2022年證券從業(yè)資格考試-證券發(fā)行與承銷-78模擬題考試試卷（含答案）

1、2022年證券從業(yè)資格考試-證券發(fā)行與承銷-78模擬題考試試卷（含答案）姓名年級(jí)學(xué)號(hào)題型選擇題填空題解答題判斷題計(jì)算題附加題總分得分評(píng)卷入得分一、單項(xiàng)選擇題1 .（）的收購方式又被稱為換股。A.用現(xiàn)金購買股票B.用股票購買股票C.用股票交換股票D.用資產(chǎn)收購股份或資產(chǎn)正確答案:C解析用股票交換股票，這種收購方式又稱換股，一般是收購公司可直接向目標(biāo)公司的股東發(fā)行股票，以交換目標(biāo)公司的股票。2 .根據(jù)證券法規(guī)定，公開發(fā)行公司債券，發(fā)行人累計(jì)債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的（）。A.20%B.30%C.40%D.50%3 .審計(jì)報(bào)告是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，在（）工作的基礎(chǔ)上對(duì)被審計(jì)

2、單位財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見的書面文件。A.實(shí)施研究B.實(shí)施調(diào)查C.實(shí)施監(jiān)督D.實(shí)施審計(jì)正確答案：D解析掌握招股說明書、招股說明書驗(yàn)證、招股說明書摘要、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告（如有）、法律意見書和律師工作報(bào)告以及輔導(dǎo)報(bào)告的基本要求。4 .（）是公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)。A.公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性B.公司建立董事會(huì)C.公司經(jīng)營權(quán)的獨(dú)立性D.公司募足股份正確答案:A解析公司作為獨(dú)立民事主體存在的基礎(chǔ)是公司法人財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性。故選A。5 .股份有限公司持有公司（）以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi)，向公司作出書面報(bào)告。A.5%B.10

3、%C.15%D.30%正確答案:A解析此題考查股東的責(zé)任和義務(wù)，應(yīng)為5機(jī)故選A。6 .上網(wǎng)競價(jià)發(fā)行是指利用證券交易所的交易系統(tǒng)，（）作為新股的惟一賣方,以發(fā)行人宣布的發(fā)行底價(jià)為最低價(jià)格，以新股實(shí)際發(fā)行量為總的賣出數(shù)，由投資者在指定的時(shí)間內(nèi)競價(jià)委托申購。A.基金公司B.新股發(fā)行人C.主承銷商D.交易所正確答案:C7 .關(guān)于混合式招標(biāo)，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.標(biāo)的為利率時(shí)，全場(chǎng)加權(quán)平均中標(biāo)利率為當(dāng)期國債票面利率，低于或等于票面利率的標(biāo)位，按發(fā)行價(jià)格承銷8 .高于票面利率一定數(shù)量以內(nèi)的標(biāo)位，按各中標(biāo)標(biāo)位的利率與票面利率折算的價(jià)格承銷C.高于票面利率一定數(shù)量以上的標(biāo)位，全部落標(biāo)D.低于發(fā)行價(jià)格一定數(shù)

4、量以內(nèi)的標(biāo)位，按各中標(biāo)標(biāo)位的價(jià)格承銷，低于發(fā)行價(jià)格一定數(shù)量以上的標(biāo)位，全部落標(biāo)正確答案:A解析混合式招標(biāo)的標(biāo)的為利率時(shí)，全場(chǎng)加權(quán)平均中標(biāo)利率為當(dāng)期國債票面利率，低于或等于票面利率的標(biāo)位，按面值承銷。9 .內(nèi)地企業(yè)申請(qǐng)?jiān)谙愀蹌?chuàng)業(yè)板發(fā)行上市，具有大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，具備至少（）月的活躍業(yè)務(wù)記錄。A.36個(gè)B.24個(gè)C.12個(gè)D.6個(gè)正確答案：B解析內(nèi)地企業(yè)申請(qǐng)?jiān)谙愀蹌?chuàng)業(yè)板發(fā)行上市.新申請(qǐng)人必須證明在其呈交上市申請(qǐng)的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，具備至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。10 發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后（）日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本（），分別報(bào)送中國

5、證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。A.10一式五份B.15一式五份C.10一式三份D.15一式三份正確答案:A解析證券發(fā)行申請(qǐng)經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后至發(fā)行結(jié)束前發(fā)生重要事項(xiàng)的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)書面說明，并經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意后，修改招股說明書或者作相應(yīng)的補(bǔ)充公告。發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。11 .在招股說明書中，若發(fā)行人董事長、經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人在近（）年內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)的經(jīng)過及原因。A.1B.2C.3D.4正確答案：C解析在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管

6、理人員是否符合法律法規(guī)規(guī)定的任職資格；發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在近3年內(nèi)曾發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)披露變動(dòng)情況和原因。1L公司獲得的商業(yè)信用、融資租賃是公司的一種投資回報(bào)，屬于（）。A.內(nèi)部融資B.直接融資C.外部融資D.長期融資正確答案:C12 .現(xiàn)金流量折現(xiàn)法一般應(yīng)用于（）的股票發(fā)行。A.高新技術(shù)公司B.房地產(chǎn)公司C.資產(chǎn)現(xiàn)值重于商業(yè)利益的公司D.公路、港口、橋梁、電廠等基建公司正確答案:C解析各種評(píng)估方法的運(yùn)用要熟悉，現(xiàn)金流量折現(xiàn)法一般應(yīng)用于資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司，該方法需要能可靠計(jì)量未來現(xiàn)金流，同時(shí)選擇恰當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率。故選C。13 .保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行

7、人的股份合計(jì)超過（）的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合1家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)。A.5%B.7%C.10%D.15%正確答案：B解析本題考查的是對(duì)保薦機(jī)構(gòu)的基本要求。精講保薦機(jī)構(gòu)及其控股股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人的股份合計(jì)超過7%,或者發(fā)行人持有、控制保薦機(jī)構(gòu)的股份超過7%的，保薦機(jī)構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時(shí)，應(yīng)聯(lián)合1家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同履行保薦職責(zé)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。14.新股發(fā)行的信息披露中，關(guān)于債券方面的披露，說法錯(cuò)誤的有（）。A.發(fā)行人應(yīng)披露最近1期期末的主要債項(xiàng)B.發(fā)行人應(yīng)披露最近3期期末的主要債項(xiàng)C.銀行借款D.貸款用途正確答案:B解析新股

8、發(fā)行披露最近1期末的主要債項(xiàng)而非3期末。15 .發(fā)行人首次公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起（）年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.1B.2C.3D.5正確答案:A解析發(fā)行人首次公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，自發(fā)行人股票上市之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。16 .上市公司應(yīng)當(dāng)在（），辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。A.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后3個(gè)工作日內(nèi)B.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后4個(gè)工作日內(nèi)C.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)D.可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個(gè)工作日內(nèi)正確答案:C17 .保薦代表人資格的申請(qǐng)期間，申請(qǐng)文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)自變化之日起（）個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提交更新資料。A.2B.15C.20

9、D.45正確答案：A解析保薦代表人資格的申請(qǐng)期間，申請(qǐng)文件內(nèi)容發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)自變化之日起2個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提交更新資料。18 .擬發(fā)行上市公司在改組時(shí)對(duì)是否存在同業(yè)競爭，發(fā)行人（）應(yīng)從業(yè)務(wù)的性質(zhì)、業(yè)務(wù)的客戶對(duì)象、產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性、市場(chǎng)差別等方面判斷，并充分考慮對(duì)擬發(fā)行上市公司的客觀影響。A.董事B.監(jiān)事C.法人股東D.控股股東正確答案:A解析擬發(fā)行上市公司在改組時(shí)，應(yīng)避免其主要業(yè)務(wù)與實(shí)際控制人及其控制的其他法人企業(yè)從事相同、相似業(yè)務(wù)的情況，避免同業(yè)競爭。對(duì)是否存在同業(yè)競爭，發(fā)行人董事應(yīng)從業(yè)務(wù)的性質(zhì)、業(yè)務(wù)的客戶對(duì)象、產(chǎn)品或勞務(wù)的可替代性、市場(chǎng)差別等方面判斷，并充分考慮對(duì)擬發(fā)行上市

10、公司的客觀影響。19 .股票發(fā)行審核委員會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)是證監(jiān)會(huì)的（）。A.發(fā)行監(jiān)管部B.市場(chǎng)部C.法律部D.稽查部正確答案:D解析發(fā)行審核委員會(huì)的辦事機(jī)構(gòu)是證監(jiān)會(huì)的稽查部。20 .上市公司在股東大會(huì)做出有關(guān)購買、出售、置換資產(chǎn)決議（）后，仍未完成有關(guān)產(chǎn)權(quán)過戶交易手續(xù)的，應(yīng)當(dāng)立即將實(shí)施情況報(bào)告證券交易所并公告。A.300B.600C.90日D.6個(gè)月正確答案：A解析產(chǎn)權(quán)過戶交易手續(xù)為30天。21 .保薦機(jī)構(gòu)的保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過程并妥善保存，保存期不少于（）年。A.5B.7C.9D.10正確答案:D解析保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)盡職調(diào)查工作日志進(jìn)行檢查。保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)

11、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過程并妥善保存，保存期不少于10年。22 .發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)，適用（）。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到（）票為通過。A.特別程序；5B.一般程序；3C.一般程序；5D.特別程序；3正確答案：D解析發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)，適用特別程序。表決投票時(shí)同意票數(shù)達(dá)到3票為通過。故選D。23 .在對(duì)發(fā)行新股的初審過程中，中國證監(jiān)會(huì)將就發(fā)行人的投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求（）的意見。A.國務(wù)院B.國家發(fā)改委C.財(cái)政部D.國資委正確答案:B解析在初審過程中，中國證監(jiān)會(huì)將就發(fā)行人的投資項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策征求國家發(fā)改委的意見。國家發(fā)改委自收

12、到文件后，在15個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)意見函告中國證監(jiān)會(huì)。24 .新股發(fā)行價(jià)格的市盈率應(yīng)（）股票市場(chǎng)上同類型股票的市盈率。A.低于B.高于C.等于D.無所謂正確答案：A25 .新股發(fā)行的信息披露中，關(guān)于債券方面的披露錯(cuò)誤的有（）。A.發(fā)行人應(yīng)披露最近1期末的主要債項(xiàng)B.發(fā)行人應(yīng)披露最近3期末的主要債項(xiàng)C.銀行借款D.貸款用途正確答案：B解析新股發(fā)行披露最近期末的主要債項(xiàng)而非3期末。26 .采用私募方式發(fā)行外資股的發(fā)行人，一般需要準(zhǔn)備（）。A.招股說明書B.招股意向書C.信息備忘錄D.招股章程正確答案:C解析采用私募方式發(fā)行外資股的發(fā)行人，一般需要準(zhǔn)備信息備忘錄，它是發(fā)行人向特定的投資者發(fā)售股份的募股

13、要約文件。故選C。27 .內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，若發(fā)行人擁有超過一種類別的證券，正在申請(qǐng)上市的證券類別占已發(fā)行股本總額的百分比不得少于（），上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于（）萬港元。A.10%；3000B.15%；3000C.15%；5000D.10%；5000正確答案:C解析識(shí)記內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票的規(guī)則。依照港交所規(guī)定答案為C。故選Co28 .轉(zhuǎn)股價(jià)格是影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的一個(gè)重要因素，轉(zhuǎn)股價(jià)格越高，可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換價(jià)值越（）。A.低B.高C.不能確定D.先高后低正確答案：A29 .證券公司從事上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)顧問主辦人不少于（）人。A.5B.7C.10D

14、.15正確答案：A解析掌握上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問的業(yè)務(wù)許可和業(yè)務(wù)規(guī)則。30 .有限責(zé)任公司依法經(jīng)批準(zhǔn)變更為股份有限公司時(shí)，股份總額應(yīng)當(dāng)（）。A.大于公司的凈資產(chǎn)額B.不得高于公司的凈資產(chǎn)額C.等于公司的資產(chǎn)D.小于公司的凈資產(chǎn)額正確答案：B解析中華人民共和國公司法第九十六條規(guī)定，有限責(zé)任公司依法經(jīng)批準(zhǔn)變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于公司的凈資產(chǎn)額。故選Bo31 .審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由具有證券從業(yè)資格的（）及其所在的事務(wù)所簽字蓋章。A.會(huì)計(jì)師B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師C.審計(jì)師D.評(píng)估師正確答案：B解析審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字、蓋章，加蓋會(huì)計(jì)師事務(wù)所的公章。對(duì)上市公司及企業(yè)改組上市的審計(jì)，應(yīng)

15、由兩名具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字、蓋章。故選B。32 .發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露最新（）年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。A.1B.2C.3D.5正確答案:C解析發(fā)行人應(yīng)在招股說明書中披露最新3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。33 .可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的（）停止交易。A.第10個(gè)交易日起B(yǎng).第5個(gè)交易日起C.第3個(gè)交易日起D.第2個(gè)交易日起正確答案：A解析掌握可轉(zhuǎn)換債券的上市條件、上市保薦、上市申請(qǐng)、停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)、停止交易以及暫停上市等內(nèi)容。34 .參與網(wǎng)上申購新股，單一帳戶申購規(guī)定是：上海證券交易所的申

16、購數(shù)量不得少于（）股，但最高不得超過（）萬股。A. 100；9999.9B. 100；1000C. 1000；1000D. 1000；當(dāng)次社會(huì)公眾股上網(wǎng)發(fā)行數(shù)量或者9999.9正確答案:D35.H股的發(fā)行與上市的條件之一是，公司于上市時(shí)市值不低于（）億港元，且最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少（）億港元，同時(shí)滿足香港聯(lián)交所最新修訂的上市規(guī)則的相關(guān)要求。A.20；3B.30；3C.40；5D.30；5正確答案:C解析對(duì)H股的發(fā)行與上市在盈利和市值上的要求。其中之一是公司于上市時(shí)市值不低于40億港元，且最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度收入至少5億港元。36.2007年4月1日，某股份有限公司刊登招股說明書，上網(wǎng)

17、定價(jià)發(fā)行3500萬股，承銷期為4月1日5月1日，公司注冊(cè)股本為7500萬股，當(dāng)年盈利預(yù)測(cè)中的利潤總額為2323萬元，凈利潤為1711萬元，那么，加權(quán)平均法下的每股收益為（）。A.0.174元B.0.179元C.0.236元D.0.243元解析在加權(quán)平均法下，每股收益=1711+7500+3500X（12-4）4-121=0.1740故選Ao37.在上市公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購?fù)瓿珊螅ǎ﹤€(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A.3B.6C.9D.12正確答案：D解析在上市公司收購中，收購人持有的被收購公司的股份，在收購?fù)瓿珊?2個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。38 .上市公司最近（）個(gè)月內(nèi)受到證券交易所公開遣

18、責(zé)的，不得公開發(fā)行證券。A.12B.24C.36D.48正確答案：A解析上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正。上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責(zé)。上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為。上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。嚴(yán)重?fù)p害投資者的合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。39 .根據(jù)證券法的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合（）。A.公司股本總額不少于人民幣10

19、00萬元40 公開發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的20%以上C.公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上D.公司在最近兩年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載正確答案:C解析掌握股票上市的條件。41 .發(fā)行人在通過發(fā)審會(huì)后更換中介機(jī)構(gòu)的，（）視具體情況決定發(fā)行人是否需要重新上發(fā)審會(huì)。A.中國證監(jiān)會(huì)B.證券交易所C.國家國有資產(chǎn)管理部門D.當(dāng)?shù)卣_答案：A42 .上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市，下列屬于必須符合的條件的是（）。A.上市公司在最近2年連續(xù)盈利B.上市公司與所屬企業(yè)不存在同業(yè)競爭，且資產(chǎn)、財(cái)務(wù)獨(dú)立，經(jīng)理人員不存在交叉任職C.上市公司最近5年無重大違法違規(guī)行為D.上

20、市公司最近3年的累計(jì)盈利率超過30%（加權(quán)平均法）正確答案：B解析本題考查上市公司所屬企業(yè)申請(qǐng)境外上市應(yīng)當(dāng)符合的條件，A項(xiàng)應(yīng)為上市公司在最近3年連續(xù)盈利；C項(xiàng)應(yīng)為上市公司最近3年無重大違法違規(guī)行為；沒有D項(xiàng)這個(gè)要求。故選B。'43 .重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，上市公司或者購買資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)的利潤未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)報(bào)告或者資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告預(yù)測(cè)金額的（），可以對(duì)上市公司、相關(guān)機(jī)構(gòu)及其責(zé)任人員采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令定期報(bào)告等監(jiān)管措施。A.50%B.60%C.70%D.80%正確答案：D44 .在簽訂保薦協(xié)議時(shí)，保薦人應(yīng)當(dāng)指定（）名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，并作為保薦人與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。A.

21、2B.5C.6D.7解析保薦人應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時(shí)指定兩名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作,并作為保薦人與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。保薦代表人應(yīng)為經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦代表人名單的自然人。45 .對(duì)于事先已確定發(fā)行條款的國債，我國采?。ǎ┓绞桨l(fā)行。A.行政分配B.公開招標(biāo)C.銀行發(fā)售D.承購包銷正確答案:D解析對(duì)于事先已確定發(fā)行條款的國債，我國仍采取承購包銷方式.發(fā)行人和承銷商簽訂承購包銷合同，承銷商按合同規(guī)定的已確定發(fā)行條款承銷。46 .單一投資主體的國有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司，其投入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份（）。A.不得由不同的部門或機(jī)構(gòu)分別持有B.必須由兩個(gè)或兩個(gè)以上國有股授權(quán)持有單

22、位持有C.必須由原企業(yè)持有D.持股單位無限制性規(guī)定正確答案:A解析國有企業(yè)（指單一投資主體的企業(yè)）改組設(shè)立股份公司，在資產(chǎn)評(píng)估和產(chǎn)權(quán)界定后，須將凈資產(chǎn)一并折股，股權(quán)性質(zhì)不得分設(shè)；其股本由依法確定的國有持股單位統(tǒng)一持有，不得由不同的部門或機(jī)構(gòu)分別持有。47 .上市公司出現(xiàn)（），證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。A.當(dāng)年虧損B.最近5年內(nèi)虧損C.最近3年內(nèi)虧損D.最近2年內(nèi)虧損正確答案：D48 .關(guān)于股票的上市保薦，下列說法不正確的是（）。A.股票上市實(shí)行保薦制度，發(fā)行人申請(qǐng)其首次公開發(fā)行的股票上市，應(yīng)當(dāng)由保薦人保薦B.保薦人應(yīng)當(dāng)為經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦人名單，同時(shí)具有申請(qǐng)上市的證券交易

23、所會(huì)員資格的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)；恢復(fù)上市保薦人還應(yīng)當(dāng)具有中國證券業(yè)協(xié)會(huì)證券公司從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格管理辦法（試行）中規(guī)定的從事代辦股份轉(zhuǎn)讓主辦券商業(yè)務(wù)資格C.保薦人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方在發(fā)行人申請(qǐng)上市期間、申請(qǐng)恢復(fù)上市期間和持續(xù)督導(dǎo)期間的權(quán)利和義務(wù)；保薦協(xié)議應(yīng)當(dāng)約定保薦人審閱發(fā)行人信息披露文件的時(shí)點(diǎn)D.上市保薦書只需要由保薦人的授權(quán)代表簽字，注明日期并加蓋保薦人公章正確答案:D解析上市保薦書應(yīng)當(dāng)由保薦人的法定代表人（或者授權(quán)代表）和相關(guān)保薦代表人簽字，注明日期并加蓋保薦人公章。49 .股份有限公司股東大會(huì)選舉董事、監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議，實(shí)行0A.共

24、同投票制B.非累積投票制C.累積投票制D.集中投票制正確答案:C股東大會(huì)選舉董事、監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議，實(shí)行累積投票制。累積投票制是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。50 .關(guān)于國有企業(yè)改組為股份公司時(shí)的股權(quán)界定，下列說法不正確的是（）。A.有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)應(yīng)予撤銷，原企業(yè)的國家凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股B.有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)累計(jì)高于原企業(yè)所有凈

25、資產(chǎn)的50%,或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股C.國有法人單位所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認(rèn)的國有企業(yè)的全資子企業(yè)和控股子企業(yè)及其下屬企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國有法人股D.有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)的國家資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股正確答案:D解析關(guān)于國有企業(yè)改組為股份公司時(shí)的股權(quán)界定，具體規(guī)定為：有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改建為股份有限公司的，原企業(yè)應(yīng)予撤銷，原企業(yè)的國家凈資產(chǎn)折成的股份界定為

26、國家股；有權(quán)代表國家投資的機(jī)構(gòu)或部門直接設(shè)立的國有企業(yè)以其部分資產(chǎn)（連同部分負(fù)債）改建為股份公司的，如進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)（指評(píng)估前凈資產(chǎn)）累計(jì)高于原企業(yè)所有凈資產(chǎn)的50%（含50%）,或主營生產(chǎn)部分的全部或大部分資產(chǎn)進(jìn)入股份制企業(yè)，其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國家股；若進(jìn)入股份公司的凈資產(chǎn)低于50%（不含50%）,則其凈資產(chǎn)折成的股份界定為國有法人股；國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定；國有法人單位（行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外）所擁有的企業(yè)，包括產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認(rèn)的國有企業(yè)（集團(tuán)公司）的全資子企業(yè)（全資子公司）和控股子企業(yè)（控股子公司）及其下屬企業(yè)，以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進(jìn)

27、入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國有法人股。51 .每年財(cái)政部根據(jù)需求情況可以向社會(huì)養(yǎng)老基金和保險(xiǎn)基金發(fā)行特種國債，一般采取（）發(fā)行。A.公開招標(biāo)B.承購包銷C.行政分配D.有紙化正確答案：B52 .公開發(fā)行企業(yè)債券，若募集資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的;若募集資金用于補(bǔ)充營運(yùn)資金的，不超過發(fā)債總額的o（）A.60%；30%B.60%；20%C.20%；60%D.20%；20%正確答案：B解析公開發(fā)行企業(yè)債券，用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的，應(yīng)符合固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目資本金制度的要求，原則上累計(jì)發(fā)行額不得超過該項(xiàng)目總投資的60%；用于收購產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的，比照該比例執(zhí)行；用

28、于調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)的，不受該比例限制，但企業(yè)應(yīng)提供銀行同意以債還貸的證明；用于補(bǔ)充營運(yùn)資金的，不超過發(fā)債總額的20%o53 .國際推介的對(duì)象主要是（）。A.機(jī)構(gòu)投資者B.承銷商C.個(gè)人投資者D.主承銷商正確答案:A解析國際推介的對(duì)象主要是機(jī)構(gòu)投資者。54 .股東大會(huì)是由股份有限公司全體股東組成的、表達(dá)公司最高意志的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為（）。A.決定權(quán)和執(zhí)行權(quán)B.決定權(quán)和審批權(quán)C.經(jīng)營權(quán)和決定權(quán)D.經(jīng)營權(quán)和執(zhí)行權(quán)正確答案：B解析股東大會(huì)是由股份有限公司全體股東組成的、表達(dá)公司最高意志的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東大會(huì)的職權(quán)可以概括為決定權(quán)和審批權(quán)。55 .商業(yè)銀行投資購買單一銀行發(fā)行長期次級(jí)債務(wù)的額

29、度不得超過自身核心資本的（）。A.15%B.20%C.25%D.30%正確答案：A解析商業(yè)銀行投資購買單一銀行發(fā)行長期次級(jí)債務(wù)的額度不得超過自身核心資本的15%,投資購買所有銀行發(fā)行長期次級(jí)債務(wù)總額不得超過自身核心資本的20%o56 .在實(shí)際運(yùn)用中，進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用（）。A.間接資本成本B.加權(quán)平均資本成本C.個(gè)別資本成本D.邊際資本成本解析在實(shí)際運(yùn)用中，進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用加權(quán)平均資本成本。57 .發(fā)行人應(yīng)以表格形式披露定期報(bào)告的主要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)指標(biāo)，并簡要說明報(bào)告期的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況及影響經(jīng)營業(yè)績的主要因素。對(duì)于變動(dòng)幅度在（）以上的項(xiàng)目，應(yīng)說明變動(dòng)的主要原因。A.20%

30、B.25%C.30%D.35%正確答案:C解析熟悉首次公開發(fā)行的具體操作，包括推介、詢價(jià)、定價(jià)、報(bào)價(jià)申購、配售、驗(yàn)資、股份登記、包銷、承銷總結(jié)等。58 .擬公開發(fā)行或配售的證券票面總值超過人民幣（）元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團(tuán)承銷。A.5000萬B.8000萬C.1億D.2億正確答案：A解析向不特定對(duì)象發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)由承銷團(tuán)承銷。59 .證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)，需經(jīng)（）批準(zhǔn)。A.國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)B.國務(wù)院C.中國銀監(jiān)會(huì)D.證券交易所正確答案：A解析證券公司經(jīng)營單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)，需經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。60 .我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一

31、般采?。ǎ?。A.配售方式B.公募方式C.公開發(fā)行加國際配售D.公開發(fā)行解析發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取配售方式。故選A。61 .內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板上市，若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過40億港元，則公眾持股量必須為由公眾持有的證券達(dá)到市值10億港元（在上市時(shí)決定）所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的（）兩個(gè)百分比中的較高者。A.15%B.20%C.25%D.40%正確答案：B解析內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板上市，對(duì)公眾持股市值與持股量的要求是：若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值不超過40億港元，則無論在任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%（但最低限度要達(dá)3000萬港元）。若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過40億

32、港元，則公眾持股量必須為由公眾持有的證券達(dá)到市值10億港元（在上市時(shí)決定）所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的20%兩個(gè)百分比中的較高者。二、不定項(xiàng)選擇題62 .上海證券交易所和深圳證券交易所對(duì)企業(yè)債券上市實(shí)行上市推薦人制度，下列對(duì)上市推薦人資格描述正確的是（）。A.交易所認(rèn)為的其他具備條件VB.具有交易所會(huì)員VC.具備股票主承銷資格，且信譽(yù)良好VD.最近3年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為解析證券交易所對(duì)債券上市實(shí)行上市推薦人制度，上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合下列條件：具有證券交易所會(huì)員資格；具備股票發(fā)行主承銷商資格且信譽(yù)良好；最近1年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為；負(fù)責(zé)推薦工作的主要業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟悉證券交易所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)

33、則；具備條件的會(huì)員在推薦債券上市時(shí)應(yīng)當(dāng)向證券交易所提出申請(qǐng)，經(jīng)證券交易所審查確認(rèn)后，具有上市推薦人資格；發(fā)行人應(yīng)與上市推薦人簽訂上市推薦協(xié)議，規(guī)定雙方在上市申請(qǐng)期間及上市后1年內(nèi)的權(quán)利和義務(wù)，上市推薦協(xié)議應(yīng)當(dāng)符合證券交易所債券上市規(guī)則和上市協(xié)議的有關(guān)規(guī)定；證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)具備的其他條件。63 .（）應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。A.保薦人出具的發(fā)行保薦書VB.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件JC.發(fā)行人申請(qǐng)文件D.公司財(cái)務(wù)報(bào)告解析保薦人出具的發(fā)行保薦書、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件應(yīng)當(dāng)作為招股說明書的備查文件，在中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上披露。64 .證券交易所按照（）規(guī)定

34、停止可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。A.可轉(zhuǎn)換公司債券在贖回期間停止交易JB.可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的第20個(gè)交易日起停止交易C.可轉(zhuǎn)換公司債券應(yīng)當(dāng)在出現(xiàn)中國證監(jiān)會(huì)和證券交易所認(rèn)為必須停止交易的其他情況時(shí)停止交易VD.可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于1000萬元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其轉(zhuǎn)換公司債券的交易E.公司有重大違法行為65 .詢價(jià)對(duì)象是指符合證券發(fā)行與承銷管理辦法規(guī)定條件的（）。A.證券投資基金管理公司JB.證券公司VC.信托投資公司VD.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者J解析詢價(jià)對(duì)象是指符合證券發(fā)行與承銷管理辦法規(guī)定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者

35、、合格境外機(jī)構(gòu)投資者，以及經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)投資者。66 .公司發(fā)生下列哪些情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)？（）A.經(jīng)營范圍發(fā)生變化VB.總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)C.住所從甲地移往乙地JD.增加注冊(cè)資本或注銷部分股份V解析涉及公司的名稱、住所、注冊(cè)資本、實(shí)收資本、經(jīng)營范圍、法定代表人姓名等事項(xiàng)的必須辦理變更登記。總經(jīng)理變動(dòng)應(yīng)備案而不需要變更登記。故選ACDo67 .我國企業(yè)改革的目的在于實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起以（）分權(quán)與制衡為特征的公司法人治理結(jié)構(gòu)。A.股東大會(huì)VB.經(jīng)理VC.董事會(huì)VD.監(jiān)事會(huì)V解析從根本上講，我國企業(yè)改革的目的在于明確產(chǎn)權(quán)，塑造真正的市場(chǎng)競

36、爭主體，以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。通過企業(yè)股份制改組，可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體的多元化，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理分權(quán)與制衡為特征的公司治理結(jié)構(gòu)。68 .發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司出現(xiàn)下列情形之一時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向交易所報(bào)告并披露。這些情形包括（）。A.因發(fā)行新股、送股及其他原因引起股份變動(dòng)，需要調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格的，或者依據(jù)募集說明書約定的轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正條款修正轉(zhuǎn)股價(jià)格的JB.可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到公司已發(fā)行股份總額5%的C.公司財(cái)務(wù)或信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還債券本息的JD.出現(xiàn)減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及上市公司主體變更事項(xiàng)的J解析除

37、ACD三項(xiàng)外，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向交易所報(bào)告并披露的情形還有：可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股票的數(shù)額累計(jì)達(dá)到可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前公司已發(fā)行股份總額10%的；未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的；提供擔(dān)保的，擔(dān)保人或擔(dān)保物發(fā)生重大變化；召開債券持有人會(huì)議；作出發(fā)行新公司債券的決定；國家法律、法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所規(guī)定的其他可能影響上市公司償債能力的事件。69 .公司申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股，會(huì)計(jì)師事務(wù)所的任務(wù)主要有（）。A.起草與發(fā)行有關(guān)的重大合同B.協(xié)助編制招股說明書，并準(zhǔn)備有關(guān)的附錄文件C.對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告JD.對(duì)公司的盈利預(yù)測(cè)進(jìn)行審核J70 .1952年，美國人大衛(wèi)把

38、當(dāng)時(shí)對(duì)資本結(jié)構(gòu)的見解劃分為（）。A,凈經(jīng)營理論B.凈經(jīng)營收入理論VC.傳統(tǒng)折中理論VD.MM理論E.凈收入理論J71 .在招股說明書中的“管理層討論與分析”一節(jié)中，發(fā)行人對(duì)財(cái)務(wù)狀況的分析一般應(yīng)包括下列內(nèi)容（）。A.發(fā)行人應(yīng)分析披露最近3年及1期流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、息稅折舊攤銷前利潤及利息保障倍數(shù)的變動(dòng)趨勢(shì)VB.發(fā)行人最近3年及1期經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)數(shù)或者遠(yuǎn)低于當(dāng)期凈利潤的，應(yīng)分析披露原因JC.發(fā)行人應(yīng)披露最近3年及1期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等反映資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)的變動(dòng)趨勢(shì)VD.發(fā)行人最近1期末，持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)、可供出售的金融資產(chǎn)、借與他人款項(xiàng)、委

39、托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的，應(yīng)分析其投資目的、對(duì)發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對(duì)投資的監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準(zhǔn)備的計(jì)提是否充足J解析考查招股說明書的內(nèi)容要求，在“管理層討論與分析”的財(cái)務(wù)狀況分析方面，4個(gè)選項(xiàng)均表述正確，除此之外還應(yīng)包括：發(fā)行人應(yīng)披露公司資產(chǎn)、負(fù)債的主要構(gòu)成，分析說明主要資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備提取情況是否與資產(chǎn)質(zhì)量實(shí)際情況相符；最近3年及1期資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的，發(fā)行人還應(yīng)分析說明導(dǎo)致變化的主要因素。故選ABCD。72 .發(fā)審委員如有以下（）情形的，中國證監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)予以解聘。A.違反法律、行政法規(guī)、規(guī)章和發(fā)行審核工作紀(jì)律的JB.未按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定勤勉盡職的J

40、C.本人提出辭職請(qǐng)求的JD.兩次以上無故不出席發(fā)審委會(huì)議VE.有一次不出席發(fā)審委會(huì)議的73 .內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的新申請(qǐng)人必須證明在其呈交上市申請(qǐng)的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層管理下，具備至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。若新申請(qǐng)人符合（）條件之一，此規(guī)定可減至12個(gè)月。A.會(huì)計(jì)師報(bào)告顯示過去12個(gè)月營業(yè)額不少于5億港元VB.上一個(gè)財(cái)政年度的會(huì)計(jì)師報(bào)告內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債表顯示上一個(gè)財(cái)政期間的資產(chǎn)總值不少于5億港元VC.上市時(shí)預(yù)計(jì)市值不少于5億港元VD.最近1個(gè)經(jīng)審計(jì)財(cái)政年度利潤至少5000萬元解析內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的新申請(qǐng)人必須證明在其呈交上市申請(qǐng)的日期之前，在大致相同的擁

41、有權(quán)及管理層管理下，具備至少24個(gè)月的活躍業(yè)務(wù)記錄。若新申請(qǐng)人符合下列條件之一，此規(guī)定可減至12個(gè)月：（1）會(huì)計(jì)師報(bào)告顯示過去12個(gè)月營業(yè)額不少于5億港元；（2）上一個(gè)財(cái)政年度的會(huì)計(jì)師報(bào)告內(nèi)的資產(chǎn)負(fù)債表顯示上一個(gè)財(cái)政期間的資產(chǎn)總值不少于5億港元；（3）上市時(shí)預(yù)計(jì)市值不少于5億港元。D為無關(guān)選項(xiàng)。74 .首次公開發(fā)行股票的主體資格包括（）。A.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司VB.發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在2年以上C.發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級(jí)管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更，D.發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股

42、東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛V解析發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。75 .受讓上市公司國有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備的條件是（）。A.具有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力VB.具有較好的財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù)，C.有較強(qiáng)的資金實(shí)力，凈資產(chǎn)不低于2億元，資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%D.我國香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)、臺(tái)灣地區(qū)的投資者優(yōu)先考慮解析受讓上市公司國有股和法人股的外商，應(yīng)當(dāng)具備的條件有：較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實(shí)力；較好的財(cái)務(wù)狀況和信譽(yù)；具有改善上市公司治理結(jié)構(gòu)和促進(jìn)上市公司持續(xù)發(fā)展的能力。76 .盡職調(diào)查的參與者一般有（）A.主承銷商VB.

43、審計(jì)機(jī)構(gòu)C.律師VD.估值師J77 .在年度報(bào)告“董事會(huì)報(bào)告”部分中，證券公司應(yīng)按（）要求披露證券承銷業(yè)務(wù)的經(jīng)營情況。A.本年和以前年度累計(jì)擔(dān)任主承銷商、副主承銷商和分銷商的次數(shù)、承銷金額和相應(yīng)的承銷收入JB.本年和以前年度累計(jì)上市推薦次數(shù)、項(xiàng)目和收入情況VC.若涉及外幣，應(yīng)按承銷合同簽時(shí)的匯率將外幣折合成人民幣D.本年和以前年度累計(jì)擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問次數(shù)以及本年財(cái)務(wù)顧問收入情況J78 .在香港創(chuàng)業(yè)板上市的內(nèi)地企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)（）的法律正式注冊(cè)成立。A,中國內(nèi)地VB,中國臺(tái)灣C.中國香港VD.百慕大或開曼群島V解析內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)上市的，發(fā)行人必須依據(jù)中國內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開曼群島

44、的法律正式注冊(cè)成立。79 .證券公司的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部防火墻原則，做到投資銀行業(yè)務(wù)和（）分開管理，以防止利益沖突。A.經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)VB.自營業(yè)務(wù)VC.證券研究VD.承銷業(yè)務(wù)80 .有下列（）情形之一的，不得收購上市公司。A.收購人為自然人，存在公司法第一百四十七條規(guī)定情形VB.收購人最近2年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為C.收購人最近2年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為D.收購人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)VE.收購人最近有重大人事變動(dòng)的81 .中國證臨會(huì)業(yè)務(wù)檢查方面的內(nèi)容有（）。A.作為主承銷商，對(duì)發(fā)行人信息的披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確和完整VB.在首次發(fā)行、配股、增發(fā)和國有股轉(zhuǎn)讓中承

45、擔(dān)的承銷風(fēng)險(xiǎn)大小VC.擔(dān)任主承銷商時(shí)，是否對(duì)公司的內(nèi)幕信息進(jìn)行泄露VD.是否按規(guī)定接受包銷或承銷金額J解析此題考查中國證監(jiān)會(huì)業(yè)務(wù)檢查方面的內(nèi)容，題干中4個(gè)選項(xiàng)均符合要求。故選ABCD。82 .贖回公告應(yīng)當(dāng)載明（）等內(nèi)容。A.贖回的程序JB.贖回價(jià)格VC.付款方法VD.贖回時(shí)間V解析贖回公告應(yīng)當(dāng)載明贖回的程序、價(jià)格、付款方法、時(shí)間等內(nèi)容。贖回期結(jié)束后，公司應(yīng)當(dāng)公告贖回結(jié)果及其影響。83 .投資者購買一張可轉(zhuǎn)換公司債券等價(jià)于同時(shí)購買了（）。A. 一個(gè)普通債券VB. 一個(gè)普通股票C. 一個(gè)對(duì)公司股票的看漲期權(quán)VD.一個(gè)普通股票的未來收益解析投資者購買可轉(zhuǎn)換公司債券等價(jià)于同時(shí)購買了一個(gè)普通債券和一個(gè)對(duì)

46、公司股票的看漲期權(quán)。84 .首次公募股票時(shí)，主承銷商的核對(duì)要點(diǎn)包括（）。A.會(huì)計(jì)報(bào)表附注是否披露了企業(yè)集團(tuán)的基本情況VB.審計(jì)報(bào)告的標(biāo)題是否為“審計(jì)報(bào)告”C.是否已提供控股子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表VD.盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告的標(biāo)題是否為“盈利預(yù)測(cè)審核報(bào)告”85 .外國投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合（）要求。A.以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份VB.投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的20%,但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外C.取得的上市公司A股股份2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D.法律法規(guī)對(duì)外商投資持股比例有明確規(guī)定的行

47、業(yè)，投資者持有股份比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定V解析外國投資者對(duì)上市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合以下要求：（1）以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份；（2）投資可分期進(jìn)行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%,但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的除外；取得的上市公司A股股份3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；（3）法律法規(guī)對(duì)外商投資持股比例有明確規(guī)定的行業(yè)，投資者持有上述行業(yè)股份比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定；屬法律法規(guī)禁止外商投資的領(lǐng)域，投資者不得對(duì)上述領(lǐng)域的上市公司進(jìn)行投資；（4）涉及上市公司國有股股東的，應(yīng)符合國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定。86 .在發(fā)行新股招股說

48、明書中，資產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，至少應(yīng)披露以下哪些內(nèi)容？（）A.定價(jià)原則VB.資產(chǎn)的賬面價(jià)值、評(píng)估價(jià)值VC.轉(zhuǎn)讓價(jià)格VD.結(jié)算方式及獲得的轉(zhuǎn)讓收益V解析此題考查關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容。故選ABCD。87 .股份出質(zhì)后，如果質(zhì)權(quán)人同意，則（）。A.出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓所得的價(jià)款不需清償所擔(dān)保的債權(quán)B.出質(zhì)轉(zhuǎn)讓的所得款應(yīng)向質(zhì)權(quán)人提起清償約定的第三方提存VC.出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓所得的價(jià)款需要向質(zhì)權(quán)人提前清償所擔(dān)保的債權(quán)VD.出質(zhì)轉(zhuǎn)讓的所得款不必清償約定的第三方提存88 .根據(jù)第1號(hào)準(zhǔn)則的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，包括（）。A.產(chǎn)業(yè)政策VB.產(chǎn)品特性C.技術(shù)替代VD.國際市場(chǎng)沖

49、擊V解析根據(jù)第1號(hào)準(zhǔn)則的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)替代、行業(yè)發(fā)展瓶頸、國際市場(chǎng)沖擊等。89 .2005年10月修訂實(shí)施的公司法將募集設(shè)立分為（）。A.向特定對(duì)象募集設(shè)立JB.定向募集設(shè)立C.公開募集設(shè)立JD.社會(huì)募集設(shè)立解析994年7月1日實(shí)施的公司法規(guī)定我國募集設(shè)立的公司均指向社會(huì)募集設(shè)立的股份有限公司。2005年10月27日修訂實(shí)施的公司法將募集設(shè)立分為向特定對(duì)象募集設(shè)立和公開募集設(shè)立。90 .股東的義務(wù)包括有（）。A.遵守法律、行政法規(guī)和公司章程JB.除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股VC.公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任

50、，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任VD.不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任J解析股東的義務(wù)包括：遵守法律、行政法規(guī)和公司章程；依其所認(rèn)購的股份和入股方式繳納股金；除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任；公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連

51、帶責(zé)任；法律、行政法規(guī)及公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。故選ABCD。90.政策性銀行發(fā)行金融債券應(yīng)向中國人民銀行報(bào)送（）文件。A.金融債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告VB.發(fā)行人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告VC.金融債券發(fā)行辦法VD,承銷協(xié)議V解析熟悉我國金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登記、托管與兌付、信息披露的有關(guān)規(guī)定。91 .審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括（）。A.標(biāo)題和報(bào)告日期VB.收件人VC.范圍段VD.意見段J解析審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括以下基本內(nèi)容：標(biāo)題；收件人；范圍段；意見段；簽章和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的地址；報(bào)告日期。92 .可以發(fā)行金融債券的機(jī)構(gòu)有（）A.政策性銀行JB.商業(yè)銀行VC.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司VD

52、.地主政府解析2005年4月27日，中國人民銀行發(fā)布了全國銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法，對(duì)金融債券的發(fā)行行為進(jìn)行了規(guī)范，發(fā)行主體也在原來單一的政策性銀行的基礎(chǔ)上，增加了商業(yè)銀行、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)。93 .以下屬于個(gè)別資本成本的有（）。A.加權(quán)平均資本成本B.未分配利潤成本JC.邊際資本成本D.優(yōu)先股成本J解析個(gè)別資本成本還包括公司債券成本和普通股成本。94 .2005年10月27日修訂實(shí)施的公司法將募集設(shè)立分為（）。A.定向募集設(shè)立B.向特定對(duì)象募集設(shè)立VC.社會(huì)募集設(shè)立D.公開募集設(shè)立J解析熟悉股份有限公司設(shè)立的原則、方式、條件和程序。95 .使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)

53、的，應(yīng)當(dāng)披露與該資產(chǎn)或者股權(quán)相關(guān)的（）事項(xiàng)。A.基本情況VB.交易價(jià)格JC.定價(jià)依據(jù)VD.是否與公司股東存在利害關(guān)系J解析使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在公告召開股東大會(huì)通知的同時(shí)，披露該資產(chǎn)或者股權(quán)的基本情況、交易價(jià)格、定價(jià)依據(jù)以及是否與公司股東或其他關(guān)聯(lián)人存在利害關(guān)系。96 .我國股票的發(fā)行方式有（）。A.全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退方式VB.全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存方式JC.與儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式VD.上網(wǎng)競價(jià)方式和市值配售方式V解析我國股票發(fā)行歷史上曾采取過全額預(yù)繳款方式、儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式、上網(wǎng)競價(jià)和市值配售等方式。前兩種股票發(fā)行方式都屬于網(wǎng)下發(fā)行的方式，其中全額預(yù)繳款方式又

54、包括“全額預(yù)繳款、比例配售、余額即退”方式和“全額預(yù)繳款、比例配售、余額轉(zhuǎn)存”兩種方式。97 .內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于（）方式。A.超額抵押VB.現(xiàn)金抵押賬戶VC.備用信用證D.擔(dān)保98 .股份的特點(diǎn)一般有（）。A.金額性-JB,平等性VC.不可分性VD.可轉(zhuǎn)讓性V解析股份的一般有四個(gè)特點(diǎn)：股份的金額性，股份的平等性，股份的不可分性，股份的可轉(zhuǎn)讓性。99 .關(guān)于資產(chǎn)支持證券的信用增級(jí)說法正確的是（）。A.信用增級(jí)可以有內(nèi)部信用增級(jí)和外部信用增級(jí)VB.金融機(jī)構(gòu)提供的信用增級(jí)應(yīng)在相關(guān)法律文件中明確規(guī)定信用增級(jí)的條件、保護(hù)程度及期限VC.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在法律行政許可的范圍內(nèi)提供信用增級(jí)JD.商業(yè)銀行

55、禁止提供信用增級(jí)解析D項(xiàng)商業(yè)銀行可以提供信用增級(jí)。100 .資本性支出的分析一般應(yīng)包括（）。A.最近3年及1期重大資本性支出VB.未來可預(yù)見的重大資本性支出計(jì)劃JC.最近3年的非經(jīng)常性損益D.最近3年及1期的綜合毛利率解析掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。101 .股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合（）。A.公司股本總額不少于人民幣8000萬元B.股票經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)已向社會(huì)公開發(fā)行JC.開業(yè)時(shí)間在3年以上，最近3年連續(xù)盈利D.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上V解析根據(jù)證券法及交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合的條件有：股票經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開發(fā)行；公司股本總額不少于人民幣5000萬元；公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上；公司最近3年無重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無虛假記載；交易所要求的其他條件。102 .有下列（）情況之一的，公司應(yīng)當(dāng)修改章程。A.董事會(huì)決定修改章程B.公司法或有關(guān)法律、行政法規(guī)修改后，