2012年公司實(shí)體經(jīng)營計(jì)劃方案

1、.2012年公司實(shí)體經(jīng)營目標(biāo)計(jì)劃方案（修訂稿）引言本方案為公司總部決定。本方案為公司總部考評公司店長績效，決定其報(bào)酬的主要文件依據(jù)，方案的內(nèi)容有經(jīng)營目標(biāo)設(shè)立、指標(biāo)解釋、目標(biāo)考評辦法及獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)共4個(gè)方面。本方案僅設(shè)立2012年的經(jīng)營目標(biāo)。設(shè)立經(jīng)營目標(biāo)，是為了引導(dǎo)公司以正常的經(jīng)營發(fā)展速度運(yùn)營，科學(xué)地考評公司各階段的經(jīng)營績效，建立合理有效的激勵(lì)機(jī)制，從而使公司持續(xù)地獲取良好經(jīng)濟(jì)效益。設(shè)立經(jīng)營目標(biāo)，主要依據(jù)以下三點(diǎn)：1、 充分考慮深圳汽車服務(wù)市場消費(fèi)特點(diǎn)以及市場容量。2、 結(jié)合廣東珠三角地區(qū)本行業(yè)經(jīng)營績效的行業(yè)水平。3、 重視經(jīng)營模式、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整所帶來的經(jīng)營能力增長。一、經(jīng)營目標(biāo)設(shè)立本方案所設(shè)立的經(jīng)

2、營目標(biāo)有五個(gè)：1、營業(yè)總收入；2、利潤總額；3、營收利潤率；4、顧客投訴率；5、人均營業(yè)收入。其中營業(yè)收入為指導(dǎo)性指標(biāo)，不作為考評指標(biāo)。上述目標(biāo)分別以月度指標(biāo)和年度指標(biāo)的方式下達(dá)。詳見2012年公司經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)表001-007表。: 2012年 香蜜 店經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)表 表001NO月份指標(biāo)123456789101112全年1營業(yè)總收入（萬元）8380889511011012012012612612612613102利潤總額（萬元）0.800.243.085.2310.0110.0113.2013.2014.1114.1114.1114.11112.243營收利潤率（%）1.00.33.55.5

3、9.19.111.011.011.211.211.211.28.64顧客投訴率（%）0.40.40.40.40.40.40.30.30.30.30.30.30.355人均營業(yè)收入（萬元/人）-香梅店60人1.381.331.471.581.831.832.002.002.102.102.102.1021.83表001的說明：1、 本表所列的五項(xiàng)指標(biāo)中“營業(yè)總收入”一項(xiàng)作為參考性指標(biāo)，不作考核要求；其他四項(xiàng)指標(biāo)是考核指標(biāo)。2、 “營業(yè)總收入”：指當(dāng)月實(shí)際到帳的營業(yè)總收入，其中既包括維修收入，護(hù)理洗車收入、汽車用品銷售收入，也包括代辦業(yè)務(wù)收入；既包括到帳的當(dāng)月營業(yè)收入，也包括到帳的前期營業(yè)收入。當(dāng)

4、月發(fā)生，但實(shí)際未到賬的營業(yè)收入不得記入本月營業(yè)收入。3、 “利潤總額”：指當(dāng)月到帳營業(yè)總收入減當(dāng)月發(fā)生的成本費(fèi)用總額，減當(dāng)月實(shí)際交納的營業(yè)稅后的利潤金額。成本費(fèi)用中節(jié)假日禮品費(fèi)用數(shù)額在一萬元以上的應(yīng)列為分?jǐn)傎M(fèi)用。分?jǐn)傎M(fèi)用原則上以12個(gè)月為攤銷期，按月平均分?jǐn)偂?、 “顧客投訴率”：指當(dāng)月服務(wù)總車次與顧客有效投訴次數(shù)的比率。當(dāng)月顧客有效投訴次數(shù)/當(dāng)月服務(wù)總車次。5、 “人均營業(yè)收入”：指當(dāng)月營業(yè)總收入與當(dāng)月平均員工總數(shù)的比率。當(dāng)月營業(yè)總收入/當(dāng)月平均員工總數(shù)。6、本指標(biāo)系統(tǒng)建立在一定的勞動(dòng)生產(chǎn)率基礎(chǔ)上，即香蜜店全員人數(shù)應(yīng)控制在56人至60人范圍。3 2012年 龍翔 店經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)表 002NO

5、月份指標(biāo)123456789101112全年1營業(yè)總收入（萬元）5651657280808888888888889322利潤總額（萬元）2.400.103.455.267.447.449.869.869.869.869.869.8685.233營收利潤率（%）4.30.25.37.39.39.311.211.211.211.211.211.29.14顧客投訴率（%）0.40.40.40.40.40.40.30.30.30.30.30.30.355人均營業(yè)收入（萬元/人）-龍翔店32人1.751.592.032.252.502.502.752.752.752.752.752.7529.13表002

6、的說明：1、 本表所列的五項(xiàng)指標(biāo)中“營業(yè)總收入”一項(xiàng)作為參考性指標(biāo)，不作考核要求；其他四項(xiàng)指標(biāo)是考核指標(biāo)。2、 “營業(yè)總收入”：指當(dāng)月實(shí)際到帳的營業(yè)總收入，其中既包括維修收入，護(hù)理洗車收入、汽車用品銷售收入，也包括代辦業(yè)務(wù)收入；既包括到帳的當(dāng)月營業(yè)收入，也包括到帳的前期營業(yè)收入。當(dāng)月發(fā)生，但實(shí)際未到賬的營業(yè)收入不得記入本月營業(yè)收入。3、 “利潤總額”：指當(dāng)月到帳營業(yè)總收入減當(dāng)月發(fā)生的成本費(fèi)用總額，減當(dāng)月實(shí)際交納的營業(yè)稅后的利潤金額。成本費(fèi)用中節(jié)假日禮品費(fèi)用數(shù)額在一萬元以上的應(yīng)列為分?jǐn)傎M(fèi)用。分?jǐn)傎M(fèi)用原則上以12個(gè)月為攤銷期，按月平均分?jǐn)偂?、 “顧客投訴率”：指當(dāng)月服務(wù)總車次與顧客有效投訴次數(shù)的

7、比率。當(dāng)月顧客有效投訴次數(shù)/當(dāng)月服務(wù)總車次。5、 “人均營業(yè)收入”：指當(dāng)月營業(yè)總收入與當(dāng)月平均員工總數(shù)的比率。當(dāng)月營業(yè)總收入/當(dāng)月平均員工總數(shù)。6、本指標(biāo)系統(tǒng)建立在一定的勞動(dòng)生產(chǎn)率基礎(chǔ)上，即龍翔店全員人數(shù)應(yīng)控制在28人至35人范圍。42012年 大和 店經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)表 表003NO月份指標(biāo)123456789101112全年1營業(yè)總收入（萬元）6053657280808888888888889382利潤總額（萬元）2.580.113.455.267.447.449.869.869.869.869.869.8685.403營收利潤率（%）4.30.25.37.39.39.311.211.211.2

8、11.211.211.29.14顧客投訴率（%）0.30.30.30.30.30.40.30.30.30.30.30.30.355人均營業(yè)收入（萬元/人）-大和店35人1.711.511.862.062.292.292.512.512.512.512.512.5126.80表003的說明：1、 本表所列的五項(xiàng)指標(biāo)中“營業(yè)總收入”一項(xiàng)作為參考性指標(biāo)，不作考核要求；其他四項(xiàng)指標(biāo)是考核指標(biāo)。2、 “營業(yè)總收入”：指當(dāng)月實(shí)際到帳的營業(yè)總收入，其中既包括維修收入，護(hù)理洗車收入、汽車用品銷售收入，也包括代辦業(yè)務(wù)收入；既包括到帳的當(dāng)月營業(yè)收入，也包括到帳的前期營業(yè)收入。當(dāng)月發(fā)生，但實(shí)際未到賬的營業(yè)收入不得記

9、入本月營業(yè)收入。3、 “利潤總額”：指當(dāng)月到帳營業(yè)總收入減當(dāng)月發(fā)生的成本費(fèi)用總額，減當(dāng)月實(shí)際交納的營業(yè)稅后的利潤金額。成本費(fèi)用中節(jié)假日禮品費(fèi)用數(shù)額在一萬元以上的應(yīng)列為分?jǐn)傎M(fèi)用。分?jǐn)傎M(fèi)用原則上以12個(gè)月為攤銷期，按月平均分?jǐn)偂?、 “顧客投訴率”：指當(dāng)月服務(wù)總車次與顧客有效投訴次數(shù)的比率。當(dāng)月顧客有效投訴次數(shù)/當(dāng)月服務(wù)總車次。5、 “人均營業(yè)收入”：指當(dāng)月營業(yè)總收入與當(dāng)月平均員工總數(shù)的比率。當(dāng)月營業(yè)總收入/當(dāng)月平均員工總數(shù)。6、 本指標(biāo)系統(tǒng)建立在一定的勞動(dòng)生產(chǎn)率基礎(chǔ)上，即大和店全員人數(shù)應(yīng)控制在28人至35人范圍。2012年 東濱 店經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)表 表004NO月份指標(biāo)12345678910111

10、2全年1營業(yè)總收入（萬元）6054667280808888888888889402利潤總額（萬元）2.700.113.505.267.447.449.869.869.869.869.869.8685.613營收利潤率（%）4.50.25.37.39.39.311.211.211.211.211.211.29.14顧客投訴率（%）0.40.40.40.40.40.40.30.30.30.30.30.30.355人均營業(yè)收入（萬元/人）-東濱店35人1.711.541.892.062.292.292.512.512.512.512.512.5126.86表004的說明：1、 本表所列的五項(xiàng)指標(biāo)中“

11、營業(yè)總收入”一項(xiàng)作為參考性指標(biāo)，不作考核要求；其他四項(xiàng)指標(biāo)是考核指標(biāo)。2、 “營業(yè)總收入”：指當(dāng)月實(shí)際到帳的營業(yè)總收入，其中既包括維修收入，護(hù)理洗車收入、汽車用品銷售收入，也包括代辦業(yè)務(wù)收入；既包括到帳的當(dāng)月營業(yè)收入，也包括到帳的前期營業(yè)收入。當(dāng)月發(fā)生，但實(shí)際未到賬的營業(yè)收入不得記入本月營業(yè)收入。3、 “利潤總額”：指當(dāng)月到帳營業(yè)總收入減當(dāng)月發(fā)生的成本費(fèi)用總額，減當(dāng)月實(shí)際交納的營業(yè)稅后的利潤金額。成本費(fèi)用中節(jié)假日禮品費(fèi)用數(shù)額在一萬元以上的應(yīng)列為分?jǐn)傎M(fèi)用。分?jǐn)傎M(fèi)用原則上以12個(gè)月為攤銷期，按月平均分?jǐn)偂?、 “顧客投訴率”：指當(dāng)月服務(wù)總車次與顧客有效投訴次數(shù)的比率。當(dāng)月顧客有效投訴次數(shù)/當(dāng)月服務(wù)

12、總車次。5、 “人均營業(yè)收入”：指當(dāng)月營業(yè)總收入與當(dāng)月平均員工總數(shù)的比率。當(dāng)月營業(yè)總收入/當(dāng)月平均員工總數(shù)。6、 本指標(biāo)系統(tǒng)建立在一定的勞動(dòng)生產(chǎn)率基礎(chǔ)上，即東濱店全員人數(shù)應(yīng)控制在28人至35人范圍。2012年 坂田 店經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)表表005NO月份指標(biāo)123456789101112全年1營業(yè)總收入（萬元）3030404860707575808088887642利潤總額（萬元）-2.01-2.01-0.520.143.185.116.386.387.447.449.869.8651.253營收利潤率（%）-6.7-6.7-1.30.35.37.38.58.59.39.311.211.26.74顧

13、客投訴率（%）0.40.40.40.40.40.40.30.30.30.30.30.30.355人均營業(yè)收入（萬元/人）-坂田店32人0.940.941.251.51.882.192.342.342.502.502.752.7523.88表005的說明：1、 本表所列的五項(xiàng)指標(biāo)中“營業(yè)總收入”一項(xiàng)作為參考性指標(biāo)，不作考核要求；其他四項(xiàng)指標(biāo)是考核指標(biāo)。2、 “營業(yè)總收入”：指當(dāng)月實(shí)際到帳的營業(yè)總收入，其中既包括維修收入，護(hù)理洗車收入、汽車用品銷售收入，也包括代辦業(yè)務(wù)收入；既包括到帳的當(dāng)月營業(yè)收入，也包括到帳的前期營業(yè)收入。當(dāng)月發(fā)生，但實(shí)際未到賬的營業(yè)收入不得記入本月營業(yè)收入。3、 “利潤總額”：

14、指當(dāng)月到帳營業(yè)總收入減當(dāng)月發(fā)生的成本費(fèi)用總額，減當(dāng)月實(shí)際交納的營業(yè)稅后的利潤金額。成本費(fèi)用中節(jié)假日禮品費(fèi)用數(shù)額在一萬元以上的應(yīng)列為分?jǐn)傎M(fèi)用。分?jǐn)傎M(fèi)用原則上以12個(gè)月為攤銷期，按月平均分?jǐn)偂?、 “顧客投訴率”：指當(dāng)月服務(wù)總車次與顧客有效投訴次數(shù)的比率。當(dāng)月顧客有效投訴次數(shù)/當(dāng)月服務(wù)總車次。5、 “人均營業(yè)收入”：指當(dāng)月營業(yè)總收入與當(dāng)月平均員工總數(shù)的比率。當(dāng)月營業(yè)總收入/當(dāng)月平均員工總數(shù)。6、 本指標(biāo)系統(tǒng)建立在一定的勞動(dòng)生產(chǎn)率基礎(chǔ)上，即坂田店全員人數(shù)應(yīng)控制在28人至35人范圍。同時(shí)允許坂田店三個(gè)月開發(fā)期有一定的虧損。 2012年 市民中心 店經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo)表 表006NO月份指標(biāo)123456789

15、101112全年1營業(yè)總收入（萬元）97111216182022222424242092利潤總額（萬元）0.100.000.330.721.281.511.762.532.533.123.123.1220.123營收利潤率（%）1.10.03.06.08.08.48.811.511.513.013.013.09.64顧客投訴率（%）0.40.40.40.40.40.40.30.30.30.30.30.30.355人均營業(yè)收入（萬元/人）-市民中心店11人0.820.641001.091.451.641.822.002.002.182.182.1819.00表006的說明：1、 本表所列的五項(xiàng)指

16、標(biāo)中“營業(yè)總收入”一項(xiàng)作為參考性指標(biāo)，不作考核要求；其他四項(xiàng)指標(biāo)是考核指標(biāo)。2、 “營業(yè)總收入”：指當(dāng)月實(shí)際到帳的營業(yè)總收入，其中既包括維修收入，護(hù)理洗車收入、汽車用品銷售收入，也包括代辦業(yè)務(wù)收入；既包括到帳的當(dāng)月營業(yè)收入，也包括到帳的前期營業(yè)收入。當(dāng)月發(fā)生，但實(shí)際未到賬的營業(yè)收入不得記入本月營業(yè)收入。3、 “利潤總額”：指當(dāng)月到帳營業(yè)總收入減當(dāng)月發(fā)生的成本費(fèi)用總額，減當(dāng)月實(shí)際交納的營業(yè)稅后的利潤金額。成本費(fèi)用中節(jié)假日禮品費(fèi)用數(shù)額在一萬元以上的應(yīng)列為分?jǐn)傎M(fèi)用。分?jǐn)傎M(fèi)用原則上以12個(gè)月為攤銷期，按月平均分?jǐn)偂?、 “顧客投訴率”：指當(dāng)月服務(wù)總車次與顧客有效投訴次數(shù)的比率。當(dāng)月顧客有效投訴次數(shù)/當(dāng)

17、月服務(wù)總車次。5、 “人均營業(yè)收入”：指當(dāng)月營業(yè)總收入與當(dāng)月平均員工總數(shù)的比率。當(dāng)月營業(yè)總收入/當(dāng)月平均員工總數(shù)。6、本指標(biāo)系統(tǒng)建立在一定的勞動(dòng)生產(chǎn)率基礎(chǔ)上，即市民中心店全員人數(shù)應(yīng)控制在9人至14人范圍；同時(shí)，該店必須大力開展“護(hù)理項(xiàng)目”、“加裝項(xiàng)目”大幅提升這兩項(xiàng)的營業(yè)收入。 六店?duì)I收、利潤、營收利潤率年計(jì)劃指標(biāo)匯總 表007香梅店龍翔店大和店東濱店坂田店市民中心店合計(jì)營業(yè)總收入（萬元）13109329389407642095093利潤（萬元）112.2185.2285.4085.6151.2520.12439.81營收利潤率（%）8.69.19.19.16.79.68.64關(guān)于年計(jì)劃指標(biāo)匯

18、總表的說明（一）、從本表所列的指標(biāo)水平看，2012年公司所制定的三項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)在行業(yè)中線水平。其原因主要有三點(diǎn)：1、目前公司擁有的綜合經(jīng)營實(shí)力有限：專業(yè)生產(chǎn)員工隊(duì)伍尚待建立，專業(yè)配套設(shè)施尚有一定差距，經(jīng)營管理人員有待配套。2、經(jīng)營所需流動(dòng)資金尚有一定差額。3、公司經(jīng)營轉(zhuǎn)型屬于開始階段，經(jīng)驗(yàn)有待積累，提高有一個(gè)發(fā)展過程。（二）、營業(yè)收入未達(dá)理想水平（6800萬元左右）的原因主要受經(jīng)營能力和專業(yè)員工隊(duì)伍水平較低的影響。市民中心店由于場地條件所限，營業(yè)量短時(shí)難有大的提升。坂田店剛開業(yè)，有一個(gè)成長期，從整體上拉低營業(yè)量水平。（三）、利潤、利潤率兩項(xiàng)指標(biāo)定的較低的原因是公司目前固定成本較高，加上短時(shí)間內(nèi)經(jīng)

19、營能力上不去，營業(yè)量上不去。以上情況是公司發(fā)展中的問題，公司只要堅(jiān)持經(jīng)營改進(jìn)，堅(jiān)持轉(zhuǎn)型，經(jīng)營能力增強(qiáng)了，專業(yè)人員隊(duì)伍水平提高了，三項(xiàng)指標(biāo)完全可以達(dá)到正常水平，甚至達(dá)到優(yōu)良水平。二、指標(biāo)解釋與說明（一）營業(yè)收入：指當(dāng)月實(shí)際到賬的營業(yè)收入，其中包括收回當(dāng)月以前的營業(yè)收入，但不包括本月已經(jīng)發(fā)生而并未到賬的營業(yè)收入。營業(yè)收入按收付實(shí)現(xiàn)制統(tǒng)計(jì)計(jì)算。（二）利潤額：指當(dāng)月實(shí)際到賬的營業(yè)收入總額，加營業(yè)外收入凈額（支出大于收入時(shí)，以負(fù)數(shù)計(jì)算），減去當(dāng)月發(fā)生的成本總額和營業(yè)稅所得的余額。成本費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制統(tǒng)計(jì)計(jì)算。（三）營收利潤率：指當(dāng)期利潤額與當(dāng)期營業(yè)收入的比率。計(jì)算公式：月度營收利潤率= ×10

20、0% 年度營收利潤率= ×100%（四）顧客投訴率：當(dāng)期顧客有效投訴人次與當(dāng)期服務(wù)顧客總?cè)舜蔚谋嚷?。有效投訴：指投訴情況屬實(shí)，確實(shí)是我公司方面的問題。顧客每有效投訴一次即記為一個(gè)有效投訴人次；由前臺負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、由公司總部行政人員核查監(jiān)督。計(jì)算公式：月度顧客投訴率= ×100%年度顧客投訴率= ×100%（五）人均營業(yè)收入額：當(dāng)期營業(yè)總收入與當(dāng)期員工總數(shù)的比率計(jì)算公式：月度人均營業(yè)收入= ×100%當(dāng)月員工總數(shù)：指當(dāng)月按26.5天計(jì)算的日均人數(shù)年度人均營業(yè)收入= ×100%當(dāng)年員工月平均數(shù)：指一年12個(gè)月的月均人數(shù)（六）關(guān)于成本內(nèi)容的說明由于有利潤

21、指標(biāo)的考核，成本費(fèi)用的統(tǒng)一界定必不可少。本方案對成本費(fèi)用核算的內(nèi)容做出如下規(guī)定：1、 成本構(gòu)成的項(xiàng)目與說明項(xiàng)目說明1、工資指業(yè)務(wù)、生產(chǎn)人員工資，包括提成工資和績效獎(jiǎng)金。2、材料（配件、汽車用品、耗材）指汽車配件；汽車美容、加裝所用材料、輔料；汽車精品的進(jìn)貨價(jià)及其直接的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等。3、房租指公司生產(chǎn)經(jīng)營和員工食宿及租用房屋發(fā)生的租金。含房屋管理費(fèi)。4、水、電指公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中所用水、電的費(fèi)用。含污水排放費(fèi)。5、折舊指公司固定資產(chǎn)折舊和裝修費(fèi)用的攤銷。6、經(jīng)營費(fèi)指公司開展經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用：包括廣告宣傳費(fèi)、招待費(fèi)、節(jié)假禮品費(fèi)、營銷活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、公務(wù)車油料費(fèi)、修理費(fèi)、上交公司總部的經(jīng)營費(fèi)等。7、

22、管理費(fèi)指公司開展管理活動(dòng)發(fā)生的費(fèi)用：包括管理人員工資、人事、行政、財(cái)務(wù)外包工資費(fèi)用、因管理工作直接發(fā)生的費(fèi)用、上交公司總部的管理費(fèi)等。8、辦公費(fèi)指公司辦公直接發(fā)生的費(fèi)用：包括紙張、筆、文印耗材、辦公用品、辦公設(shè)備以及設(shè)備租金等。9、福利費(fèi)指用于員工住房、伙食補(bǔ)貼、節(jié)假日員工集體活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、員工工傷病探視慰問費(fèi)、特殊補(bǔ)助費(fèi)、員工基本保險(xiǎn)費(fèi)等所發(fā)生的費(fèi)用。10、培訓(xùn)費(fèi)指當(dāng)月應(yīng)攤銷的培訓(xùn)費(fèi)用。該項(xiàng)費(fèi)用一般不會均勻地發(fā)生，一般以年計(jì)劃培訓(xùn)總費(fèi)用按月平均攤銷計(jì)入成本。11、其他指不包含上述10項(xiàng)成本范圍、但應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)月成本費(fèi)的開支費(fèi)用。資金利息、銀行手續(xù)費(fèi)等財(cái)務(wù)費(fèi)用在未單列時(shí)可列入此項(xiàng)。2、關(guān)于經(jīng)營費(fèi)、管

23、理費(fèi)的規(guī)定1) 經(jīng)營費(fèi)在開支廣告宣傳費(fèi)、營銷活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、購買節(jié)日禮品費(fèi)時(shí)，經(jīng)費(fèi)在5000元以內(nèi)的，店長須以書面形式，寫出開支方案，說明當(dāng)次活動(dòng)的目的、內(nèi)容，交在本店主持會計(jì)工作的財(cái)務(wù)會計(jì)審核；符合制度規(guī)定的，經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)簽字確認(rèn)后方可開支；否則店長必須再報(bào)開支方案，直至?xí)?jì)審核確認(rèn)；金額在5000元以上的，除會計(jì)審核外需報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的不得開支。為開展業(yè)務(wù)出現(xiàn)的招待費(fèi)，包括進(jìn)餐費(fèi)、飲茶費(fèi)、小禮品費(fèi)、臨時(shí)交通費(fèi)等，在報(bào)銷時(shí)，店長必須在預(yù)備報(bào)銷原始收據(jù)背面書寫活動(dòng)的目的、參與人，禮品贈(zèng)送對象（人名可采用內(nèi)部的代稱）、禮品金額，或另外填寫包含以上內(nèi)容的報(bào)告單交財(cái)務(wù)會計(jì)審核。金額在300

24、0元以上的，除會計(jì)審核外須報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)；金額在3000元以下的，經(jīng)財(cái)務(wù)會計(jì)審核后，即可報(bào)銷。凡不符公司制度規(guī)定的，一律不予報(bào)銷。2) 管理費(fèi)在第一次開支管理人員工資費(fèi)用前，店長必須書面說明聘用管理人員的數(shù)量、職務(wù)、工資額，報(bào)會計(jì)備案；次月如聘用人員沒有變動(dòng)則不必再報(bào)備；如有增加人員則須再寫說明報(bào)備。在開展常規(guī)性管理活動(dòng)發(fā)生小額開支（1000元內(nèi))報(bào)銷時(shí)，店長必須在報(bào)銷原始單據(jù)背面寫明活動(dòng)的目的、內(nèi)容，或另外填寫包含以上內(nèi)容的報(bào)告單交財(cái)務(wù)會計(jì)審核。未按上述手續(xù)辦理報(bào)銷的，會計(jì)須拒絕報(bào)銷。3、成本費(fèi)用原則規(guī)定1) 各項(xiàng)成本在公司規(guī)定的營收成本比率范圍內(nèi)的，由店長按照公司制度直接控制、調(diào)節(jié)，駐店

25、代辦會計(jì)監(jiān)督實(shí)施。公司財(cái)務(wù)部有權(quán)核查。營收成本比率范圍見下列“公司規(guī)定的營收成本比率表”：” 公司規(guī)定的營收成本比率表成本費(fèi)用項(xiàng)目工資折舊房租配件材料水電費(fèi)辦公費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)福利費(fèi)經(jīng)營費(fèi)管理費(fèi)其他比率（100%）12.0-13.05.0-7.04.0-7.036.0-46.01.8- 3.40.2-0.40.7-1.02.0-2.83.5-4.53.5-5.01.0-2.5上表中“折舊”、“房租”兩項(xiàng)由于歷史原因暫不按表中規(guī)定的比率執(zhí)行。2）各項(xiàng)成本超出或預(yù)計(jì)超出營收成本比率表規(guī)定的范圍時(shí)，店長須以書面報(bào)告方式向總經(jīng)理請示；獲總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可開支；否則，不得開支或列入成本。3）店長在成本管理過程中，

26、依公司的制度、計(jì)劃行使指揮權(quán)、處理權(quán)，下屬人員包括代辦人員必須服從。4）會計(jì)在成本管理過程中，依公司的制度、計(jì)劃行使監(jiān)督權(quán)，店長和員工必須予以尊重與服從。5）成本費(fèi)用屬于攤銷性的項(xiàng)目，必須按公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)成本規(guī)定執(zhí)行，任何人不得擅自改變攤銷規(guī)定。6）各店每月分別按營業(yè)總收入2%、0.5%的標(biāo)準(zhǔn)向總部上交管理費(fèi)、經(jīng)營費(fèi)。該費(fèi)用由總部用于組織全公司經(jīng)營管理活動(dòng)的開支。7）各店每月按每位代理人員月代辦費(fèi)1000元的標(biāo)準(zhǔn)分別向總部上交財(cái)務(wù)人員、人力行政人員代辦費(fèi)，以支付代辦人員的報(bào)酬（每位代辦人員每周在各店分別工作3個(gè)半天，即1.5個(gè)工作日）。8)公司總部因開展大型營銷活動(dòng)而需要另外征收各店經(jīng)營經(jīng)費(fèi)時(shí)

27、，應(yīng)事先召開店長會協(xié)商，不得單方面增加各店經(jīng)營費(fèi)開支。三、經(jīng)營目標(biāo)考核辦法與獎(jiǎng)罰規(guī)定（一）總部只對公司店長進(jìn)行目標(biāo)考核。店長以下人員由店長主持制定考核標(biāo)準(zhǔn)、并組織考核；公司總部相關(guān)部門協(xié)助店長完成考核工作。（二）店長年薪管理規(guī)定為正確、合理評價(jià)公司店長的績效，使店長獲得與績效相符的經(jīng)濟(jì)報(bào)酬，公司對店長年薪制作出本規(guī)定。1. 年薪總額及其組成店長年薪總額8萬元，但這只是其年薪的基準(zhǔn)水平，即在店長完成公司年度經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)的前提下就可取得8萬元的薪酬；如超額完成經(jīng)營目標(biāo)，其工資會按比例提高。原則上，工資上浮不封頂。年薪由三部份組成，即職務(wù)工資、月度提成工資和年度提成工資三部份。2、年薪的內(nèi)容與計(jì)發(fā)1

28、）、年薪按兩部份計(jì)發(fā)：一部份為月度職務(wù)工資和月度提成工資，按月計(jì)發(fā)，每月20日發(fā)上月工資，另一部分為年度提成工資，是按年計(jì)發(fā)工資的，計(jì)發(fā)時(shí)間于次年元月20日。2）、月度職位工資，是指店長完成本職工作，經(jīng)營指標(biāo)、工作質(zhì)量符合公司規(guī)定指標(biāo)的前提下計(jì)發(fā)的工資。月度經(jīng)營指標(biāo)（利潤、營收利潤率、人均營業(yè)收入）、工作質(zhì)量指標(biāo)（顧客投訴率）達(dá)到公司規(guī)定指標(biāo)的，發(fā)全額月度職務(wù)工資。如實(shí)際的經(jīng)營指標(biāo)未達(dá)到公司規(guī)定，則應(yīng)按照“經(jīng)營目標(biāo)完成獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)”扣罰工資；如超額完成的，則提取浮動(dòng)工資。（獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)見2012公司經(jīng)營計(jì)劃方案中的“經(jīng)營目標(biāo)完成情況獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)”）3）、月度提成工資，是根據(jù)公司完成月度經(jīng)營目標(biāo)的情況計(jì)發(fā)的工資。完成經(jīng)營目標(biāo)的，按“經(jīng)營目標(biāo)完成情況獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)”計(jì)提月度提成工資；完不成經(jīng)營目標(biāo)的，則按差距的大小扣減工資。4）、年度提成工資，是根據(jù)公司全年完成經(jīng)營目標(biāo)的情況對照“經(jīng)營目標(biāo)完成情況獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)”計(jì)提的工資。3、年薪計(jì)發(fā)程序及資料整理1）、年薪計(jì)發(fā)程序： 每月5日前由總部駐店代辦行政人員和駐店代辦會計(jì)收集上月公司經(jīng)營目標(biāo)完成情況資料，經(jīng)過整理、核算，提出月度工資方案；于11日前報(bào)店長本人核對，如無異議，則報(bào)公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)審批準(zhǔn)；復(fù)審批準(zhǔn)后各店遵照執(zhí)行。店長本人核對如有異議，則應(yīng)與有關(guān)行政人員和會計(jì)共同復(fù)核，直至無異議后報(bào)送總部財(cái)