國際貿(mào)易理論與政策03政策

1、第三章 國際貿(mào)易政策總論v 主要內(nèi)容 國際貿(mào)易關(guān)稅措施 國際貿(mào)易非關(guān)稅措施 國際貿(mào)易促進(jìn)與管制措施國際貿(mào)易政策v 1970年，加納與韓國的生產(chǎn)水平大致相同；當(dāng)年加納的人均GDP總值為250美元，韓國為260美元。到了1992年，情況發(fā)生了顯著的改變。韓國的人均GDP總值達(dá)6790美元，而加納僅為450美元，這反映出兩國完全不同的經(jīng)濟(jì)增長率。 為什么有如此大的差距呢？對這個(gè)問題沒有一個(gè)簡單的答案，但是兩國對于國際貿(mào)易的態(tài)度可以部分說明這個(gè)問題。世界銀行的一項(xiàng)研究表明，加納政府不鼓勵本國的生產(chǎn)商參與國際貿(mào)易，采取的是內(nèi)向型國際貿(mào)易政策，而韓國政府特別支持貿(mào)易，它的貿(mào)易政策被歸納為“極為外向型”。

2、資料來源：陳靜紅，國際貿(mào)易，中國商業(yè)出版社，2001。國際貿(mào)易政策與經(jīng)濟(jì)增長v 不同開放程度下的對外貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)增長不同開放程度下的對外貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)增長(1973-1989) (1973-1989) 單位：%組 別開放程度平均出口增長率年平均GDP增長率I低關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘8.55.1II中等或高關(guān)稅，低非關(guān)稅壁壘7.84.6III中等或高關(guān)稅，高非關(guān)稅壁壘3.5-3.73.6-4.4第一節(jié) 國際貿(mào)易關(guān)稅措施一、定義、性質(zhì)與作用v 關(guān)稅是指一個(gè)國家的海關(guān)針對經(jīng)過關(guān)境的進(jìn)出口貨物或物品，向進(jìn)出口商或物品所有者所征收的一種捐稅。此類稅收屬于政府稅；v 關(guān)境與國境的區(qū)分；v 性質(zhì)：強(qiáng)制性、無償性和預(yù)定性

3、；間接稅；v 作用：保護(hù)作用、增加財(cái)政收入和調(diào)節(jié)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)。二、分類 進(jìn)口稅 按征收對象 出口稅 或商品流向 過境稅 從量稅 按征收方法 從價(jià)稅 或計(jì)算標(biāo)準(zhǔn) 混合稅 關(guān) 選擇稅 反傾銷稅 稅 進(jìn)口附加稅 反補(bǔ)貼稅 差價(jià)稅 報(bào)復(fù)關(guān)稅 按差別待遇 普通稅 或特定實(shí)施 最惠國待遇稅 情況 特惠稅 普惠稅關(guān)稅措施：分類v 按征收對象或商品流向 進(jìn)口稅(Import Duties)：進(jìn)口國海關(guān)在外國產(chǎn)品輸入時(shí)對本國進(jìn)口商征收的關(guān)稅； 出口稅(Export Duties)：出口國海關(guān)在本國產(chǎn)品輸出時(shí)對本國出口商征收的關(guān)稅； 過境稅(Transit Duties)：當(dāng)貨物通過某國運(yùn)往其他國家時(shí)，該某國對通過其

4、關(guān)境的外國貨物征收的關(guān)稅（已被廢除）。關(guān)稅措施：分類v 按海關(guān)征收方法或計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)分類 從量稅(Specific Duty)：以貨物的計(jì)量單位為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)征的關(guān)稅毛重、半毛重、凈重； 從價(jià)稅(Ad Valorem Duty)：以貨物的價(jià)格為標(biāo)準(zhǔn)計(jì)征的關(guān)稅； 混合稅(Compound Duty)：從量稅和從價(jià)稅的關(guān)稅組合； 選擇稅(Alternative Duty)：按從量稅和從價(jià)稅稅額較高的一種征收的關(guān)稅。關(guān)稅措施：分類v 按差別待遇和特定實(shí)施情況分類 進(jìn)口附加稅(Import Surtaxes)：對進(jìn)口貨物征收正常關(guān)稅外再額外征收的某種特定目的的稅。 反補(bǔ)貼稅(Counter-vailing Du

5、ty)：又稱抵消稅或補(bǔ)償稅，是對直接或間接接受補(bǔ)貼的外國商品的進(jìn)口征收的一種附加稅。 反傾銷稅(Anti-duamping Duty)：對于實(shí)行商品傾銷的進(jìn)口貨物所征收的一種進(jìn)口附加稅。 報(bào)復(fù)關(guān)稅(Retaliatory Duties)：對特定國家的不公平貿(mào)易行為采取報(bào)復(fù)而臨時(shí)加征的進(jìn)口附加稅。 Case1:中國遭遇反補(bǔ)貼措施v 加拿大于2004年先后對原產(chǎn)于或出口自中國的燒烤架、碳鋼和不銹鋼緊固件、復(fù)合地板同時(shí)發(fā)起反傾銷和反補(bǔ)貼調(diào)查，其國際貿(mào)易法庭在2005年對涉案產(chǎn)品作出了存在損害的肯定性裁決。自此，碳鋼和不銹鋼緊固件案翻開國外對中國產(chǎn)品征收反補(bǔ)貼稅的篇章。v 加拿大對我國反補(bǔ)貼調(diào)查的發(fā)起

6、為其他國家（如美國和歐盟等）起了示范作用。2005年3月10日，美國國會要求修訂美國現(xiàn)行的反補(bǔ)貼法，對市場經(jīng)濟(jì)和非市場經(jīng)濟(jì)一視同仁，對中國等國補(bǔ)貼出口的做法進(jìn)行回?fù)簟?005年7月27日，美國國會以255:168票通過了修正的美國貿(mào)易權(quán)利執(zhí)行法案。主要內(nèi)容是：授權(quán)美國反補(bǔ)貼法適用于來自非市場經(jīng)濟(jì)體（如中國）的進(jìn)口。歐盟也一直尋求法律上的突破，考慮給予中國臨時(shí)市場經(jīng)濟(jì)地位，則其反補(bǔ)貼法將適用于中國。 Case2:美日汽車貿(mào)易戰(zhàn)v事件一：1995年5月16日，美國政府單方面宣布，根據(jù)美國1974年貿(mào)易法301節(jié)、304節(jié)，將對來自日本的豪華轎車征收100的關(guān)稅。原因在于日本車占有美國市場1/4的份

7、額，而美國車僅占有日本市場1.5的份額；在雙方汽車零部件貿(mào)易中，美國也有128億美元的逆差。1993年7月，日本雖然同意談判解決汽車市場的開放問題，但實(shí)際上卻拒絕與美國進(jìn)入談判程序。因此美國采用這樣的措施，要求日本向世界汽車商開放市場且在政策方面應(yīng)具有相應(yīng)的透明度和競爭性。 v案由：1998年11月25日，歐盟根據(jù)WTO規(guī)定起訴了美國，認(rèn)為“301條款”與WTO的相應(yīng)規(guī)定不符，造成了歐盟利益喪失或受損，也損害了關(guān)稅及貿(mào)易總協(xié)定和世界貿(mào)易組織的目標(biāo)。v裁決：專家組最終裁決，美國不可以在世貿(mào)組織爭端解決機(jī)構(gòu)作出決定之前單方面確定制裁措施，但“301條款”并不違反世界貿(mào)易組織和關(guān)稅及貿(mào)易總協(xié)定的有關(guān)

8、規(guī)定。關(guān)稅措施：分類 差價(jià)稅(Variable Duty)：也稱差額稅或滑動關(guān)稅(Sliding Duty)，其稅額等于國內(nèi)價(jià)格高于進(jìn)口價(jià)格之間的差額。 普通稅(Common Duty)：適用于和本國沒有任何貿(mào)易協(xié)定的國家的進(jìn)口商品，是一種相對較高的關(guān)稅。 4. 最惠國待遇稅(Most-Favoured-Nation Treatment, MFNT Duty)：適用于簽訂最惠國待遇條款的貿(mào)易協(xié)定國家之間的商品貿(mào)易的進(jìn)口稅。 特惠稅(Preferential Duties)：對某個(gè)國家或地區(qū)進(jìn)口的全部或部分商品，給予特別優(yōu)惠的低關(guān)稅或免稅待遇。 關(guān)稅措施：分類 普惠稅(Generalized S

9、ystem of Preferences, GSP Duties)：比最惠國待遇稅更優(yōu)惠的關(guān)稅，是發(fā)達(dá)國家承諾對發(fā)展中國家和地區(qū)進(jìn)口的某些產(chǎn)品，尤其是對工業(yè)制成品和半制成品所給予的一種關(guān)稅優(yōu)惠待遇。 受惠產(chǎn)品 ； 受惠國家和地區(qū)； 受惠產(chǎn)品減稅幅度； 給惠國的保護(hù)措施； 原產(chǎn)地規(guī)則。Case3:中國進(jìn)口棉滑準(zhǔn)稅配額措施v 中國自2005年5月1日起開始對關(guān)稅配額外報(bào)關(guān)進(jìn)口的棉花按“有數(shù)量限制的暫定關(guān)稅率”征收進(jìn)口關(guān)稅，在方式上以滑準(zhǔn)稅來確定暫定關(guān)稅稅率，其滑動范圍為5%-40%。具體而言，2005年目標(biāo)價(jià)格為10029元/噸，06年為10746元/噸。07年除了對目標(biāo)價(jià)進(jìn)行調(diào)整外，也對滑動幅度

10、進(jìn)行了調(diào)整。具體方式為：當(dāng)進(jìn)口棉花完稅價(jià)格高于或等于11.397元/公斤時(shí)，暫定關(guān)稅稅率為6%； 反之則按給定公式計(jì)算暫定關(guān)稅稅率。Case4：中非經(jīng)貿(mào)關(guān)系v中國為擴(kuò)大從非洲國家的進(jìn)口，促進(jìn)中非雙邊貿(mào)易的進(jìn)一步發(fā)展，自2005年1月1日起，對貝寧、布隆迪、贊比亞等非洲25個(gè)最不發(fā)達(dá)國家的部分輸華產(chǎn)品給予特惠關(guān)稅待遇，對涉及水產(chǎn)品、農(nóng)產(chǎn)品、藥材、石材石料、礦產(chǎn)品、皮革、鉆石等十多個(gè)大類的190種商品免征關(guān)稅，其中寶石或半寶石制品的關(guān)稅由35降至零。 三、關(guān)稅稅則 關(guān)稅稅則(Tariff Schedule)：又稱海關(guān)稅則(Customs Tariff)，是一國按照一定立法程序頒布的，對該國進(jìn)出口商

11、品計(jì)征關(guān)稅的規(guī)章和對進(jìn)出口的應(yīng)稅和免稅商品加以系統(tǒng)分類的一覽表。關(guān)稅稅則是海關(guān)征稅的依據(jù)，也是一國關(guān)稅政策的具體體現(xiàn)。 關(guān)稅稅則一般包括兩個(gè)部分： 海關(guān)征收關(guān)稅的規(guī)章條例及說明； 關(guān)稅稅率表。包括三個(gè)部分：稅則號列(Tariff No. or Heading No.)、貨物分類目錄(Description of Goods)、稅率(Rate of Duty) 。關(guān)稅措施：海關(guān)稅則 國際組織制定的三部稅則目錄v 布魯塞爾稅則目錄(Brussels Tariff Nomenclature, BTN)，也叫關(guān)稅合作理事會稅則目錄(Customs Co-operation Council Nomenc

12、lature,CCCN)，是歐盟于1952年12月在布魯塞爾制定的，將全部商品分為21類（Section）、99章（Chapter）、1015項(xiàng)稅目號（Heading No.）。前4類(124章)為農(nóng)畜產(chǎn)品，后17類(2599章)為工業(yè)制成品。每一項(xiàng)稅目號都用4位數(shù)表示，中間用圓點(diǎn)隔開，前兩位表示商品所屬的章號，后兩位表示該商品在這一章中的稅目號。 關(guān)稅措施：海關(guān)稅則v 國際貿(mào)易標(biāo)準(zhǔn)分類(SITC)，1950年由聯(lián)合國經(jīng)社理事會下設(shè)的統(tǒng)計(jì)委員會編制并公布的，主要用于編制貿(mào)易統(tǒng)計(jì)資料。它將所有商品劃分為09的10大類、63章、233組、766分組和1924項(xiàng)基本統(tǒng)計(jì)項(xiàng)目。v協(xié)調(diào)商品名稱和編碼制度

13、(The Harmonized Commodity Description and Coding System, H.S.)，由海關(guān)合作理事會設(shè)立的協(xié)調(diào)制度委員會在海關(guān)合作理事會分類目錄和聯(lián)合國的國際貿(mào)易標(biāo)準(zhǔn)分類基礎(chǔ)上制定起來的，并于1988年1月1日正式實(shí)施，我關(guān)稅措施：海關(guān)稅則 國于1992年1月1日起開始實(shí)施。該制度將目錄分21類、97章，共5019項(xiàng)商品組，每項(xiàng)以6位數(shù)編碼的獨(dú)立商品組組成。經(jīng)修訂后現(xiàn)在一般的HS編碼都為8位數(shù) 。 稅則號列 1212.2041 商品名稱 干紫菜 稅目結(jié)構(gòu) 12.12 鮮、冷、凍或干的刺槐豆、海草及其他藻 類、甜菜及甘蔗、不論是否碾磨；主要供 人食用的其

14、他稅號未列名的果核、果仁及 植物產(chǎn)品（包括未焙制的菊苣根）： 1212.2040-紫菜： 1212.2041-干的 1212.2042-鮮的； 1212.2049-其他關(guān)稅措施：海關(guān)稅則 4. 關(guān)稅稅則的分類 根據(jù)稅率欄數(shù)分為單一稅則(Single Tariff)和復(fù)式稅則(Complex Tariff)。 單一稅則：對每一種應(yīng)稅商品，不論產(chǎn)自什么國家，所適用的稅率只有一個(gè)，即每個(gè)稅則號下都只有一個(gè)稅率。其特點(diǎn)是無歧視性。 復(fù)式稅則：又稱多欄稅則。指一個(gè)稅目下定有兩個(gè)或兩個(gè)以上的稅率，以便對來自不同國家或地區(qū)的進(jìn)口商品，適用不同的稅率。具有區(qū)別待遇性質(zhì)。 四、關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)v 進(jìn)口大國：國內(nèi)進(jìn)

15、口需求的變動會影響國際市場價(jià)格的國家 ；v 進(jìn)口小國：國內(nèi)進(jìn)口需求的變動不影響國際市場價(jià)格的國家 。v 案例： 一種產(chǎn)品：大米 出口國：泰國 進(jìn)口小國：新加坡；進(jìn)口大國：日本 無運(yùn)輸費(fèi)用； 完全競爭行業(yè)。 關(guān)稅措施：國內(nèi)經(jīng)濟(jì)效應(yīng) P D a b c d P2 P0 P1 e S O Q1 Q3 Q4 Q2 Q1 Q3 Q4 Q2 進(jìn)口大國(日本) 進(jìn)口小國(新加坡)關(guān)稅措施：國內(nèi)經(jīng)濟(jì)效應(yīng)v 進(jìn)口大國(日本) 進(jìn)口小國(新加坡) 關(guān)稅措施：國內(nèi)經(jīng)濟(jì)效應(yīng)v 征稅前進(jìn)口價(jià)格為OP0，進(jìn)口量為Q1Q2；征稅后進(jìn)口價(jià)格為OP2，進(jìn)口量為Q3Q4。 進(jìn)口大國(日本) 進(jìn)口小國(新加坡)消費(fèi)者效應(yīng) (a+b

16、+c+d) (a+b+c+d)生產(chǎn)者效應(yīng) a +a稅收效應(yīng) (c+f) +c國家福利 (b+d)+f -(b+d) 第二節(jié) 國際貿(mào)易非關(guān)稅措施一、定義、性質(zhì)與作用v非關(guān)稅措施：也叫非關(guān)稅壁壘(Non-Tariff Barriers)。指除關(guān)稅壁壘以外的影響國際貿(mào)易正常流動的各種政策和措施，可分為直接非關(guān)稅措施和間接非關(guān)稅措施。v 性質(zhì)：靈活性、嚴(yán)厲性、隱蔽性、針對性。非關(guān)稅措施二、分類 進(jìn)口配額制 非 直接(數(shù)量) “自動”出口配額制 關(guān) 限制 進(jìn)口許可證制 稅 外匯管制 措 間接(其他) 歧視性政府采購政策 施 限制 進(jìn)口押金制 最低限價(jià)和禁止性進(jìn)口 技術(shù)性貿(mào)易壁壘 綠色壁壘 社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)

17、非關(guān)稅措施：分類v 數(shù)量限制措施 進(jìn)口配額制(Import Quotas)：指一國政府在一定時(shí)期內(nèi)，對某些商品的進(jìn)口數(shù)量或金額加以直接限制。 絕對配額：一定時(shí)期、進(jìn)口商品的數(shù)量或金額的上限、超過則不準(zhǔn)進(jìn)口。根據(jù)角度不同，可分為全球配額和國別配額，而國別配額又分為自主配額和協(xié)議配額。 關(guān)稅配額：對進(jìn)口的絕對數(shù)量不加以控制。一定時(shí)期內(nèi)、規(guī)定的關(guān)稅配額以內(nèi)的進(jìn)口可享受低稅、減免稅待遇；超過配額的進(jìn)口商品要征收較高的關(guān)稅或附加稅。 非關(guān)稅措施：分類 “自動”出口配額制(Voluntary Restriction Export)：也叫“自動”限制進(jìn)口。指出口國家或地區(qū)在進(jìn)口國的要求或壓力下，“自動”規(guī)定

18、某一時(shí)期內(nèi)該國某些商品出口限額的一種制度。主要分為非協(xié)定的VRE和協(xié)定的VRE 。 進(jìn)口許可證制(Import License System)：進(jìn)口國規(guī)定某些商品必須事先領(lǐng)取許可證，才可進(jìn)口，否則一律不準(zhǔn)進(jìn)口的一種限制進(jìn)口的措施。按是否有配額，分為有定額的ILS和無定額的ILS；按對來源國有無限制，分為一般ILS和特種ILS。 Case: 多邊纖維協(xié)定(MFA)v 多邊纖維協(xié)定(Multi-fabric Agreement, MFA)，也稱國際紡織品貿(mào)易協(xié)議，屬關(guān)貿(mào)總協(xié)定下的一項(xiàng)多邊紡織品和服裝貿(mào)易協(xié)定，是世界主要的紡織品出口國與進(jìn)口國就紡織品的貿(mào)易所達(dá)成的協(xié)議。通過協(xié)議由紡織品出口國自動地約

19、束其紡織品的出口，以達(dá)到進(jìn)口國的數(shù)量限制。非關(guān)稅措施：分類v 其他限制措施 外匯管制(Foreign Exchange Control)：一國政府通過法令對國際結(jié)算和外匯買賣加以管制的平衡國際收支、控制外匯供給與需求、防止套匯與逃匯，以維持本國貨幣幣制穩(wěn)定的一項(xiàng)措施。分為數(shù)量性FEC、成本性FEC和混合性FEC。 歧視性政府采購政策(Discriminatory Government Procurement Policy)：國家通過法令，或無法令明確規(guī)定但實(shí)際上存在著本國政府必須購買本國商品的做法，一定程度上阻礙了外國商品進(jìn)入本國市場。 非關(guān)稅措施：分類 進(jìn)口押金制(Advanced Depo

20、sit)：也叫進(jìn)口存款制。指進(jìn)口商在進(jìn)口商品時(shí)必須預(yù)先按進(jìn)口金額的一定比例和規(guī)定的時(shí)間，在指定的銀行無息存放一筆現(xiàn)金。 最低限價(jià)(Minimum Price)/禁止性進(jìn)口(Prohibitive Import)：前者指一國政府規(guī)定某種進(jìn)口商品的最低價(jià)格，凡進(jìn)口貨價(jià)低于規(guī)定的價(jià)格則征收進(jìn)口附加稅或禁止進(jìn)口；后者指一國政府頒布法令，禁止某些商品的進(jìn)口。 非關(guān)稅措施：分類 技術(shù)性貿(mào)易壁壘(Technical Barriers to Trade, TBT)：指一國以維護(hù)生產(chǎn)、消費(fèi)安全以及國民健康為由，制定一些復(fù)雜苛刻的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生檢疫標(biāo)準(zhǔn)以及商品包裝和標(biāo)簽規(guī)定或分類，使外國商品難以適應(yīng)，從而起到限制

21、進(jìn)口的作用。非關(guān)稅措施：分類 綠色壁壘(Environmental Trade Barriers)：也叫環(huán)境貿(mào)易壁壘。指各國為了保護(hù)本國市場，以保護(hù)環(huán)境和國民健康為由，對進(jìn)口商品提出帶有歧視性、針對性的技術(shù)、安全和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。主要形式有環(huán)境許可制度(市場準(zhǔn)入)、綠色補(bǔ)貼制度、苛刻的環(huán)保技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和衛(wèi)生檢驗(yàn)檢疫標(biāo)準(zhǔn)、綠色包裝和標(biāo)簽制定、綠色環(huán)境標(biāo)志和認(rèn)證制度等。非關(guān)稅措施：分類 社會責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)：現(xiàn)在執(zhí)行的社會責(zé)任國際標(biāo)準(zhǔn)為SA8000(Social Accountability 8000)，該標(biāo)準(zhǔn)對企業(yè)的社會責(zé)任作出了明確規(guī)定。具體包括：不使用或支持使用童工；為勞工提供安全、健康的工作環(huán)境；尊重勞工的集體談判權(quán)；遵守工作時(shí)間的規(guī)定；保證達(dá)到最低工資標(biāo)準(zhǔn)等。 第三節(jié) 國際貿(mào)易促進(jìn)與管制措施一、出口鼓勵措施 出口信貸(Export Credit) ：指由國家通過銀行或?qū)ｉT金融機(jī)構(gòu)對本國商品提供的一種信貸支持，具有利率低、且其發(fā)放一般與國家提供的信貸保