傳藝科技：開展外匯套期保值業(yè)務可行性分析報告

1、江蘇傳藝科技股份有限公司開展外匯套期保值業(yè)務可行性分析報告一、開展外匯套期保值業(yè)務的目的江蘇傳藝科技股份有限公司（以下簡稱“公司” ） 主營筆記本電腦觸控模組、鍵盤機構件等設計生產(chǎn)與銷售，隨著公司業(yè)務不斷發(fā)展，外匯收支規(guī)模不斷增長，基于外匯市場波動性增加，為有效防范外幣匯率波動對公司經(jīng)營業(yè)績帶來影響。公司及子公司擬與銀行等金融機構開展外匯套期保值業(yè)務，包括但不限于遠期結售匯、外匯互換、外匯掉期、外匯期權業(yè)務及其他外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)務， 積極應對外匯匯率波動的風險。二、套期保值業(yè)務基本情況1、主要涉及幣種及業(yè)務品種公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務只限于從事與公司經(jīng)營業(yè)務所使用的主要結算貨幣，主要外幣幣

2、種為美元。公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務品種主要包括遠期結售匯、外匯互換、外匯掉期、外匯期權業(yè)務及其他外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)務。2、業(yè)務額度規(guī)模及投入資金來源根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模及業(yè)務需求情況，公司及子公司擬進行的外匯套期保值業(yè)務規(guī)模不超過 5 億美元（或等值其他外幣），在上述額度內(nèi)資金可以滾動使用。公司開展外匯套期保值業(yè)務資金來源為自有資金，不涉及募集資金。3、授權及期限公司及子公司擬開展的外匯套期保值業(yè)務額度的有效期自公司 2021 年度股東大會審議通過之日起 12 個月內(nèi)有效。同時，公司董事會提請股東大會授權公司管理層在上述額度范圍內(nèi)具體實施上述外匯套期保值業(yè)務相關事宜。4、交易對方公司及子公司僅限于與

3、經(jīng)國家外匯管理局、中國人民銀行批準、具有外匯套期保值業(yè)務經(jīng)營資格的金融機構進行交易。三、外匯套期保值業(yè)務的必要性和可行性分析公司進出口業(yè)務形成了一定體量的外匯收支金額，近年來受國際政治、經(jīng)濟不確定因素的影響，外匯市場波動較為頻繁，匯率損失對公司經(jīng)營業(yè)績形成一定的潛在影響。為防范外匯匯率風險，公司有必要根據(jù)具體情況，適度開展外匯套期保值業(yè)務。公司開展的外匯套期保值業(yè)務與公司業(yè)務緊密相關，是基于公司外匯資產(chǎn)、負債狀況及外匯收支業(yè)務情況而開展的，充分運用外匯套期保值工具降低或規(guī)避匯率波動出現(xiàn)的匯率風險、減少匯兌損失、控制經(jīng)營風險，更好地規(guī)避和防范公司所面臨的外匯匯率波動風險，增強財務穩(wěn)健性。四、外匯

4、套期保值業(yè)務的風險分析公司進行外匯套期保值業(yè)務遵循穩(wěn)健原則，不進行以投機為目的外匯交易所有外匯套期保值業(yè)務均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎，以具體經(jīng)營業(yè)務為依托，以規(guī)避和防范匯率風險為目的。但是進行外匯套期保值業(yè)務也會存在一定的風險主要包括：1、匯率波動風險在外匯匯率走勢與公司判斷發(fā)生大幅偏離的情況下，公司開展外匯套期保值業(yè)務支出的成本可能超過預期，從而造成公司損失。2、內(nèi)部控制風險外匯套期保值業(yè)務專業(yè)性較強，復雜程度較高，可能會由于員工操作失誤、故障等原因導致在辦理外匯套期保值業(yè)務過程中造成損失。3、交易違約風險外匯套期保值交易對手出現(xiàn)違約，不能按照約定支付公司套期保值盈利從而無法對沖公司實際的匯兌損

5、失，將造成公司損失。4、法律風險因相關法律發(fā)生變化或交易對手違反相關法律制度，可能造成合約無法正常執(zhí)行而給公司帶來損失。五、公司擬采取的風險控制措施1、公司秉承安全穩(wěn)健、適度合理的原則，外匯套期保值業(yè)務均需有正常合理的業(yè)務背景，外匯套期保值業(yè)務以套期保值為目的，杜絕投機性行為。2、公司根據(jù)深圳證券交易所股票上市規(guī)則等有關規(guī)定，結合公司實際情況制定了外匯套期保值業(yè)務管理制度，對公司開展外匯套期保值業(yè)務的審批權限、內(nèi)部操作流程、內(nèi)部風險管理、信息披露等方面進行了明確規(guī)定。3、為控制匯率大幅波動風險，公司將加強對匯率的研究分析，實時關注國際國內(nèi)市場環(huán)境變化，適時調(diào)整經(jīng)營、業(yè)務操作策略，最大限度地避免

6、匯兌損失。4、公司財務部負責統(tǒng)一管理公司外匯套期保值業(yè)務，將嚴格按照外匯套期保值業(yè)務管理制度的規(guī)定進行業(yè)務操作，有效地保證制度的執(zhí)行。具體開展外匯套期保值業(yè)務， 必須基于對公司的境外收付匯及外幣借款金額的謹慎預測， 外匯套期保值業(yè)務的交割日期需與公司預測的外幣收款、借款期間或外幣付款時間盡可能相匹配。5、審計部定期對外匯套期保值業(yè)務進行監(jiān)督檢查，每季度對外匯套期保值業(yè)務的實際操作情況、資金使用情況及盈虧情況進行審查，并將審查情況向董事會審計委員會報告。6、為控制交易違約風險，公司與具有相關業(yè)務經(jīng)營資質(zhì)的大型銀行等金融機構開展外匯套期保值業(yè)務，保證公司開展外匯套期保值業(yè)務的合法性。六、會計政策及核算原則公司按照企業(yè)會計準則第 22 條金融工具確認和計量企業(yè)會計準則第24 號套期會計企業(yè)會計準則第 37 號金融工具列報等相關規(guī)定及其指南，對外匯套期保值業(yè)務進行相應的核算處理和披露。七、公司開展外匯套期保值業(yè)務的可行性分析結論公司開展外匯套期保值業(yè)務是以日常經(jīng)營需要和防范匯率風險為前提，有利 于減少匯率大幅度變動造成的預期風險，并且能夠防范匯率波動風險，降低匯率 波動對公司利潤的影響，減少匯兌損失，降低財務費用。公司制訂了外匯套期 保值業(yè)務管理制度，完善了相關內(nèi)控制度，公司采取的針對性風險控制措施切 實可行，開展外匯套期保值業(yè)務具有可行性。通過開展外匯套