公司企業(yè)第一季度預算執(zhí)行情況分析PPT課件（有內(nèi)容可編輯）

1、202X一 季 度 財 務預算執(zhí)行情況分析A dream need to work out a summary report dream need to work out a need to work out a summary report summaryA dream need to work out a dream need to work out a need to work季 度 總 結 / 工 作 計 劃 / 預 算 分 析 / 財 務 培 訓匯報人：某某某時間：202X.xx.xx 202X Quarterly summary 202X Quarterly summary前言：公

2、司一季度運行以來，在公司領導班子的領導下，在干部職工的共同努力下，克服了材料、勞務漲價，裝置老化維修難度大，主要生產(chǎn)材料采購周期長等重重壓力，公司實現(xiàn)了良性運行，現(xiàn)從財務角度對一季度生產(chǎn)經(jīng)營情況匯報如下。 202X Quarterly summaryCONTENTS01一季度收入、利潤、成本費用情況匯總；02營業(yè)收入、成本完成情況及分析；03期間費用執(zhí)行情況及分析；04稅費等其他指標執(zhí)行情況分析；05二季度及上半年財務指標預測；06存在的問題及建議。 202X Quarterly summary一季度收入、利潤、成本費用情況匯總；PART 01A dream need to work out

3、a summary report dream need to work out a need to work out a summary report summaryA dream need to work out a dream need to work out a need to work一季度收入、利潤、成本費用情況匯總01金額單位：萬元一季度收入、利潤、成本費用情況匯總01特 別 說 明1、從上表可以看出報表凈利潤為-213.69萬元，但表中營業(yè)成本含預進委外施工費用2,892.00萬元，預進原化工裝備公司工程成本673.16萬元，如不考慮以上兩項費用，一季度實際利潤為3,551.47

4、萬元2、由于本公司為202X年元月份才運行的新公司，本文中用于比較的“上年同期數(shù)”是(原機電公司+原裝備公司-供用電管理部)2017年的相關數(shù)據(jù)得來 3、分析中的進度預算均以爭取目標計算一季度收入、利潤、成本費用情況匯總01 一季度執(zhí)行預算總體情況p 各項收入在主業(yè)單位產(chǎn)量欠進度、資本性投資計劃未實施等因素下欠進度1,460.94萬元，各項成本費用控制在進度范圍內(nèi)，在不考慮預進的委外施工費用及工程成本因素，公司尚有3,551.47萬元盈利，為完成全年收支持平的目標打下較好基礎。 202X Quarterly summary營業(yè)收入、成本完成情況及分析；PART 02A dream need t

5、o work out a summary report dream need to work out a need to work out a summary report summaryA dream need to work out a dream need to work out a need to work營業(yè)收入、成本完成情況及分析；02金額單位：萬元營業(yè)收入、成本完成情況及分析；02標題文字添加標題文字添加標題文字添加標題文字添加01000200030004000500060007000工程收入加工制作收入維修收入其他收入2021年一季度主營業(yè)務收入一季度實際發(fā)生數(shù)進度預算上年同期

6、數(shù)營業(yè)收入、成本完成情況及分析；02主營業(yè)務收入與進度預算比較分析 1.維保預算收入15,000.00萬元,一季度實現(xiàn)維保收入3,168.07萬元,完成年度預算的21.12%,為進度預算的84.48% ，欠進度預算收入581.93萬元，剔除3月份尚未入賬的維保收入202.51萬元，欠進度預算收入379.42萬元，主要原因是：各化工生產(chǎn)單位由于有效開機率不足，產(chǎn)量均未完成進度生產(chǎn)任務導致收入減少。 2.加工制作預算收入7,200.00萬元，一季度實現(xiàn)機加工收入1,226.18萬元，完成年度預算的17.03%,為進度預算的68.12%，欠預算進度收入573.82萬元。一季度各主業(yè)單位加工量大幅減少

7、，尤其是磨球進度預算銷售500噸，實際僅銷售277.44噸；托輥預算銷售1萬個，實際僅銷售3643個。銷售價格和去年基本持平，只有對礦業(yè)公司的銷售單價因為要上稅稍高于去年。營業(yè)收入、成本完成情況及分析；02主營業(yè)務收入與進度預算比較分析工程預算收入23,600.00萬元, 一季度實現(xiàn)工程收入5,641.84萬元，完成年度預算的23.91%,為進度預算的95.62% ，欠預算進度收入258.16萬元,主要原因首先是集團公司對各家主業(yè)單位的資本性投資計劃未批準，本公司一季度只承接了一些零星工程，沒有承接到大型的工程項目，其次是由于材料和勞務價格上漲，在外部市場沒有競爭優(yōu)勢，開拓外部市場難度較大。4

8、.其他零星收入年預算200.00萬元，一季度實際完成2.97萬元，尚有9.77萬元未結算。營業(yè)收入、成本完成情況及分析；02主營業(yè)務成本-勞務成本執(zhí)行情況及分析金額單位：萬元序號費用項目進度預算一季度實際發(fā)生數(shù)為進度預算%與進度預算比（增+、減-）上年同期數(shù)同比增+減-二季度預測1工資 2,032.50 1,931.89 95.05-100.611,790.37141.52 2,066.04 2職工福利費 87.14 62.01 71.16-25.1363.49-1.48 95.52 3工會經(jīng)費 40.65 38.71 95.23-1.9435.842.87 41.30 4失業(yè)保險金 22.3

9、0 12.17 54.57-10.1319.05-6.88 25.67 5養(yǎng)老保險 525.25 405.44 77.19-119.81428.43-22.99 565.19 6其中:基本養(yǎng)老保險 423.63 330.42 78.00-93.21361.94-31.52 454.70 7醫(yī)療保險 193.09 162.28 84.04-30.81161.191.09 203.36 8其中:基本醫(yī)療保險 152.44 130.30 85.48-22.14130.91-0.61 159.82 9生育保險 20.33 17.51 86.13-2.827.819.70 21.26 10工傷保險 20

10、.33 15.37 75.60-4.9615.91-0.54 21.98 11住房公積金 447.15 183.69 41.08-263.46281.60-97.91 534.97 12職工教育經(jīng)費 40.65 - 0.00-40.650.05-0.05 54.20 13公路運輸費 30.00 2.92 9.73-27.083.38-0.46 39.03 14 裝卸費 - - 9.51-9.51 - 15保險費 18.25 - 0.00-18.252.49-2.49 24.33 16檢驗費 2.38 0.39 16.39-1.990.130.26 3.04 營業(yè)收入、成本完成情況及分析；02主

11、營業(yè)務成本-勞務成本執(zhí)行情況及分析金額單位：萬元序號費用項目進度預算一季度實際發(fā)生數(shù) 為進度預算%與進度預算比（增+、減-）上年同期數(shù)同比增+減-二季度預測17折舊費 72.37 72.77 100.550.4033.3739.40 72.24 18維修費 30.00 38.14 127.138.140.3037.84 27.29 19業(yè)務招待費 8.71 - 0.00-8.710.00 11.61 20綠化費 0.25 - 0.00-0.250.00 0.33 21差旅費 3.00 0.70 23.33-2.302.11-1.41 3.77 22辦公費 8.71 4.00 45.92-4.7

12、10.883.12 10.28 23水電費 25.00 0.24 0.96-24.763.80-3.56 33.25 24低值易耗品攤銷 1.75 0.04 2.29-1.710.15-0.11 2.32 25租賃費用 - 29.42 29.4229.42 -9.81 26勞保護品 25.00 4.35 17.40-20.6512.68-8.33 31.88 27物料消耗 3,258.84 452.00 13.87-2,806.84735.14-283.14 4,194.46 28勞務費 164.90 20.28 12.30-144.6281.85-61.57 213.11 29保健費 - -

13、 49.28-49.28 - 30交通費 197.12 158.48 80.40-38.6416.79141.69 210.00 31委外工程 941.20 2,892.00 307.271,950.801,634.931,257.07 290.93 32其他 97.24 18.36 18.88-78.8862.03-43.67 123.53 合計8,314.11 6,523.16 78.46-1,790.955,452.561,070.608,911.08營業(yè)收入、成本完成情況及分析；02202X年一季度制造費用預算執(zhí)行情況分析表金額單位：萬元序號費用項目進度預算一季度實際發(fā)生數(shù)為進度預算%

14、與進度預算比（增+、減-）上年同期數(shù)同比增+減-二季度預測1 工資 213.75 199.08 93.14 -14.67 145.72 53.36 218.64 2 職工福利費 9.35 9.30 99.47 -0.05 9.92 -0.62 9.37 3 工會經(jīng)費 4.28 3.98 92.99 -0.30 2.92 1.06 4.37 4 失業(yè)保險金 2.34 1.25 53.42 -1.09 1.46 -0.21 2.70 5 養(yǎng)老保險 55.05 41.15 74.75 -13.90 31.82 9.33 59.68 6 其中:基本養(yǎng)老保險 44.36 33.98 76.60 -10.

15、38 27.69 6.29 47.82 7 醫(yī)療保險 20.31 17.32 85.28 -2.99 12.12 5.20 21.30 8 其中:基本醫(yī)療保險 16.03 13.91 86.77 -2.12 9.73 4.18 16.74 9 生育保險 2.14 1.87 87.38 -0.27 0.55 1.32 2.23 10 工傷保險 2.14 1.60 74.77 -0.54 1.09 0.51 2.32 11 住房公積金 47.03 34.55 73.46 -12.48 18.74 15.81 51.18 12 職工教育經(jīng)費 4.28 0.00 -4.28 0.06 -0.06 5.

16、70 營業(yè)收入、成本完成情況及分析；02202X年一季度制造費用預算執(zhí)行情況分析表金額單位：萬元營業(yè)收入、成本完成情況及分析；02主營業(yè)務成本與進度預算比較分析一季度實際發(fā)生主營業(yè)務成本9,053.58萬元，為年預算的22.14%，為進度預算的88.55%，在預算控制范圍之內(nèi)，主要是2017年消化了一些應在今年成本中消化材料成本。其中：（1）、維保支出2,641.49萬元，為年預算的21.48%，為進度預算的85.94%，比進度結余1,790.95萬元；（2）、加工制作支出1,146.41萬元，為年預算的15.00%，為進度預算的60.00%,比進度結余764.11萬元；（3）、工程支出5,2

17、65.68萬元，為年預算的25.12%，為進度預算的100.48%，主要原因是含消化裝備公司以前年度工程成本673.16萬元；預提的委外施工費用為2,892.00萬元。營業(yè)收入、成本完成情況及分析；02主營業(yè)務成本與上年同期比較分析一季度實際發(fā)生主營業(yè)務成本較上年同期減少1,354.28萬元，主要因為2017年消化了大量應在202X年消化的材料成本和委外施工成本。其中：（1）、維保支出比上年同期減少285.42萬元，（2）、加工制作支出比上年同期減少200.24萬元，（3）、工程支出比上年同期減少868.62萬元， 202X Quarterly summary期間費用執(zhí)行情況及分析；PART

18、03A dream need to work out a summary report dream need to work out a need to work out a summary report summaryA dream need to work out a dream need to work out a need to work期間費用執(zhí)行情況及分析；03202X年一季度管理費用預算執(zhí)行情況分析表金額單位：萬元費用項目進度預算1-3月份實際發(fā)生數(shù)為進度預算%與進度預算比（增+、減-）上年同期數(shù)同比增+減-二季度預測工資 226.88 263.16 115.99 36.28 2

19、72.91 -9.75 245.02 職工福利費 11.79 16.19 137.32 4.40 15.43 0.76 13.99 工會經(jīng)費 4.54 5.26 115.86 0.72 5.25 0.01 4.90 基本養(yǎng)老保險金 46.83 46.88 100.11 0.05 53.03 -6.15 46.86 補充養(yǎng)老保險金(年金) 11.35 13.47 118.68 2.12 11.74 1.73 12.41 失業(yè)保險金 2.47 1.73 70.04 -0.74 2.79 -1.06 2.10 住房公積金 27.23 28.77 105.66 1.54 22.50 6.27 28.0

20、0 改革性補貼 22.69 23.97 105.64 1.28 21.71 2.26 23.33 基本醫(yī)療保險 17.02 19.54 114.81 2.52 19.68 -0.14 18.28 補充醫(yī)療保險金 4.54 4.91 108.15 0.37 4.64 0.27 4.73 工傷保險 2.27 2.42 106.61 0.15 2.45 -0.03 2.35 生育保險 2.27 2.55 112.33 0.28 1.23 1.32 2.41 職工教育經(jīng)費 4.54 0.06 1.32 -4.48 0.70 -0.64 2.30 折舊費 204.84 204.50 99.83 -0.3

21、4 57.39 147.11 204.67 期間費用執(zhí)行情況及分析；03202X年一季度管理費用預算執(zhí)行情況分析表金額單位：萬元期間費用執(zhí)行情況及分析；03管理費用與進度預算比較分析一季度管理費用740.23萬元，為年預算3314.72萬元的22.33%，為進度預算828.68萬元的89.33%，均在控制范圍內(nèi)，其中:辦公費、保險費增加。管理費用與上年同期比較分析一季度實際發(fā)生管理費用比上年同期增加5.17萬元，在正常波動范圍內(nèi)。期間費用執(zhí)行情況及分析；03金額單位：萬元序號項 目進度預算一季度實際發(fā)生數(shù)為進度預算%與進度預算比（增+、減-）上年同期數(shù)同比增+減-1 利息凈支出(減收入) 26

22、6.58 301.58 113.13 35.00 226.90 74.68 2 其中:利息支出 266.58 312.45 117.21 45.87 227.02 85.43 3 利息收入 10.87 0.12 10.75 4 其他 0.10 0.10 5 其中： 辦公費 0.01 0.46 -0.45 6 其他 0.09 0.09 7合計 266.58 301.68227.36 74.32 序號項 目進度預算一季度實際發(fā)生數(shù)為進度預算%與進度預算比（增+、減-）上年同期數(shù)同比增+減-1 利息凈支出(減收入) 266.58 301.58 113.13 35.00 226.90 74.68 2

23、其中:利息支出 266.58 312.45 117.21 45.87 227.02 85.43 3 利息收入 10.87 0.12 10.75 4 其他 0.10 0.10 5 其中： 辦公費 0.01 0.46 -0.45 6 其他 0.09 0.09 期間費用執(zhí)行情況及分析；03財務費用與進度預算比較分析年預算財務費用1,066.31 萬元，一季度實際發(fā)生301.58萬元，其中利息支出312.45萬元，全部為內(nèi)部銀行借款利息支出。財務費用與上年同期比較分析一季度實際發(fā)生財務費用301.58萬元比去交同期266.90萬元增加74.68萬元，其中利息支出增加85.43萬元，原因是上年利息資本化

24、155.06萬元計入在建工程，今年利息全部費用化，后期考慮減少貸款3000.00萬元，減少利息支出109.69萬元。 202X Quarterly summary稅費等其他指標執(zhí)行情況分析；PART 04A dream need to work out a summary report dream need to work out a need to work out a summary report summaryA dream need to work out a dream need to work out a need to work期間費用執(zhí)行情況及分析；04202X年一季度應交稅費

25、執(zhí)行情況分析表金額單位：萬元序號稅費名稱進度預算一季度實際發(fā)生數(shù)為進度預算%與進度預算比（增+、減-）上年同期實際數(shù)同比增+減-一增值稅1銷項稅 1,601.00 1,078.32 453.89 624.43 2進項稅 818.81 302.36 164.74 137.62 3減免稅 0.05 0.05 4應交增值稅 782.19 775.91 99.20 -6.28 289.15 486.76 二城建稅 39.11 38.80 99.21 -0.31 14.46 24.34 三教育附加 23.47 23.28 99.19 -0.19 8.67 14.61 四地方教育附加費 15.65 15.

26、52 99.17 -0.13 5.78 9.74 五企業(yè)所得稅 - 0.04 0.04 0.04 六車船稅 0.25 - -0.25 0.08 -0.08 七房產(chǎn)稅 43.45 86.87 199.93 43.42 12.38 74.49 八印花稅 8.24 - -8.24 0.12 -0.12 合計 912.36 940.42 103.08 28.06 330.64 609.78 序號稅費名稱進度預算一季度實際發(fā)生數(shù)為進度預算%與進度預算比（增+、減-）上年同期實際數(shù)同比增+減-期間費用執(zhí)行情況及分析；04一季度實現(xiàn)稅費940.38萬元，為年預算的25.77%，超進度預算3.08個百分點。主

27、要是因為春節(jié)期間采購材料的發(fā)票開具滯后，進項稅較少造成稅金及附加增加；年預算上交稅費3,649.41萬元。一季度上交稅費386.51萬元，為年預算的10.59%，主要是因為資金問題，尚欠稅務局稅款553.87萬元。一季度實現(xiàn)稅費較上年同期比增加609.78萬元，其中：原機電公司是屬于開磷有限的分公司，其增值稅及附加在開磷有限繳納，而新公司是屬于股份公司的子公司，其增值稅及附加全部在新公司繳納，增值稅及附加增加535.45萬元，房產(chǎn)稅增加74.49萬元，主要因為2017年在建工程-房屋完工轉(zhuǎn)資。期間費用執(zhí)行情況及分析；04其他財務指標分析1、工資計提與發(fā)放情況及簡要分析：全年工資預算9,892.

28、50萬元,一季度實際提取工資2,397.50萬元，為年度預算工資指標的24.24%,為進度預算工資指標的96.94%；實際發(fā)放工資2,397.50萬元,為年度預算工資指標的24.24% ,為進度預算工資指標的96.94%，與進度基本持平。全年工資附加預算7,751.44萬元,一季度實際發(fā)生1,344.57萬元,為年度預算的17.35% ，為進度預算工資指標的69.38% 。 2、資本性投資完成情況及簡要分析：資本性投資年預算2,336.90萬元，一季度資本性投資計劃未實施。主要原因是集團公司未批準資本性投資計劃。3、物資采購預算及庫存情況及簡要分析：全年預算采購額17,872.68萬元，一季度

29、實際采購4,880.81萬元，為年度預算的27.31%,為進度預算的109.24% 。全年預算消耗額17,880.68萬元，一季度實際消耗2,990.42萬元，為年度預算的16.72%,為進度預算的66.90%。期末庫存1,890.39萬元，其中：電力電纜318.01萬元，黑色金屬386.43萬元，機電產(chǎn)品258.60萬元，工礦配件132.16萬元。 202X Quarterly summary二季度及上半年財務指標預測；PART 05A dream need to work out a summary report dream need to work out a need to work out a summary report summaryA dream need to work out a dream need to work out a need to work二季度及上半年財務指標預測；05二季度預測及上半年預計完成情況 1、 營業(yè)總收入二季度預計完成12,960.94萬元，上半年預計完成23,004.94萬元。其中：主營業(yè)務收入預計完成12,960.94萬元,上半年預計完成23,000.00萬元; 2、營業(yè)總成本二季度預計23,105.98萬元（1）、二季度主營業(yè)務成本預計1