of exchangebill of exchange） 1.匯票的定義一個(gè)向另一個(gè)人簽發(fā)的，要求即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，對(duì)某人或其指定人或持票人支付一定金額的無(wú)條件書(shū)面支付命令。請(qǐng)問(wèn)有幾個(gè)基本當(dāng)事人？答案：3個(gè)基本當(dāng)事人：出票人（Drawer）受票人Drawee（付款人payer）收款人（payee）出票出票提示提示付款、承付款、承兌兌（一）含義：一）含義： 出票人出票人 收款人收款人 付款人（受票人）付款人（受票人

3、）賣(mài)賣(mài)方方買(mǎi)買(mǎi)方方匯票的當(dāng)事人匯票的當(dāng)事人注明“匯票”字樣無(wú)條件的支付命令付款人姓名和商號(hào)出票人簽字出票日期和地點(diǎn)付款地點(diǎn)、期限匯票金額收款人姓名和商號(hào)其他2.基本內(nèi)容3匯票的種類（1）按出票人(drawer)的不同銀行匯票商業(yè)匯票出票人為銀行，即為銀行匯票，付款人也為銀行（2）按有無(wú)附商業(yè)單據(jù)光票跟單匯票企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的。付款人可以是銀行、個(gè)人或企業(yè)（3）按付款時(shí)間的不同即期匯票即期匯票 遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期匯票匯票1 1）at xx days after sighat xx days after sight t2)at xx days after 2)at xx days after date of

4、date of issueissue3 3)fixed date)fixed date（4）其它分類商業(yè)/銀行承兌匯票國(guó)內(nèi)匯票和國(guó)外匯票1）出票（issue）2）背書(shū)（endorsement）3）提示（presentation）4）承兌（acceptance ）（5）付款（payment）6）拒付（退票）（dishonor）（7）追索（resource）4、匯票的使用參見(jiàn)教材參見(jiàn)教材P173（1）出票（issue）出票（Issue）:出票人在匯票上填寫(xiě)付款人、付款金額、付款日期和地點(diǎn)及受款人等項(xiàng)目，經(jīng)簽字交給受票人的行為。受款人有幾種寫(xiě)法？?限制性抬頭指示性抬頭持票人或來(lái)人抬頭Pay to o

5、nlyPay to Co. or orderPay to Bearer（2）背書(shū)（endorsement）匯票是一種流通工具（Negotiable Instrument）,可以在票據(jù)市場(chǎng)上流通轉(zhuǎn)讓。背書(shū)就是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票的被面簽上自己的名字或再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。記名背書(shū)不記名背書(shū)現(xiàn)有一匯票，王志現(xiàn)有一匯票，王志強(qiáng)要把它轉(zhuǎn)讓給劉強(qiáng)要把它轉(zhuǎn)讓給劉寶石，應(yīng)如何書(shū)寫(xiě)寶石，應(yīng)如何書(shū)寫(xiě)呢？呢？：記名背書(shū)下：記名背書(shū)下（背書(shū)人姓名）（背書(shū)人姓名） 記名背書(shū)下：記名背書(shū)下：王志強(qiáng)王志強(qiáng)背書(shū)人、被背書(shū)人、被背書(shū)人姓名背書(shū)人姓名王志強(qiáng)王志強(qiáng)劉寶石劉寶石

6、背書(shū)圖示：背書(shū)圖示：出票人出票人受款人受款人 背書(shū)人背書(shū)人1被背書(shū)人被背書(shū)人1 背書(shū)人背書(shū)人2被背書(shū)人被背書(shū)人2 持票人持票人 （前手）（前手）（后手）（后手）（前手）（前手）（后手）（后手）（3）提示（presentation）持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見(jiàn)到匯票叫見(jiàn)票（Sight）付款提示承兌提示（4）承兌（acceptance ）付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。即期匯票需要該程序嗎？匯票承兌后，承兌人即成為付款人，即匯票的匯票承兌后，承兌人即成為付款人，即匯票的主債務(wù)人。而出票人和其他背書(shū)人退居從債務(wù)主債務(wù)人。而出票人和其他背書(shū)人退居從債務(wù)人的地位。承兌

7、人若拒絕付款，持票人可起訴人的地位。承兌人若拒絕付款，持票人可起訴他。若付款人拒絕承兌匯票，他并不承擔(dān)到期他。若付款人拒絕承兌匯票，他并不承擔(dān)到期付款的法律責(zé)任，持票人只能對(duì)前手背書(shū)人及付款的法律責(zé)任，持票人只能對(duì)前手背書(shū)人及出票人追索。出票人追索。正當(dāng)付款：付款人或承兌人在到期時(shí)善意地付款給持票人。如果不是由付款人或承兌人正當(dāng)?shù)馗犊?，而是由出票人或背?shū)人付款，則付款人或承兌人對(duì)匯票的債務(wù)還沒(méi)有結(jié)束，出票人仍可強(qiáng)令其付款。付款人或承兌人對(duì)到期票據(jù)正當(dāng)付款，以結(jié)束票據(jù)上一切債務(wù)債權(quán)關(guān)系的行為。（5）付款（payment ）（6）拒付（dishonor）持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌（Di

8、shonor by no-acceptance）,或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款（Dishonor by non-payment）,均稱為拒付，也稱退票。 匯票遭拒付后，持票人有權(quán)向背書(shū)人和出票人追索票款。付款人若拒絕付款或拒絕對(duì)遠(yuǎn)期匯票做出承兌，并不使他對(duì)持票人負(fù)有票據(jù)法上的責(zé)任（責(zé)任在出票人）。 但若付款人對(duì)遠(yuǎn)期匯票承兌后到期拒付，則持票人可對(duì)其追訴，出票人也可對(duì)其追訴。（二）本票二）本票( (promissory note)promissory note)1本票的定義幾個(gè)基本當(dāng)事人？2個(gè)付款承諾還是命令？承諾2本票的必要項(xiàng)目與匯票類似3本票的種類commercial noteb

9、anking note本票與匯票的主要區(qū)別？1、當(dāng)事人不同2、是否需要承兌不同3、出票人承擔(dān)的責(zé)任不同。本票與匯票的區(qū)別本票與匯票的區(qū)別 本票是無(wú)條件支付本票是無(wú)條件支付承諾承諾， 匯票是無(wú)條件支付匯票是無(wú)條件支付命令命令； 本票本票兩個(gè)兩個(gè)當(dāng)事人（出票人和收款人），當(dāng)事人（出票人和收款人）， 匯票匯票三個(gè)三個(gè)當(dāng)事人（出票人、付款人當(dāng)事人（出票人、付款人 和收款人）；和收款人）；含義含義當(dāng)事人當(dāng)事人 本票本票出票人出票人是主要債務(wù)人，是主要債務(wù)人， 匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人，匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人， 承兌后，承兌后，承兌人承兌人是主要債務(wù)人是主要債務(wù)人; 責(zé)任責(zé)任（三）支票（三）

10、支票( (check or check or chequecheque) )1支票的定義幾個(gè)基本當(dāng)事人？3個(gè)基本當(dāng)事人 :銀行、出票人和受款人付款承諾還是命令？付款命令以銀行為付款人的即期匯票2支票的必要項(xiàng)目（P193）3支票的種類記名支票和不記名支票一般支票和劃線支票保付支票：銀行保付（Certified to pay）Pay to onlyPay to bearer支票與匯票的區(qū)別1、付款人的身份不同、付款人的身份不同 匯票：銀行，個(gè)人或工商企業(yè)匯票：銀行，個(gè)人或工商企業(yè) 支票：銀行或其他金融機(jī)構(gòu)支票：銀行或其他金融機(jī)構(gòu)2、付款期限不同、付款期限不同 匯票有即期和遠(yuǎn)期之分，遠(yuǎn)期匯票需要承匯

11、票有即期和遠(yuǎn)期之分，遠(yuǎn)期匯票需要承兌。兌。 支票：只能是即期的。無(wú)需承兌。支票：只能是即期的。無(wú)需承兌。第二節(jié)第二節(jié) 匯付匯付（RemittanceRemittance）一、含義：付款人主動(dòng)通過(guò)銀行或其他途徑將款項(xiàng)匯交收款人。四個(gè)當(dāng)事人及其關(guān)系Remitter：匯款人Payee：受款人Remitting Bank 進(jìn)口地/匯出行Paying Bank 出口地/匯入行二、匯付的種類（重點(diǎn)）二、匯付的種類（重點(diǎn)）1信匯（Mail Transfer,M/T）速度慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛。信函印鑒2.電匯（Telegraphic Transfer,T/T）速度快，費(fèi)用較高，應(yīng)用廣泛。電報(bào)密押3票匯（

12、Bankers Demand Draft,D/D）速度較慢，費(fèi)用低，應(yīng)用不太廣泛收款人 匯出行 匯入行付款人（1）（2）（3）程序圖：電匯、信匯(1)申請(qǐng)(2)電報(bào)或信函(3)通知收款人 匯出行 匯入行付款人（1）（4）（3）（1）申請(qǐng)（2）出票（匯票）（3）交票據(jù)（4）要求兌現(xiàn)（2）程序圖：票匯匯票以匯入行為匯票以匯入行為付款人付款人票匯與電匯、信匯的比較1、傳遞的途徑不同： 票匯：票匯：由付款人自己將匯票寄給收款人，由收款由付款人自己將匯票寄給收款人，由收款人自己向匯入行提示要求付款。匯入行無(wú)需提示人自己向匯入行提示要求付款。匯入行無(wú)需提示收款人。收款人。 電匯、信匯：電匯、信匯：通過(guò)電報(bào)

13、、電傳或郵寄方式將委付通通過(guò)電報(bào)、電傳或郵寄方式將委付通知交給匯入行。匯入行在收到委付通知后，必須知交給匯入行。匯入行在收到委付通知后，必須通知收款人。通知收款人。2、是否可以轉(zhuǎn)讓 票匯：票匯：收款人可以通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓。收款人可以通過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓。 電匯、信匯：電匯、信匯：不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓。不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓。 3、速度、安全和費(fèi)用不同三、匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用三、匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用1、預(yù)付款例：例：Buyer should pay Buyer should pay XX% amount to seller XX% amount to seller by T/T within 20 day

14、s by T/T within 20 days before before shipment.(notshipment.(not later than xxx)later than xxx)（買(mǎi)買(mǎi)方應(yīng)該支付方應(yīng)該支付XX%XX%給賣(mài)方，給賣(mài)方，在裝船前在裝船前2020天。）天。）2、賒銷等（Open Account,O/A）例：例：Buyer should pay Buyer should pay XX% amount to seller XX% amount to seller by T/T within xx days by T/T within xx days after arrival

15、 of the after arrival of the goods.goods.（買(mǎi)方應(yīng)該在貨到后買(mǎi)方應(yīng)該在貨到后若干天內(nèi)支付若干天內(nèi)支付XX%XX%給賣(mài)方。）給賣(mài)方。）3、隨單付款（Cash With Order,CWD） 買(mǎi)方在向賣(mài)方發(fā)出訂單后，立即匯付貨款給賣(mài)方，或把銀行匯票隨訂單一起寄給賣(mài)方。4、憑單付匯（Cash against Documents, CAD） 進(jìn)口方通過(guò)銀行將款項(xiàng)匯給出口方所在地銀行（匯入行），并指示該行憑出口方提供的某些商業(yè)單據(jù)或某種裝運(yùn)證明把貨款付給出口方。5、貨到付款（Cash on Delivery,COD） 在訂立合同后，出口商先發(fā)貨，貨物到達(dá)目的地后，

16、買(mǎi)方須將全部貨款交付給賣(mài)方或其代理人，方可提取貨物。四、特點(diǎn)：1、風(fēng)險(xiǎn)大 2、資金負(fù)擔(dān)不平衡3、手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少第三節(jié)第三節(jié) 托收（托收（collectioncollection）一、含義根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（URC522）規(guī)定：托收是指由收到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理金融票據(jù)（支付工具）和商業(yè)單據(jù)（裝運(yùn)單據(jù)）以便取得付款/承兌。（通俗地說(shuō)法）也即托收是債權(quán)人（出口人）出具債權(quán)憑證（支付工具）委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種支付方式。二、當(dāng)事人及其關(guān)系有哪些當(dāng)事人？委托人/出口方（principal）托收行/出口方銀行（remitting bank）代收行/進(jìn)口方銀行（collec

17、ting bank）付款人/進(jìn)口方（Payer）另外：提示行（presenting bank），向付款人作出提示匯票和單據(jù)的銀行/需要時(shí)代理三、種類及程序三、種類及程序1光票托收(clean collection)2跟單托收(Documentary Collection)國(guó)際貿(mào)易中貨款的收取大都采用跟單托收。在跟單托收的情況下，按照向進(jìn)口人交單的條件不同，可分為D/P & D/A（1）付款交單（documents against payment,D/P）（2）承兌交單（documents against acceptance,D/A）（1）付款交單即期（D/P at sight）遠(yuǎn)期（

18、D/P after XX DAYS sight）信托收據(jù)（Trust Receipt，T/R)？進(jìn)口商開(kāi)立保函（書(shū)面信用擔(dān)保文件），憑以借出運(yùn)輸單據(jù)，以便提貨出售，取得貨款再償還代收銀行，換回信托收據(jù)。由出口商指示，后果由其負(fù)責(zé),與銀行無(wú)關(guān)；變成D/PT/R(付款交單憑信托收據(jù)借單)即出口人授權(quán)銀行，憑T/R借單給進(jìn)口人。進(jìn)口人 托收行 代收行出口人（1）（2）（3）程序圖：D/P(1)確定D/P方式結(jié)算/出貨(2)交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進(jìn)口商（7）（4）（5）（6）(5)付款贖單/承兌，到 期贖單(6)款項(xiàng)撥付托收行(7)款項(xiàng)撥付出口商進(jìn)口人 托收行 代收行出口人（1）（2）

19、（3）程序圖：D/A(1)確定D/A方式結(jié)算/出貨(2)交單托收(3)單據(jù)寄交代收行(4)通知進(jìn)口商（8）（4）（5）（7）(5)承兌取單(6)到期付款(7)款項(xiàng)撥付托收行(8)款項(xiàng)撥付出口商（6）四、特點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)大（銀行“三不管：不管貿(mào)易合同、不管貨物、不管審單） 注意問(wèn)題:進(jìn)口商情況（資信）進(jìn)口國(guó)情況（外匯管制）每批托收的金額不宜太大，期限不宜太長(zhǎng)五、合同的托收條款五、合同的托收條款例：D/P at sight:Upon first presentation the buyer shall pay against documentary draft drawn by the sellers

20、at sight.The shipping documents are to be delivered against payment only.案 例： D/P的損失案國(guó)際商報(bào)，2000年 案情案情 某外貿(mào)公司與某客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預(yù)付。后來(lái)客人稱銷路已經(jīng)打開(kāi)，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開(kāi)，最好將付款方式改為D/P AT SIGHT。 當(dāng)時(shí)我方考慮到采用D/P AT SIGHT 的情況下，如果對(duì)方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對(duì)客戶的資信進(jìn)行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個(gè)40貨柜的貨物，金額為3萬(wàn)美圓。 后來(lái)，事情發(fā)展極為不順

21、。貨物到達(dá)目的港后，客戶借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費(fèi)用相繼發(fā)生。考慮到這批貨物的花色品種為客戶特別指定，拉回來(lái)也是庫(kù)存，便被迫改為D/A 30天。 可是，客戶將貨提出之后，就再也沒(méi)有音信。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問(wèn)才知道，到美國(guó)打官司費(fèi)用極高，于是只好作罷。 分析分析 出口公司要從中吸取教訓(xùn)，以下幾點(diǎn)引起重視：1如下現(xiàn)象應(yīng)引起注意，客戶在開(kāi)始時(shí)往往付款及時(shí)，后來(lái)突然增加數(shù)量，要求出口方給予優(yōu)惠的付款條件如D/P、D/A或O/A（OPEN ACCOUNT）。如果出口公司答應(yīng)客戶條件，為以后的糾紛埋下了隱患。2出口公司在接受客戶D/P條件后，客戶沒(méi)有付款贖單，反而提出D/A 3

22、0天。出口應(yīng)考慮到D/A的風(fēng)險(xiǎn)和后果。 承兌交單（承兌交單（D/AD/A）項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠-國(guó)際商報(bào)2001年11月6日案 例：案情簡(jiǎn)介案情簡(jiǎn)介 我國(guó)沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞B公司有3年多的合作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。合作初期，B公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。 后來(lái)，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我進(jìn)出口公司為B公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、D/P即期、D/A 60天到D/A 90天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬(wàn)增加到七、八十萬(wàn)美元。 1999年9月，B公司又給我進(jìn)出口公司下了一批訂單，貨物總值25萬(wàn)美元，價(jià)格條

23、件為CIF墨爾本，而我進(jìn)出口公司在未對(duì)該客戶進(jìn)行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對(duì)方D/A 180天的信用條件。1999年11月，全部貨物如期出運(yùn)，我進(jìn)出口公司也及時(shí)向銀行交付了單據(jù)。 2000年5月，匯票承兌日到期時(shí)，B公司以市場(chǎng)行情不好，大部分貨物未賣(mài)出為由，要求延遲付款。之后，我進(jìn)出口公司不斷給B公司發(fā)傳真、EMAIL等，要求該公司付款或退貨。B公司對(duì)延遲付款表示抱歉，并答應(yīng)盡快償付。 2000年11月，B公司以資金困難為由，暫時(shí)只能償付我進(jìn)出口公司3萬(wàn)美元。我進(jìn)出口公司表示同意，并要求馬上匯款。即使這樣，B公司一會(huì)兒說(shuō)其財(cái)務(wù)人員有病，一會(huì)兒又稱其主要負(fù)責(zé)人休假，繼續(xù)拖欠付款。 2001年

24、1月，B公司總經(jīng)理K先生辭職，在此之前，我進(jìn)出口公司與B公司的所有交易都是經(jīng)由K先生達(dá)成的。以后，B公司對(duì)我進(jìn)出口公司的所有函件沒(méi)有任何答復(fù)。到2001年3月，我進(jìn)出口公司與B公司失去聯(lián)系。 2001年5月，東方國(guó)際保理中心受理此案，通過(guò)調(diào)查得知，B公司已于2001年3月申請(qǐng)破產(chǎn)。東方國(guó)際保理中心為我進(jìn)出口公司及時(shí)申請(qǐng)了債權(quán)，盡力爭(zhēng)取把其損失降到最低。 但是，根據(jù)當(dāng)?shù)厍逅阄瘑T會(huì)的最初報(bào)告，東方國(guó)際保理中心了解到，B公司是債務(wù)總額為其資產(chǎn)總額的3倍，且該公司90%以上的資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行。不言而喻，我進(jìn)出口公司將蒙受巨大的壞帳損失。 分析分析 通過(guò)以上案例可以看出，當(dāng)一筆海外應(yīng)收帳款沒(méi)有及時(shí)收回

25、的時(shí)候，企業(yè)最大的風(fēng)險(xiǎn)莫過(guò)于因?qū)Ψ狡飘a(chǎn)而帶來(lái)的壞帳損失，即使對(duì)方的信用狀況較好，有時(shí)候，遭受這種風(fēng)險(xiǎn)的可能也在所難免。 通過(guò)大量的拖欠案例，會(huì)發(fā)現(xiàn)客戶在破產(chǎn)前會(huì)有一些如下跡象，進(jìn)出口企業(yè)要注意觀察。必要時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取測(cè)試加以防范：征兆： 1客戶突然要求大量增加訂單數(shù)量； 2客戶改變慣用的付款方式； 3客戶財(cái)務(wù)狀況不好，資金不足，周轉(zhuǎn)困難； 4客戶不斷地變換拖延、拒付貨款理由； 5客戶長(zhǎng)時(shí)間不答復(fù)債權(quán)人的函電； 6客戶不提供書(shū)面的還款計(jì)劃，或承諾付款聲明； 7客戶公司的管理層內(nèi)部發(fā)生重大變化。第四節(jié)第四節(jié) 信用證信用證( (letter of credit)letter of credit)一、

26、含義UCP600規(guī)定，是指由銀行（開(kāi)證行）依照客戶（申請(qǐng)人）的要求和指示或自己主動(dòng)開(kāi)立的，在符合信用證條款的條件下憑規(guī)定單據(jù)承諾付款的書(shū)面文件。隱含幾層意思？開(kāi)證行具有哪兩重角色？隱含幾層意思？（1 1）由銀行開(kāi)立的，屬于銀行信用。）由銀行開(kāi)立的，屬于銀行信用。（2 2）賣(mài)方（受益人）需要向銀行出示）賣(mài)方（受益人）需要向銀行出示文件文件（3 3）出示文件必須符合信用證條款等）出示文件必須符合信用證條款等開(kāi)證行具有雙重角色L/C可以向進(jìn)出口商各自保證什么？如果能提供與所有信用證條款相符的文件，那么，銀行會(huì)向出口商支付到期貨款。這等于向出口商提供了銷售的安全保障。代為檢查所有文件，只有在與信用證上

27、設(shè)定條款相符的情況下才會(huì)支付貨款。這等于保護(hù)了進(jìn)口商的利益。二、信用證的當(dāng)事人申請(qǐng)人（Applicant）受益人（ Beneficiary ）開(kāi)證行（Issuing bank）通知行（Advising bank）議付行（Negotiating bank）保兌行（Confirming bank)其他當(dāng)事人：轉(zhuǎn)讓行、第二受益人等主要當(dāng)事人受益人 付款行/ 開(kāi)證行 通知行/ 議付行申請(qǐng)人（4）（1）（2）三、程序圖三、程序圖（1）申請(qǐng)開(kāi)證；（2）開(kāi)出信用證（3）通知信用證；（4）裝運(yùn)貨物（5）交單議付（6）寄單（10）（3）（5）（7）（7）付款或承兌（在單證一致時(shí)，如果單證不一致，要請(qǐng)示申請(qǐng)人，決

28、定是否付款）（8）付款；（9）提示單據(jù)；（10）申請(qǐng)人付款贖單（8）（9）（6）四、信用證的主要內(nèi)容（P200）主要內(nèi)容1.about L/C（關(guān)于L/C本身）2.about goods（關(guān)于貨物的說(shuō)明）3.about shipment（關(guān)于裝運(yùn)）4.about documents（關(guān)于單據(jù)）號(hào)碼、開(kāi)證日期、當(dāng)事人等5、其他條款(信用證所適用的國(guó)際慣例）五、信用證支付的特點(diǎn)五、信用證支付的特點(diǎn)（一）開(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任?。ǘ┦仟?dú)立自足的文件！（三）是一種單據(jù)交易?。ㄒ唬╅_(kāi)證行負(fù)有第一性付款責(zé)任 （銀行信用代替商業(yè)信用）UCP600第2條規(guī)定： 信用證的意義就本慣例而言系指一家銀行應(yīng)客戶的

29、要求或以自身名義，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)：向第三者（“受益人”）或其指定人付款，或承兌并支付受益人出具的匯票，或授權(quán)另一家銀行付款，或承兌并支付該匯票，或授權(quán)另一家銀行議付。如果申請(qǐng)人倒閉，開(kāi)證行是否要付款？（二）獨(dú)立自足的文件UCP600第3條闡明了什么？信用證與合同的關(guān)系，“信用證按其性質(zhì)與憑以開(kāi)立的信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務(wù)?！眴?wèn)題：合同和信用證不符，相關(guān)銀行按合同辦還是信用證辦？（三）是一種單據(jù)交易（單證一致；單單一致）UCP600第4條和UCP600第15條分別什么內(nèi)容？規(guī)定了單據(jù)與貨物/服務(wù)/履約行為的關(guān)系，“在信用證業(yè)務(wù)中，有關(guān)各方所處理的是單據(jù)

30、，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物/服務(wù)/履約行為” 信用證不符案 某出口公司對(duì)美成交女上衣某出口公司對(duì)美成交女上衣 1000件，合同件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按規(guī)定綠色和紅色上衣按37搭配，即綠色搭配，即綠色300件，紅色件，紅色700件。件。 后國(guó)外來(lái)證上改為紅色后國(guó)外來(lái)證上改為紅色30%，綠色，綠色70%，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝船出口，后信用證遭銀行拒付。裝船出口，后信用證遭銀行拒付。 （1）為什么銀行拒付？）為什么銀行拒付？ （2）收到來(lái)證后，我方應(yīng)如何處理？）收到來(lái)證后，我方應(yīng)如何處理？分析 1）信用證項(xiàng)下要求）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符單證必須相符，否則銀，否則銀行不予議付。本案中裝運(yùn)單與信用證不符，行不予議付。本案中裝運(yùn)單與信用證不符，所以銀行可以拒付。所以銀行可以拒付。 （2）賣(mài)方應(yīng)于收證后立即通知開(kāi)證人）賣(mài)方應(yīng)于收證后立即通知開(kāi)證人改證改證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。事。六、信用證的種類1. 不可撤銷信用證與可撤銷信用證（Revocable credit & Irrev