交通建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管規(guī)程

1、交通建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)管規(guī)程（征求意見(jiàn)稿）第一章總 則第一條 為加強(qiáng)交通建設(shè)項(xiàng)目資金的監(jiān)督管理，保證資金安全、合理、有效使用，提高投資效益，根據(jù)財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定 （財(cái)建 2002394 號(hào)） 和交通部 交通基本建設(shè)資金監(jiān)督管理辦法（交財(cái)發(fā)2000195 號(hào)）及國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合交通建設(shè)資金監(jiān)督管理特點(diǎn)，制定本規(guī)程。第二條 本規(guī)程適用于公路、水路及其支持保障系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目的資金監(jiān)管。第三條 本規(guī)程所稱的交通建設(shè)項(xiàng)目資金，是指納入國(guó)家和地方基本建設(shè)投資計(jì)劃，用于交通建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)政性資金和其他資金。財(cái)政性資金包括財(cái)政預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金，交通專項(xiàng)資金，納入財(cái)政預(yù)算管理的政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)，

2、其他經(jīng)國(guó)家和省級(jí)人民政府批準(zhǔn)征收并用于公路、水路交通建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算外資金和其他非稅收入資金等。其他資金包括交通建設(shè)項(xiàng)目法人自籌的用于交通基本建設(shè)的資 本金、非償還性資金和債務(wù)資金。第四條 交通建設(shè)項(xiàng)目資金的監(jiān)管實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級(jí)管理。交通運(yùn)輸部主管全國(guó)交通建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)督管理工作；縣級(jí)以上地方人民政府交通主管部門(mén)主管本行政區(qū)域內(nèi)交通建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)督管理工作。交通建設(shè)項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)本單位實(shí)施的交通建設(shè)項(xiàng)目的資金監(jiān)督管理工作。第五條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的內(nèi)部職能部門(mén)按職責(zé)分工實(shí)施全過(guò)程的監(jiān)督管理工作。第二章資金監(jiān)管職責(zé)和內(nèi)容第六條各級(jí)交通主管部門(mén)對(duì)交通建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)督管理的主要職責(zé) :（一） 貫徹執(zhí)行國(guó)

3、家有關(guān)基本建設(shè)的法律法規(guī)，制定交通建設(shè)項(xiàng)目資金管理制度;（二）按規(guī)定審核、匯總、編報(bào)、批復(fù)年度交通建設(shè)項(xiàng)目支出預(yù)算、年度財(cái)務(wù)決算和竣工財(cái)務(wù)決算;（3） 合理安排資金，及時(shí)調(diào)度、撥付和使用交通建設(shè)項(xiàng)目資金（4） 監(jiān)督管理建設(shè)項(xiàng)目工程概預(yù)算、年度投資計(jì)劃安排與調(diào)整、財(cái)務(wù)決算 ;（五）監(jiān)督檢查交通建設(shè)項(xiàng)目項(xiàng)目資金籌集、使用和管理，及時(shí)糾正違法問(wèn)題，對(duì)重大問(wèn)題提出意見(jiàn)報(bào)上級(jí)交通主管部門(mén)；（六）收集、匯總、報(bào)送交通建設(shè)項(xiàng)目資金管理信息，審查、編 報(bào)交通建設(shè)項(xiàng)目投資效益分析報(bào)告；（7） 督促交通建設(shè)項(xiàng)目法人及時(shí)編報(bào)工程財(cái)務(wù)決算，做好竣工驗(yàn)收準(zhǔn)備工作；（8） 督促交通建設(shè)項(xiàng)目法人及時(shí)按規(guī)定辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)，

4、規(guī)范資產(chǎn)管理。第七條交通建設(shè)項(xiàng)目法人對(duì)交通建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)督管理的主要職責(zé) :（一） 貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)法律法規(guī)和交通建設(shè)項(xiàng)目資金管理制度，制定適應(yīng)本單位的交通建設(shè)項(xiàng)目資金管理制度實(shí)施細(xì)則；（二）按規(guī)定編報(bào)、審核年度交通建設(shè)項(xiàng)目支出預(yù)算、年度財(cái)務(wù)決算和竣工財(cái)務(wù)決算，并按規(guī)定程序報(bào)批;（三）按規(guī)定合理籌集和使用交通建設(shè)項(xiàng)目資金;（4） 按規(guī)定對(duì)設(shè)計(jì)單位編制的交通建設(shè)項(xiàng)目工程概預(yù)算實(shí)行監(jiān)督管理，編制年度投資計(jì)劃與調(diào)整并按規(guī)定程序報(bào)批；（5） 監(jiān)督檢查交通建設(shè)項(xiàng)目資金使用和管理，及時(shí)糾正違法問(wèn)題，對(duì)重大問(wèn)題提出意見(jiàn)上報(bào)交通主管部門(mén)；（六）收集、匯總、報(bào)送交通建設(shè)項(xiàng)目資金管理信息，審查、編報(bào)交通建

5、設(shè)項(xiàng)目投資效益分析報(bào)告；（七）及時(shí)編報(bào)工程竣工決算，做好竣工驗(yàn)收準(zhǔn)備工作；（八）按規(guī)定及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)，規(guī)范資產(chǎn)管理。第八條交通建設(shè)項(xiàng)目資金監(jiān)督管理的主要內(nèi)容:（一）是否嚴(yán)格執(zhí)行建設(shè)資金專款專用、專戶存儲(chǔ)、不準(zhǔn)擠占挪 用等有關(guān)管理規(guī)定；（2） 是否嚴(yán)格執(zhí)行概預(yù)算管理規(guī)定，有無(wú)將建設(shè)資金用于計(jì)劃外工程;（3） 資金來(lái)源是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，配套資金是否落實(shí)并及時(shí)到位;（四）是否按合同規(guī)定撥付工程進(jìn)度款，有無(wú)高估冒算，虛報(bào)冒領(lǐng)情況，工程預(yù)備費(fèi)使用是否符合有關(guān)規(guī)定；（五） 是否在控制額度內(nèi)按規(guī)定使用建設(shè)單位管理費(fèi)，按規(guī)定比例預(yù)留工程質(zhì)量保證金，有無(wú)非法擴(kuò)大建設(shè)成本的問(wèn)題；（六）是否按規(guī)定編制項(xiàng)目

6、竣工財(cái)務(wù)決算，辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)，形成的資產(chǎn)是否及時(shí)登記入賬管理；（七）財(cái)會(huì)部門(mén)是否建立健全，并配備相適應(yīng)的財(cái)會(huì)人員。各項(xiàng)原始記錄、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬、憑證賬冊(cè)、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制制度等基礎(chǔ)性工作是否健全、規(guī)范。企業(yè)投資交通建設(shè)項(xiàng)目，其建設(shè)資金管理如果法律、法規(guī)有明確規(guī)定的，從其規(guī)定。第九條 對(duì)于使用財(cái)政性資金安排的交通建設(shè)項(xiàng)目，各級(jí)交通主管部門(mén)必須對(duì)交通建設(shè)資金的籌集、使用和管理實(shí)行全過(guò)程監(jiān)督檢查，確保建設(shè)資金的安全、有效使用。對(duì)于企業(yè)投資交通建設(shè)項(xiàng)目，各級(jí)交通主管部門(mén)要依法對(duì)資金到位情況、使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。交通建設(shè)項(xiàng)目法人必須按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定， 合理安排和使用交通建設(shè)資

7、金。第三章前期工作資金監(jiān)管第一節(jié) 前期工作資金監(jiān)管的主要任務(wù)第十條前期工作資金監(jiān)管是指對(duì)前期工作費(fèi)使用的監(jiān)管以及對(duì)前期工作成果的監(jiān)管。本規(guī)程所稱前期工作是指從建設(shè)項(xiàng)目的立項(xiàng)申請(qǐng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)到項(xiàng)目開(kāi)工前所進(jìn)行的一系列工作，主要包括項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等工作環(huán)節(jié)的文件編制、招標(biāo)、評(píng)估、審查、報(bào)批等相關(guān)工作。本規(guī)程所稱前期工作費(fèi)是指委托勘察設(shè)計(jì)、咨詢單位對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究、工程勘察設(shè)計(jì)，以及設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工招標(biāo)文件及招標(biāo)標(biāo)底或造價(jià)控制等文件編制時(shí)，按規(guī)定應(yīng)支付的費(fèi)用。包括：編制項(xiàng)目建議書(shū)（或預(yù)可行性研究報(bào)告）、可行性研究報(bào)告、投資估算，以及相應(yīng)的勘察、設(shè)計(jì)、專題研究等

8、所需的費(fèi)用；初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)的勘察費(fèi)（包括測(cè)量、水文調(diào)查、地質(zhì)勘探等）、 設(shè)計(jì)費(fèi)、 概 （預(yù)）算及調(diào)整概算編制費(fèi)等；設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工招標(biāo)文件及招標(biāo)標(biāo)底文件編制費(fèi)等。第十一條交通建設(shè)前期工作階段資金監(jiān)管的主要任務(wù)是：（1） 對(duì)項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告進(jìn)行科學(xué)論證，保證工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。（2） 科學(xué)籌措交通建設(shè)資金，保證經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目籌措的項(xiàng)目資本金達(dá)到國(guó)家規(guī)定的比例、非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目籌措的非償還性資金達(dá)到交通主管部門(mén)規(guī)定的比例、交通建設(shè)項(xiàng)目法人通過(guò)發(fā)行建設(shè)債券和公司債券等籌措有償集資符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。（三）監(jiān)督、管理建設(shè)項(xiàng)目工程概預(yù)算和年度投資計(jì)劃，保證建設(shè)資金及時(shí)到位。第二

9、節(jié) 前期工作費(fèi)監(jiān)管第十二條交通建設(shè)項(xiàng)目前期工作費(fèi)應(yīng)根據(jù)交通發(fā)展規(guī)劃、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容等合理確定，并納入交通主管部門(mén)預(yù)算。交通主管部門(mén)的財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照前期工作費(fèi)預(yù)算、分月用款計(jì)劃、前期工作進(jìn)度、基本建設(shè)程序、合同等要求撥付資金；實(shí)行政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中支付的項(xiàng)目，其前期工作費(fèi)的撥付應(yīng)根據(jù)政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中支付相關(guān)規(guī)定辦理。第十三條對(duì)批準(zhǔn)建設(shè)的項(xiàng)目，其前期工作費(fèi)應(yīng)列入批準(zhǔn)的項(xiàng)目概算內(nèi)， 按照相關(guān)規(guī)定計(jì)入建設(shè)成本；對(duì)沒(méi)有被批準(zhǔn)或批準(zhǔn)后又被取消的建設(shè)項(xiàng)目，其發(fā)生的前期工作費(fèi)由使用單位向主管部門(mén)提出申請(qǐng)，由項(xiàng)目主管部門(mén)報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)后作核銷(xiāo)處理。企業(yè)投資交通建設(shè)項(xiàng)目的，前期工作費(fèi)按照企業(yè)財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)

10、定處理。第十四條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家頒布的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)定與受托單位簽訂委托合同，明確前期工作費(fèi)使用管理要求對(duì)前期工作費(fèi)實(shí)行有效監(jiān)管。第十五條實(shí)行代建制的政府投資交通建設(shè)項(xiàng)目，交通建設(shè)項(xiàng)目法人自行確定代建單位并委托代建單位完成前期工作的，由交通建設(shè)項(xiàng)目法人負(fù)責(zé)對(duì)前期工作費(fèi)的使用情況進(jìn)行監(jiān)管；交通主管部門(mén)設(shè)立、 授權(quán)或招標(biāo)產(chǎn)生的代建單位并委托代建單位完成前期工作的，由交通主管部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)前期工作費(fèi)的使用情況進(jìn)行監(jiān)管。第三節(jié)項(xiàng)目建議書(shū)和工程可行性研究階段資金監(jiān)管第十六條交通主管部門(mén)或其指定單位根據(jù)交通發(fā)展規(guī)劃，指定專門(mén)部門(mén)或委托具備相應(yīng)資質(zhì)的單位編報(bào)項(xiàng)目建議書(shū)。項(xiàng)目建議書(shū)中有關(guān)項(xiàng)目投資規(guī)模

11、和資金來(lái)源籌措方案的建議，應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理，切實(shí)可行。第十七條交通主管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目建議書(shū)中的財(cái)務(wù)與經(jīng)濟(jì)內(nèi)容進(jìn)行審核，包括投資估算編制內(nèi)容是否完整，編制依據(jù)是否合理準(zhǔn)確，資金來(lái)源是否合規(guī)，資金籌措方案是否可行等，并按規(guī)定程序和項(xiàng)目管理權(quán)限報(bào)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。第十八條項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)后，交通主管部門(mén)或交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)通過(guò)招投標(biāo)方式確定具有資質(zhì)和相應(yīng)等級(jí)的設(shè)計(jì)或咨詢單位編制可行性研究報(bào)告，并簽訂合同確定研究工作范圍、工作要求、進(jìn)度安排、 費(fèi)用支付方法以及協(xié)作方式等內(nèi)容，積極配合承擔(dān)單位做好相關(guān)工作，確保項(xiàng)目投入、產(chǎn)出、效益、風(fēng)險(xiǎn)分析建立在真實(shí)可靠的基礎(chǔ)之上。第十九條可行性研究報(bào)告應(yīng)由編制單位的行政、技

12、術(shù)、 經(jīng)濟(jì)負(fù)責(zé)人簽字，并對(duì)該報(bào)告的質(zhì)量負(fù)責(zé)。研究結(jié)果存在可靠性、準(zhǔn)確性甚至弄虛作假問(wèn)題的，應(yīng)追究編制單位的相關(guān)責(zé)任。第二十條交通主管部門(mén)或交通建設(shè)項(xiàng)目法人的計(jì)劃部門(mén)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行審核，并對(duì)報(bào)告的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)參與審核資金來(lái)源情況、投資效益分析、投資估算編制的合理性、合規(guī)性，并對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性負(fù)責(zé)。第二十一條交通建設(shè)項(xiàng)目投資應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策、科學(xué)決策，決策過(guò)程應(yīng)有完整的書(shū)面記錄，嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)決策交通建設(shè)項(xiàng)目投資或者擅自改變集體決策意見(jiàn)。第四節(jié) 設(shè)計(jì)階段資金監(jiān)管第二十二條概算或修正概算是初步設(shè)計(jì)文件或技術(shù)設(shè)計(jì)文件的重要組成部分。概算應(yīng)控制在批準(zhǔn)的交通建設(shè)項(xiàng)目可行

13、性研究報(bào)告投資估算允許浮動(dòng)范圍內(nèi)。概算經(jīng)批準(zhǔn)后是交通基本建設(shè)項(xiàng)目投資最高限額， 是編制交通建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃、確定和控制交通建設(shè)項(xiàng)目投資的依據(jù)，是控制施工圖設(shè)計(jì)和施工圖預(yù)算的依據(jù)，是衡量設(shè)計(jì)方案經(jīng)濟(jì)合理性和選擇最佳設(shè)計(jì)方案的依據(jù)，是考核交通建設(shè)項(xiàng)目投資效果的依據(jù)。第二十三條交通主管部門(mén)或交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的方式與程序，擇優(yōu)選擇與交通建設(shè)項(xiàng)目相適應(yīng)的設(shè)計(jì)單位，簽訂設(shè)計(jì)合同，明確項(xiàng)目設(shè)計(jì)要求、設(shè)計(jì)費(fèi)及其支付管理方式等內(nèi)容，確保設(shè)計(jì)質(zhì)量達(dá)到相關(guān)規(guī)定要求。第二十四條交通主管部門(mén)或交通建設(shè)項(xiàng)目法人的工程管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)設(shè)計(jì)單位編制的初步設(shè)計(jì)概算的審核，重點(diǎn)審查初步設(shè)計(jì)的內(nèi)容是否與可行性研究報(bào)告的內(nèi)容

14、相符；初步設(shè)計(jì)概算是否嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定編制，工程量的計(jì)算、定額套用是否準(zhǔn)確，費(fèi)用構(gòu)成是否合理，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否根據(jù)市場(chǎng)情況適時(shí)調(diào)整等。如果初步設(shè)計(jì)概算突破了投資估算允許浮動(dòng)的范圍，應(yīng)當(dāng)分析原因， 對(duì)初步設(shè)計(jì)文件或技術(shù)設(shè)計(jì)文件中的不合理部分進(jìn)行修改；如果無(wú)法通過(guò)調(diào)整將概算控制在投資估算允許浮動(dòng)范圍內(nèi)，則應(yīng)當(dāng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上和財(cái)務(wù)上的可行性進(jìn)行重新論證。單位技術(shù)力量不足的應(yīng)委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。第二十五條施工圖預(yù)算是考核施工圖設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)合理性的依據(jù)。施工圖預(yù)算應(yīng)控制在批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算范圍之內(nèi)。工程預(yù)算突破概算的，應(yīng)分析原因，對(duì)施工圖設(shè)計(jì)中的不合理部分進(jìn)行修改；對(duì)其合理部分應(yīng)在總概算投資范圍內(nèi)調(diào)整解決

15、。第二十六條交通主管部門(mén)或交通建設(shè)項(xiàng)目法人的工程管理部門(mén)對(duì)設(shè)計(jì)單位編制的施工圖預(yù)算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查施工圖設(shè)計(jì)是否執(zhí)行了初步設(shè)計(jì)文件的批復(fù)要求，施工圖預(yù)算是否按照國(guó)家頒布的預(yù)算定額和編制辦法進(jìn)行編制，總額是否控制在初步設(shè)計(jì)總概算或技術(shù)修正概算范圍內(nèi)。施工圖設(shè)計(jì)發(fā)生變化的，應(yīng)重點(diǎn)審查變化是否合理，施工圖預(yù)算是否按照基本建設(shè)程序申請(qǐng)調(diào)整，是否控制在批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算范圍之內(nèi)。如果施工圖預(yù)算突破了相應(yīng)的概算，應(yīng)分析原因，對(duì)施工圖設(shè)計(jì)中的不合理部分進(jìn)行修改；對(duì)其合理部分應(yīng)在總概算投資范圍內(nèi)調(diào)整解決。單位技術(shù)力量不足的應(yīng)委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核。第五節(jié) 交通建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)資金監(jiān)管第二十七條以批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)

16、進(jìn)行設(shè)計(jì)施工總承包招標(biāo)的工程，其標(biāo)底或造價(jià)控制值應(yīng)在批準(zhǔn)的總概算范圍內(nèi)。以施工圖設(shè)計(jì)進(jìn)行施工招標(biāo)的工程，經(jīng)審定后的施工圖預(yù)算是編制標(biāo)段清單預(yù)算、工程標(biāo)底或造價(jià)控制值的依據(jù)，也是分析、考核施工企業(yè)投標(biāo)報(bào)價(jià)合理性的參考；對(duì)不宜實(shí)行招標(biāo)而采用施工圖預(yù)算加調(diào)整價(jià)結(jié)算的工程，經(jīng)審定后的施工圖預(yù)算可作為確定合同價(jià)款的基礎(chǔ)或作為審查施工企業(yè)提出的施工預(yù)算的依據(jù)。第二十八條經(jīng)審核后的初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)文件逐級(jí)上報(bào)至設(shè)計(jì)審批單位，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行交通建設(shè)項(xiàng)目施工招投標(biāo)。第二十九條交通主管部門(mén)或交通建設(shè)項(xiàng)目法人財(cái)會(huì)部門(mén)的相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)參與對(duì)投標(biāo)單位的資信狀況、設(shè)備狀況、資金周轉(zhuǎn)情況等內(nèi)容進(jìn)行審核。對(duì)不能提供

17、可靠資金來(lái)源或資金來(lái)源不符合國(guó)家規(guī)定的投標(biāo)單位按投標(biāo)資格不合格處理。第三十條加強(qiáng)對(duì)投標(biāo)保證金或投標(biāo)保函的管理，投標(biāo)保證金應(yīng)及時(shí)入賬，投標(biāo)保函的相關(guān)資料和有關(guān)票據(jù)應(yīng)由財(cái)會(huì)部門(mén)專人登記管理。對(duì)交通建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)進(jìn)行招標(biāo)時(shí)，招標(biāo)文件要求投標(biāo)人提交投標(biāo)保證金的，保證金數(shù)額一般不超過(guò)勘察設(shè)計(jì)費(fèi)投標(biāo)報(bào)價(jià)的2，最多不超過(guò)10 萬(wàn)元。招標(biāo)人與中標(biāo)人簽訂合同后5 個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向中標(biāo)人和未中標(biāo)人一次性退還投標(biāo)保證金。招標(biāo)文件中規(guī)定給予未中標(biāo)人經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)?，也?yīng)在此期限內(nèi)一并給付。招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交；經(jīng)中標(biāo)人同意，可將其投標(biāo)保證金抵作履約保證金。對(duì)交通建設(shè)項(xiàng)目（公路）施工進(jìn)行招標(biāo)

18、時(shí)，需要交納投標(biāo)保證金的， 投標(biāo)保證金一般不得超過(guò)投標(biāo)總價(jià)的2%， 最高不得超過(guò)80 萬(wàn)元人民幣。投標(biāo)保證金除現(xiàn)金外，可以是銀行出具的銀行保函、保兌支票、銀行匯票或現(xiàn)金支票。投標(biāo)保證金有效期應(yīng)當(dāng)超出投標(biāo)有效期30 天。招標(biāo)人與中標(biāo)人簽訂合同后5 個(gè)工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向未中標(biāo)的投標(biāo)人退還投標(biāo)保證金。對(duì)交通建設(shè)項(xiàng)目（水運(yùn)）施工進(jìn)行招標(biāo)時(shí)，招標(biāo)文件要求提交投標(biāo)保函或投標(biāo)保證金的，投標(biāo)人應(yīng)在遞交投標(biāo)文件的同時(shí)，按要求提交投標(biāo)保函或投標(biāo)保證金，其額度一般為1 萬(wàn)元至 10 萬(wàn)元人民幣。招標(biāo)人應(yīng)在發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)30 日內(nèi)，一次性返還所有未中標(biāo)人的投標(biāo)保函或投標(biāo)保證金。合同簽訂后15 日內(nèi)，招標(biāo)人應(yīng)返還中標(biāo)人的

19、投標(biāo)保函或投標(biāo)保證金。對(duì)交通建設(shè)項(xiàng)目（公路）監(jiān)理進(jìn)行招標(biāo)時(shí)，招標(biāo)人要求投標(biāo)人提交投標(biāo)擔(dān)保的，投標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照要求的金額和方式提交。投標(biāo)保證金金額一般不得超過(guò)5 萬(wàn)元人民幣。招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在與中標(biāo)人簽訂合同后的 5 個(gè)工作日內(nèi)，向中標(biāo)人和未中標(biāo)的投標(biāo)人退還投標(biāo)保證金。對(duì)交通建設(shè)項(xiàng)目（水運(yùn)）監(jiān)理進(jìn)行招標(biāo)時(shí)，投標(biāo)人在遞交投標(biāo)文件時(shí)， 應(yīng)當(dāng)按招標(biāo)文件規(guī)定數(shù)額向招標(biāo)人交納投標(biāo)保證金。保證金根據(jù)工程規(guī)模確定，但最高不得超過(guò)3 萬(wàn)元。 招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)后 15 日內(nèi)向未中標(biāo)的投標(biāo)人一次性返還投標(biāo)保證金。招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)自合同訂立之日起15 日內(nèi)退還中標(biāo)人投標(biāo)保證金。對(duì)采用政府采購(gòu)方式購(gòu)買(mǎi)設(shè)備的，招標(biāo)采購(gòu)單位應(yīng)

20、當(dāng)在招標(biāo)文件中明確投標(biāo)保證金的數(shù)額及交納辦法。招標(biāo)采購(gòu)單位規(guī)定的投標(biāo)保證金數(shù)額，不得超過(guò)采購(gòu)項(xiàng)目概算的1%。投標(biāo)人投標(biāo)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按招標(biāo)文件要求交納投標(biāo)保證金。投標(biāo)保證金可以采用現(xiàn)金支票、銀行匯票、銀行保函等形式交納。投標(biāo)人未按招標(biāo)文件要求交納投標(biāo)保證金的，招標(biāo)采購(gòu)單位應(yīng)當(dāng)拒絕接收投標(biāo)人的投標(biāo)文件。招標(biāo)采購(gòu)單位應(yīng)當(dāng)在中標(biāo)通知書(shū)發(fā)出后5 個(gè)工作日內(nèi)退還未中標(biāo)供應(yīng)商的投標(biāo)保證金，在采購(gòu)合同簽訂后5 個(gè)工作日內(nèi)退還中標(biāo)供應(yīng)商的投標(biāo)保證金。第六節(jié) 交通建設(shè)項(xiàng)目征地拆遷資金支付監(jiān)管第三十一條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)征地資金支付的控制。負(fù)責(zé)征地的部門(mén)應(yīng)根據(jù)有關(guān)批復(fù)和征地協(xié)議，審核并辦理征地的審批手續(xù)，征地補(bǔ)償

21、標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與有關(guān)規(guī)定相符。在簽訂征地合同后，應(yīng)對(duì)征地補(bǔ)償費(fèi)用、管理費(fèi)用等開(kāi)支進(jìn)行審計(jì)確認(rèn)，根據(jù)完整、準(zhǔn)確、有效的支付材料開(kāi)具支付證書(shū)。第三十二條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)拆遷資金支付的控制。負(fù)責(zé)拆遷的部門(mén)應(yīng)根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定和批復(fù)文件，拆遷合同、拆補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與有關(guān)規(guī)定相符。在簽訂拆遷合同后，應(yīng)對(duì)支付給拆遷單位和個(gè)人補(bǔ)償金簽收的原始單據(jù)、 拆遷費(fèi)用的支付標(biāo)準(zhǔn)是否符合合同規(guī)定進(jìn)行審核，根據(jù)完整、準(zhǔn)確、有效的支付材料開(kāi)具支付證書(shū)。第三十三條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)部門(mén)將支付證書(shū)報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理資金支付手續(xù)。合同執(zhí)行完畢后，審核各項(xiàng)原始資料的完整性并辦理結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)。第三十四條征地拆遷資金應(yīng)當(dāng)

22、根據(jù)合同和協(xié)議，采取專戶管理。第七節(jié) 項(xiàng)目前期資金籌措監(jiān)管第三十五條交通主管部門(mén)應(yīng)指定專門(mén)部門(mén)加強(qiáng)對(duì)交通建設(shè)項(xiàng)目資金來(lái)源計(jì)劃的管理。交通建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃的資金來(lái)源渠道應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定；投資計(jì)劃安排的資金總額不超過(guò)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算；項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃安排應(yīng)與資金計(jì)劃的安排配套；對(duì)納入部門(mén)預(yù)算的交通建設(shè)項(xiàng)目，交通主管部門(mén)應(yīng)及時(shí)下達(dá)計(jì)劃和預(yù)算。第三十六條交通建設(shè)項(xiàng)目按照經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目和非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目實(shí)施資金管理。經(jīng)營(yíng)性交通建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)按照國(guó)家關(guān)于項(xiàng)目資本金制度的規(guī)定，在項(xiàng)目總投資中籌集一定比例的非負(fù)債資金作為項(xiàng)目資本金。所籌集的項(xiàng)目資本金，不得低于經(jīng)批準(zhǔn)的動(dòng)態(tài)投資概算的35%。經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目籌措項(xiàng)目資本金，應(yīng)當(dāng)符合

23、 基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定中的有關(guān)規(guī)定。第三十七條非經(jīng)營(yíng)性交通建設(shè)項(xiàng)目不實(shí)行項(xiàng)目資本金制度。非經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目可利用貸款和有償集資款進(jìn)行建設(shè)。交通運(yùn)輸部和省級(jí)交通主管部門(mén)可根據(jù)所管理建設(shè)項(xiàng)目的還貸能力，確定投資總額中籌措非償還性資金的最低比例。第三十八條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目的償債能力，科學(xué)合理地籌措交通建設(shè)資金。第三十九條發(fā)行股票和債券籌集資金的交通建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，所籌集的資金應(yīng)及時(shí)入賬，不得設(shè)置賬外賬，不得將資金用于其他用途。第四十條交通主管部門(mén)應(yīng)隨時(shí)監(jiān)控是否存在資金抽逃的現(xiàn)象，是否存在高息集資或變相高息集資的現(xiàn)象。第四十一條交通主管部門(mén)應(yīng)指定專門(mén)部門(mén)對(duì)交通建設(shè)項(xiàng)目施

24、工許可批準(zhǔn)過(guò)程中建設(shè)資金的落實(shí)加強(qiáng)管理。交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)提供銀行出具的到位資金證明或銀行付款保函或者其他第三方擔(dān)保，并經(jīng)交通主管部門(mén)審計(jì)。建設(shè)工期不足1 年的，到位資金原則上不得少于工程合同價(jià)的50，建設(shè)工期超過(guò)1 年的， 到位資金原則上不得少于工程合同價(jià)的30。第四章建設(shè)期間資金監(jiān)管第一節(jié) 建設(shè)期間資金監(jiān)管的主要任務(wù)第四十二條建設(shè)期間交通建設(shè)資金監(jiān)管的主要任務(wù)是：（一）監(jiān)督、管理交通建設(shè)項(xiàng)目的合同簽訂工作。（二）合理安排資金，及時(shí)調(diào)度、撥付和使用交通建設(shè)資金。（三）加強(qiáng)對(duì)工程資金支付、工程變更計(jì)量支付以及往來(lái)資金、試運(yùn)營(yíng)期間收入的有效管理。（四）規(guī)范建設(shè)成本核算行為，有效控制和降低建設(shè)成本

25、。（五）加強(qiáng)對(duì)建設(shè)期間形成資產(chǎn)的管理。（六）按規(guī)定審批年度建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算。第二節(jié) 交通建設(shè)項(xiàng)目合同簽訂監(jiān)管第四十三條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的合同管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)依據(jù)中華人民共和國(guó)合同法和招投標(biāo)結(jié)果，與工程施工、監(jiān)理、設(shè)計(jì)單位、設(shè)備采購(gòu)等單位簽訂書(shū)面合同，明確各方的權(quán)利和義務(wù)。交通建設(shè)項(xiàng)目法人和銀行、施工單位可簽訂三方協(xié)議，強(qiáng)化建設(shè)期間資金的監(jiān)管。第四十四條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)、審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)參與合同的洽淡和簽訂，審核合同的金額、支付條件、結(jié)算方式和支付時(shí)間等內(nèi)容。各項(xiàng)書(shū)面合同簽訂后，應(yīng)由合同管理部門(mén)存檔，合同副本應(yīng)送財(cái)會(huì)等相關(guān)部門(mén)備查。第四十五條經(jīng)濟(jì)合同的簽訂，應(yīng)當(dāng)接受紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)的監(jiān)督。第四十六條簽

26、訂的項(xiàng)目合同中應(yīng)明確工程預(yù)付款結(jié)算數(shù)額和抵扣方式等內(nèi)容。包工包料工程的預(yù)付款按合同約定撥付，原則上預(yù)付比例不低于合同金額的10%， 不高于合同金額的30%， 對(duì)重大工程項(xiàng)目，按年度工程計(jì)劃逐年預(yù)付。預(yù)付的工程款必須在合同中約定抵扣方式，并在工程進(jìn)度款中進(jìn)行抵扣。第四十七條交通建設(shè)項(xiàng)目法人簽訂的工程施工合同中應(yīng)明確工程進(jìn)度款結(jié)算方式、工程量的計(jì)算以及工程進(jìn)度款支付時(shí)間等內(nèi)容。根據(jù)確定的工程計(jì)量結(jié)果，承包商向交通建設(shè)項(xiàng)目法人提出支付工程進(jìn)度款申請(qǐng)，14 天內(nèi)，交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)按不低于工程價(jià)款的 60%、 不高于工程價(jià)款的90%向承包商支付工程進(jìn)度款。按約定時(shí)間交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)扣回的預(yù)付款，與工

27、程進(jìn)度款同期結(jié)算抵扣。第四十八條工程施工合同中應(yīng)明確工程設(shè)計(jì)變更時(shí)所需的批復(fù)文件、以及工程價(jià)款調(diào)整時(shí)價(jià)款的確認(rèn)方法等內(nèi)容。第四十九條簽訂的項(xiàng)目合同中應(yīng)明確履約保證金收取和退還方式等內(nèi)容。財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)履約保證金流入和流出的管理，有關(guān)票據(jù)應(yīng)有專人進(jìn)行管理，在施工單位履行合同后及時(shí)按照合同約定退還履約保證金。第五十條工程施工合同中應(yīng)明確工程質(zhì)量保證（保修） 金的預(yù)留、返還方式；預(yù)留比例、期限；保證（保修）金是否計(jì)息；缺陷責(zé)任期的期限及計(jì)算方法等。全部或者部分使用政府投資的建設(shè)項(xiàng)目，按工程價(jià)款結(jié)算總額5左右的比例預(yù)留保證（保修） 金。 社會(huì)投資項(xiàng)目采用預(yù)留保證（保修）金方式的，預(yù)留保證（保修）金的

28、比例可參照?qǐng)?zhí)行。實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的政府投資項(xiàng)目，保證（保修）金的管理應(yīng)按國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其他政府投資項(xiàng)目，保證（保修）金可以預(yù)留在財(cái)政部門(mén)或發(fā)包方。第五十一條工程施工合同中應(yīng)明確農(nóng)民工工資的支付辦法，保證農(nóng)民工工資及時(shí)支付到位。第三節(jié) 交通建設(shè)項(xiàng)目工程價(jià)款結(jié)算監(jiān)管第五十二條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)部門(mén)辦理工程價(jià)款支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范 貨幣資金（試行）的有關(guān)規(guī)定。第五十三條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照工程進(jìn)度和合同條款進(jìn)行計(jì)量支付。要建立工程進(jìn)度價(jià)款支付環(huán)節(jié)的控制制度，規(guī)定價(jià)款支付的條件、方式以及會(huì)計(jì)核算程序，明確相關(guān)職能部門(mén)的責(zé)任，確保價(jià)款支付及時(shí)、準(zhǔn)確。第五十四

29、條工程價(jià)款支付應(yīng)當(dāng)按照以下程序?qū)嵤海ㄒ唬┕こ坛邪掏ㄟ^(guò)專業(yè)監(jiān)理工程師向業(yè)主提出支付申請(qǐng)；（2） 專業(yè)監(jiān)理工程師根據(jù)設(shè)計(jì)文件及承包合同中關(guān)于工程量計(jì)算的規(guī)定，對(duì)承包單位申報(bào)的已完成工程的工程量進(jìn)行核驗(yàn)，在簽署意見(jiàn)后上報(bào)總監(jiān)審批。總監(jiān)審批后簽署支付證書(shū)。（3） 交通建設(shè)項(xiàng)目法人的工程管理部門(mén)對(duì)上報(bào)的計(jì)量支付資料進(jìn)行審核，按規(guī)定的審批權(quán)限和審批程序批準(zhǔn)；（4） 交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)對(duì)工程合同約定的價(jià)款支付方式、 施工單位提交的價(jià)款支付申請(qǐng)以及憑證、審批人的審批意見(jiàn)等進(jìn)行審查和復(fù)核。復(fù)核無(wú)誤后方可辦理價(jià)款支付手續(xù)。第五十五條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行工程價(jià)款計(jì)量支付，加強(qiáng)對(duì)工程量支付的控制。

30、對(duì)虛報(bào)的工程量有權(quán)拒絕支付。工程管理部門(mén)應(yīng)審核資金支付是否控制在合同總價(jià)以內(nèi)，單價(jià)的套用是否準(zhǔn)確，有關(guān)資金的使用是否符合有關(guān)規(guī)定。財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)對(duì)結(jié)算憑證的合法性、手續(xù)的完備性和金額的真實(shí)性進(jìn)行審查并簽署意見(jiàn)后報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)簽字，并應(yīng)根據(jù)合同規(guī)定的時(shí)間進(jìn)行資金的支付。對(duì)需要在工程進(jìn)度款中抵扣的預(yù)付工程款應(yīng)按照合同約定進(jìn)行扣除，并確保工程款的支付總額不超過(guò)工程價(jià)款的90%。第五十六條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)部門(mén)在辦理價(jià)款支付業(yè)務(wù)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)擬支付的價(jià)款與合同約定的價(jià)款支付方式及金額不符，或與工程實(shí)際完工情況不符等異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。第五十七條因工程變更等原因造成價(jià)款支付方式及金額發(fā)生變動(dòng)的，應(yīng)提供

31、完整的書(shū)面文件和其他相關(guān)資料。施工中發(fā)生工程變更，承包商按照經(jīng)交通建設(shè)項(xiàng)目法人認(rèn)可的變更設(shè)計(jì)文件進(jìn)行變更施工。政府投資項(xiàng)目重大變更，需按基本建設(shè)程 序報(bào)批后方可施工。第五十八條發(fā)生的工程設(shè)計(jì)變更涉及工程價(jià)款調(diào)整時(shí)，應(yīng)按照合同的規(guī)定確定；若合同中沒(méi)有規(guī)定，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定執(zhí)行：（一）在工程設(shè)計(jì)變更確定后14 天內(nèi)，設(shè)計(jì)變更涉及工程價(jià)款調(diào)整的， 由承包商向交通建設(shè)項(xiàng)目法人提出，經(jīng)交通建設(shè)項(xiàng)目法人審核同意后調(diào)整合同價(jià)款。1 、合同中只有類(lèi)似于變更工程的價(jià)格，可以參照類(lèi)似價(jià)格變更合同價(jià)款；2、合同中沒(méi)有適用或類(lèi)似于變更工程的價(jià)格，由承包商或交通建設(shè)項(xiàng)目法人提出適當(dāng)?shù)淖兏鼉r(jià)格，按規(guī)定程序經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后執(zhí)行

32、。如雙方不能達(dá)成一致的，可提請(qǐng)工程所在地工程造價(jià)管理部門(mén)進(jìn)行咨詢或按合同約定的爭(zhēng)議或糾紛解決程序辦理。（二）工程設(shè)計(jì)變更確定后14 天內(nèi)，如承包商未提出變更工程價(jià)款報(bào)告，則交通建設(shè)項(xiàng)目法人可根據(jù)所掌握的資料決定是否調(diào)整合同價(jià)款和調(diào)整的具體金額。重大工程變更涉及工程價(jià)款變更報(bào)告和確認(rèn)的時(shí)限由發(fā)、承包雙方協(xié)商確定。收到變更工程價(jià)款報(bào)告一方，應(yīng)在收到之日起14 天內(nèi)予以確認(rèn)或提出協(xié)商意見(jiàn)，自變更工程價(jià)款報(bào)告送達(dá)之日起14 天內(nèi)，對(duì)方未確認(rèn)也未提出協(xié)商意見(jiàn)時(shí)，視為變更工程價(jià)款報(bào)告已被確認(rèn)。確認(rèn)增（減）的工程變更價(jià)款作為追加（減 ）合同價(jià)款與工程進(jìn)度款同期支付。第五十九條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程變更

33、計(jì)量支付的控制。工程管理部門(mén)應(yīng)審核單價(jià)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)以及變更的下限是否符合招標(biāo)文件的規(guī)定，并簽署意見(jiàn)。財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)復(fù)審工程變更財(cái)務(wù)數(shù)是否準(zhǔn)確，財(cái)務(wù)支付手續(xù)是否完備， 是否符合支付條件并報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并由單位領(lǐng)導(dǎo)在支付證書(shū)上審核簽字后在規(guī)定時(shí)間支付款項(xiàng)。第六十條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)隨時(shí)掌握工程價(jià)款的支付情況，防止工程款支付超出合同價(jià)款。第四節(jié) 建設(shè)期間資金到位監(jiān)管第六十一條交通主管部門(mén)的財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)期間資金到位情況的監(jiān)督管理。財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)當(dāng)年預(yù)算及時(shí)辦理財(cái)政資金的申請(qǐng)、審核、 上報(bào)手續(xù)，確保交通建設(shè)項(xiàng)目資金及時(shí)到位。對(duì)使用專項(xiàng)資金的交通項(xiàng)目，財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)交通建設(shè)項(xiàng)目法人上報(bào)的資金

34、撥付申請(qǐng)和有關(guān)資料，及時(shí)審核下?lián)苜Y金。對(duì)吸收社會(huì)資本融資方式籌集建設(shè)資金的交通項(xiàng)目，應(yīng)通過(guò)簽訂出資協(xié)議，落實(shí)各期資金額度和到位時(shí)間。對(duì)利用銀行或金融機(jī)構(gòu)貸款的交通建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)度，制定合理的年度銀行貸款資金計(jì)劃，并及時(shí)與相關(guān)貸款銀行簽訂貸款合同，落實(shí)貸款資金的到位。第六十二條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的計(jì)劃部門(mén)應(yīng)會(huì)同工程部門(mén)合理安排年度資金計(jì)劃，落實(shí)年度計(jì)劃資金。第六十三條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)每月工程實(shí)際需要量安排貸款，減少資金占用，降低資金使用成本。第六十四條實(shí)行財(cái)政直接支付的交通建設(shè)項(xiàng)目，交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)部門(mén)按照批復(fù)的部門(mén)預(yù)算和資金使用計(jì)劃，向財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行部門(mén)提出支付申

35、請(qǐng)，財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行部門(mén)根據(jù)批復(fù)的部門(mén)預(yù)算和資金使用計(jì)劃及相關(guān)要求對(duì)支付申請(qǐng)審核無(wú)誤后，向代理銀行發(fā)出支付令，并通知中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)，通過(guò)代理銀行進(jìn)入全國(guó)銀行清算系統(tǒng)實(shí)時(shí)清算，財(cái)政資金從國(guó)庫(kù)單一賬戶劃撥到收款人的銀行賬戶。第六十五條實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付的交通建設(shè)項(xiàng)目，交通主管部門(mén)應(yīng)指定專門(mén)部門(mén)根據(jù)下達(dá)的年度建設(shè)支出預(yù)算、年度投資計(jì)劃及交通建設(shè)項(xiàng)目法人的資金使用計(jì)劃，向財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行部門(mén)申請(qǐng)授權(quán)支付的月度用款限額，財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行部門(mén)將批準(zhǔn)后的限額通知代理銀行和交通主管部門(mén)，并通知中國(guó)人民銀行國(guó)庫(kù)部門(mén)。交通主管部門(mén)在月度用款限額內(nèi)，自行開(kāi)具支付令，通過(guò)財(cái)政國(guó)庫(kù)支付執(zhí)行部門(mén)轉(zhuǎn)由代理銀行向收款人付

36、款，并與國(guó)庫(kù)單一賬戶清算。第六十六條實(shí)行實(shí)撥資金的交通建設(shè)項(xiàng)目，交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)年度建設(shè)支出預(yù)算、年度投資計(jì)劃及工程建設(shè)實(shí)際需要，按規(guī)定及時(shí)向交通主管部門(mén)申請(qǐng)建設(shè)資金。第六十七條對(duì)吸收社會(huì)資本融資方式籌集建設(shè)資金的交通建設(shè)項(xiàng)目， 交通主管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)后續(xù)的資金到位情況的管理，通過(guò)跟蹤和監(jiān)督，確保投資人按照簽訂的協(xié)議落實(shí)建設(shè)所需資金。第六十八條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)明確內(nèi)部相關(guān)部門(mén)的職責(zé)，嚴(yán)格按照批復(fù)的工程概預(yù)算控制使用各項(xiàng)建設(shè)資金。第六十九條交通主管部門(mén)、交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)與銀行建立并認(rèn)真執(zhí)行建設(shè)資金定期對(duì)賬制度，確保建設(shè)資金?？顚Ｓ?、專戶存儲(chǔ)管理。第五節(jié) 交通建設(shè)項(xiàng)目其他資金支付

37、監(jiān)管第七十條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其他合同資金的管理。第七十一條對(duì)簽訂臨時(shí)工程合同的，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)臨時(shí)工程計(jì)量支付的控制。工程管理部門(mén)應(yīng)審查工程立項(xiàng)手續(xù)是否齊全，臨時(shí)工程款的支付是否符合合同規(guī)定的程序，是否預(yù)留了工程保證金，并根據(jù)合同要求和工程進(jìn)度開(kāi)具支付證書(shū)并報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)完整、準(zhǔn)確、 有效的支付證書(shū)在規(guī)定的時(shí)間支付款項(xiàng)。第七十二條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)研究試驗(yàn)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)等支付的管理，應(yīng)按照合同規(guī)定的支付條件進(jìn)行支付，并控制在初步設(shè)計(jì)概算范圍之內(nèi)。第七十三條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程物資采購(gòu)的管理。對(duì)由交通建設(shè)項(xiàng)目法人或代建單位提供的工程物資，應(yīng)由相關(guān)部門(mén)提供材料設(shè)備質(zhì)量等有

38、關(guān)資料，財(cái)會(huì)部門(mén)審核無(wú)誤后按合同規(guī)定支付結(jié)算。對(duì)由承包商提供工程物資的，為確保供貨質(zhì)量和資金有效使用，可以采用承包商、供應(yīng)商、銀行、交通建設(shè)項(xiàng)目法人四方監(jiān)管的方式進(jìn)行管理，承包商按合同要求提供工程采購(gòu)物資清單，由交通建設(shè)項(xiàng)目法人將款項(xiàng)存入銀行專戶，供應(yīng)商提供工程物資后，交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)部門(mén)根據(jù)經(jīng)本單位有關(guān)部門(mén)進(jìn)行審查并由監(jiān)理工程師確認(rèn)的物資清單，提供相關(guān)支付證書(shū)給銀行，由銀行直接將資金支付給供應(yīng)商。第七十四條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目所需大型設(shè)備和辦公設(shè)備采購(gòu)的管理。對(duì)直接交付使用的設(shè)備，物資采購(gòu)部門(mén)與接收方辦理交接手續(xù)后，財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)審核有關(guān)驗(yàn)收和接收手續(xù)后辦理資金的支付手續(xù)。對(duì)需

39、要安裝的設(shè)備，應(yīng)按照合同約定分進(jìn)度支付設(shè)備款，在設(shè)備達(dá)到運(yùn)行條件并有相應(yīng)的驗(yàn)收證明后支付設(shè)備尾款。屬于納入政府采購(gòu)范圍內(nèi)的大型設(shè)備和辦公設(shè)備的采購(gòu)及其招投標(biāo)管理，按照政府采購(gòu)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)與資金的支付。第七十五條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的物資采購(gòu)部門(mén)辦理交通建設(shè)項(xiàng)目采購(gòu)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范 采購(gòu)與付款（試行） 的有關(guān)規(guī)定。第七十六條實(shí)行政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中支付的交通建設(shè)項(xiàng)目，交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金支付。第七十七條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)往來(lái)款項(xiàng)和資產(chǎn)的管理。第七十八條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)往來(lái)資金的管理控制。嚴(yán)格控制往來(lái)資金發(fā)生環(huán)節(jié)，明

40、確管理責(zé)任，定期清理往來(lái)款項(xiàng)，及時(shí)結(jié)清資金。主辦部門(mén)和財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)審核材料預(yù)付款是否隨工程計(jì)量扣回，并及時(shí)入賬；預(yù)付單位工程款和應(yīng)收個(gè)人款是否隨事務(wù)完成已經(jīng)結(jié)清。第七十九條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)期間形成的資產(chǎn)的管理。建立相應(yīng)的內(nèi)控制度加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理，責(zé)任落實(shí)到人。用基建投資購(gòu)建完成應(yīng)當(dāng)交付生產(chǎn)使用單位的已完工程，在未移交以前，因籌建工作需要，經(jīng)批準(zhǔn)暫時(shí)由交通建設(shè)項(xiàng)目法人使用的，不作為交通建設(shè)項(xiàng)目法人的固定資產(chǎn)，但應(yīng)設(shè)置“待交付使用資產(chǎn)備查簿”進(jìn)行登記管理。交通建設(shè)項(xiàng)目法人用基建投資購(gòu)建的在建設(shè)期間自用的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)入帳管理，落實(shí)使用管理責(zé)任。工程竣工后，必須按照有關(guān)規(guī)定編制竣工決算

41、，辦妥竣工驗(yàn)收和資產(chǎn)交接手續(xù)。交通建設(shè)項(xiàng)目法人用基建投資購(gòu)建的不需安裝即可交付使用的固定資產(chǎn)，在不具備交付使用條件的情況下，交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，并在“待交付使用資產(chǎn)備查簿”中登記管理。第八十條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)建設(shè)單位管理24第六節(jié) 交通建設(shè)項(xiàng)目試運(yùn)行期間資金監(jiān)管之內(nèi)。 對(duì)不屬于項(xiàng)目?jī)?nèi)的管理費(fèi)用，不應(yīng)納入項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)的核算范圍之內(nèi)。第八十一條實(shí)行代建制的政府投資交通建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目代建單位的代建管理費(fèi)用由項(xiàng)目主管部門(mén)報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)審核，財(cái)政部門(mén)根據(jù)代建項(xiàng)目實(shí)際情況商有關(guān)部門(mén)核定。（一）交通建設(shè)項(xiàng)目法人自行確定項(xiàng)目代建單位和政府設(shè)立（或授權(quán)） 產(chǎn)生的代建單位，其

42、代建管理費(fèi)由同級(jí)財(cái)政部門(mén)根據(jù)代建內(nèi)容和要求， 按不高于基建財(cái)務(wù)制度規(guī)定的項(xiàng)目建設(shè)單位管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格核定，并計(jì)入項(xiàng)目建設(shè)成本。（二）政府招標(biāo)產(chǎn)生的項(xiàng)目代建單位，其代建管理費(fèi)標(biāo)底由同級(jí)財(cái)政部門(mén)比照基建財(cái)務(wù)制度規(guī)定的建設(shè)單位管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)編制，實(shí)際發(fā)生的代建管理費(fèi)計(jì)入項(xiàng)目建設(shè)成本。（三）代建管理費(fèi)應(yīng)與代建單位的代建內(nèi)容、代建績(jī)效掛鉤。交通主管部門(mén)要制定專門(mén)的辦法加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目代建單位建設(shè)管理工作的考核，實(shí)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，獎(jiǎng)勵(lì)資金可從項(xiàng)目結(jié)余資金中開(kāi)支。代建管理費(fèi)的撥付要與工程進(jìn)度、建設(shè)質(zhì)量等結(jié)合起來(lái)，原則上可預(yù)留20%的代建管理費(fèi)，待項(xiàng)目竣工一年后再支付。（四）建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行代建制，除使用單位前期工作發(fā)生必要的費(fèi)

43、用經(jīng)批準(zhǔn)可列支外，任何單位不得再列支交通建設(shè)項(xiàng)目法人管理費(fèi)。第八十二條對(duì)需動(dòng)用工程預(yù)備費(fèi)的，交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)按照“先批后用”的原則上報(bào)交通主管部門(mén)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行使用。第八十三條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)試運(yùn)行期間的基本建設(shè)收入管理。本規(guī)程所稱工程試運(yùn)行期，是指主體工程交工驗(yàn)收合格后，至竣工驗(yàn)收之前，檢驗(yàn)工程效果和運(yùn)營(yíng)能力的階段。交通建設(shè)工程試運(yùn)行期自主體工程最后一個(gè)單位工程交工驗(yàn)收合格之日起開(kāi)始計(jì)算。（一） 公路建設(shè)項(xiàng)目的試運(yùn)行期一般為二年，經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)三年；（二）港口建設(shè)項(xiàng)目的試運(yùn)行期，一般港口為三個(gè)月，設(shè)有系統(tǒng)裝卸設(shè)備的礦石、煤炭、散糧、油氣、集裝箱碼頭等港口工程一般為六

44、個(gè)月；（三） 航道建設(shè)項(xiàng)目的試運(yùn)行期一般為一年，經(jīng)批準(zhǔn)可適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)三年。第八十四條試運(yùn)行期間基建收入以產(chǎn)品實(shí)際銷(xiāo)售收入減去銷(xiāo)售費(fèi)用及其他費(fèi)用和銷(xiāo)售稅金后的純收入確定，并作為基建收入納入交通建設(shè)項(xiàng)目法人的收入進(jìn)行管理。對(duì)已超過(guò)批準(zhǔn)的試運(yùn)行期，并已符合驗(yàn)收條件但未及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)的建設(shè)項(xiàng)目，視同項(xiàng)目已正式投產(chǎn)，其費(fèi)用不得從基建投資中支付，所實(shí)現(xiàn)的收入作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，不再作為基建收入。試運(yùn)行期一經(jīng)確定，各交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，不得擅自縮短或延長(zhǎng)。27礎(chǔ)上，交通建設(shè)項(xiàng)目法人審查。第五章竣工決算資金監(jiān)管第一節(jié) 竣工決算階段資金監(jiān)管的主要任務(wù)第八十五條竣工決算期間資金監(jiān)管的

45、主要任務(wù)是：（一）做好竣工驗(yàn)收前各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，及時(shí)編報(bào)竣工決算，組織竣工決算審計(jì)。做好交通建設(shè)項(xiàng)目竣工決算上報(bào)審批工作。（二）加強(qiáng)資產(chǎn)移交的管理、結(jié)余資金的管理。（三） 做好建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收和竣工財(cái)務(wù)決算編制的管理監(jiān)督工作。（四）收集、匯總、報(bào)送建設(shè)項(xiàng)目資金管理信息，審查、編報(bào)交通建設(shè)項(xiàng)目投資效益分析報(bào)告。第二節(jié) 交通建設(shè)工程竣工結(jié)算監(jiān)管第八十六條本規(guī)程所稱的工程竣工結(jié)算，是指由工程承包商編制的反映承包施工的建筑安裝工程全部費(fèi)用的書(shū)面文件；是承包商與交通建設(shè)項(xiàng)目法人辦理工程價(jià)款最終結(jié)算的依據(jù)；是交通建設(shè)項(xiàng)目法人與承包商簽訂的建筑安裝工程承包合同終結(jié)的憑證；是交通建設(shè)項(xiàng)目法人編制竣工決算的主要資

46、料。工程竣工結(jié)算包括單位工程竣工結(jié)算、單項(xiàng)工程竣工結(jié)算和全部工程竣工結(jié)算。第八十七條單位工程竣工結(jié)算由承包商編制，交通建設(shè)項(xiàng)目法人審查；實(shí)行總承包的工程，由具體承包商編制，在總包人審查的基單項(xiàng)工程竣工結(jié)算或建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算由總（承）包人編制，交通建設(shè)項(xiàng)目法人可直接進(jìn)行審查，也可以委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢部門(mén)進(jìn)行審查。政府投資項(xiàng)目，由同級(jí)財(cái)政部門(mén)審查。單項(xiàng)工程竣工結(jié)算或建設(shè)項(xiàng)目竣工總結(jié)算經(jīng)發(fā)、承包商簽字蓋章后有效。單項(xiàng)工程竣工后，承包商應(yīng)在提交竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的同時(shí)，向交通建設(shè)項(xiàng)目法人遞交竣工結(jié)算報(bào)告及完整的結(jié)算資料。第八十八條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)按照合同規(guī)定條款，根據(jù)承包商遞交的竣工結(jié)算報(bào)告

47、及完整的結(jié)算資料，應(yīng)按合同約定期限進(jìn)行核實(shí)，給予確認(rèn)或者提出修改意見(jiàn)。工程管理部門(mén)應(yīng)將確認(rèn)的竣工結(jié)算報(bào)告提交財(cái)會(huì)部門(mén)據(jù)以辦理向承包商支付工程竣工結(jié)算價(jià)款的有關(guān)手續(xù)，并保留質(zhì)量保證（保修）金，待工程交付使用一年質(zhì)保期到期后清算（合同另有約定的，從其約定） ，缺陷責(zé)任期內(nèi)如有返修，發(fā)生費(fèi)用應(yīng)在質(zhì)量保證（保修）金內(nèi)扣除。第三節(jié) 交通建設(shè)項(xiàng)目竣工決算報(bào)告編制監(jiān)管第八十九條竣工決算報(bào)告是考核交通基本建設(shè)項(xiàng)目投資效益、反映建設(shè)成果的文件，是確定交付使用財(cái)產(chǎn)價(jià)值、辦理交付使用手續(xù)的依據(jù)。第九十條竣工決算報(bào)告由竣工決算報(bào)告的封面目錄、竣工工程平面示意圖、竣工決算報(bào)告說(shuō)明書(shū)和竣工決算表格等四部分組成。30第九十

48、一條交通基本建設(shè)項(xiàng)目竣工后，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定編制竣工決算報(bào)告。沒(méi)有編制竣工決算報(bào)告的項(xiàng)目不得進(jìn)行竣工驗(yàn)收。第九十二條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的工程管理部門(mén)和財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)對(duì)列入竣工決算的成本項(xiàng)目支出的真實(shí)性進(jìn)行審核，確保有關(guān)資料完整。第九十三條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的工程管理部門(mén)和財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)審核各預(yù)提項(xiàng)目是否為概算所列內(nèi)容，是否是應(yīng)建未建項(xiàng)目，審批手續(xù)是否齊全。第九十四條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)組織工程管理、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、財(cái)會(huì)、物資等有關(guān)部門(mén)的人員，根據(jù)竣工決算報(bào)告要求的內(nèi)容，做好有關(guān)資料的收集和整理，編制竣工決算報(bào)告。第九十五條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)部門(mén)及人員對(duì)竣工決算進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查決算依據(jù)是否完備，相關(guān)

49、文件資料是否齊全，竣工清理是否完成，決算編制是否正確。第九十六條建立交通建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)制度，及時(shí)對(duì)竣工決算進(jìn)行審計(jì)。各級(jí)交通主管部門(mén)的審計(jì)部門(mén)履行對(duì)交通建設(shè)項(xiàng)目法人竣工決算審計(jì)的監(jiān)管職責(zé)，對(duì)未實(shí)施竣工決算審計(jì)的交通建設(shè)項(xiàng)目，不得報(bào)批竣工決算，不得辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)。交通建設(shè)項(xiàng)目法人的審計(jì)部門(mén)需委托外部審計(jì)部門(mén)進(jìn)行竣工決算審計(jì)的，應(yīng)根據(jù)交通建設(shè)項(xiàng)目委托審計(jì)管理辦法及其有關(guān)規(guī)定 進(jìn)行。第四節(jié) 交通建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收階段資產(chǎn)、資金監(jiān)管第九十七條驗(yàn)收合格的交通建設(shè)項(xiàng)目，交通建設(shè)項(xiàng)目法人的工程管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)產(chǎn)明細(xì)表等有關(guān)資料，及時(shí)辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，并加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的管理。第九十八條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的工

50、程管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程尾款處理的管理。在缺陷責(zé)任期內(nèi)不得以任何理由支付質(zhì)量保證（保修） 金， 在缺陷責(zé)任期結(jié)束后，應(yīng)根據(jù)合同約定按期支付質(zhì)量保證（保修）金。第九十九條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)部門(mén)對(duì)辦理竣工決算過(guò)程中所實(shí)現(xiàn)的收入和發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)按基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的有關(guān)條款辦理。第一百條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的工程管理部門(mén)和財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)對(duì)項(xiàng)目竣工轉(zhuǎn)入運(yùn)營(yíng)后不需用的庫(kù)存設(shè)備、材料、 自用固定資產(chǎn)的公開(kāi)變價(jià)處理工作，并將收到的變價(jià)收入及時(shí)入賬。第一百零一條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)已交付使用但尚未辦理竣工決算的資產(chǎn)的管理，按日常核算資料分析確定相關(guān)資產(chǎn)的價(jià)值，估價(jià)入帳，待竣工決算完成后，再調(diào)整相關(guān)資產(chǎn)

51、的入帳價(jià)值。要認(rèn)真做好各項(xiàng)賬務(wù)、物資、財(cái)產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)、投資資金到位情況和報(bào)廢工程的清理工作，做到工完料清，賬實(shí)相符。各種材料、物資、設(shè)備、施工機(jī)具等要逐項(xiàng)清點(diǎn)核實(shí)，妥善保管，按照國(guó)家規(guī)定處理，不準(zhǔn)任意侵占。第一百零二條交通建設(shè)項(xiàng)目法人的財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)做好結(jié)余資金的清理工作，并按照 基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的單位年終結(jié)余資金的清理工作，應(yīng)按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。第一百零三條已具備竣工驗(yàn)收條件的項(xiàng)目，三個(gè)月內(nèi)不辦理竣工驗(yàn)收和固定資產(chǎn)移交手續(xù)的，視同項(xiàng)目已正式投產(chǎn)，其費(fèi)用不得從基建投資中支付，所實(shí)現(xiàn)的收入作為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入，不再作為基建收入管理。

52、使用建設(shè)單位管理費(fèi)購(gòu)買(mǎi)的材料、設(shè)備、低值易耗品，應(yīng)及時(shí)入賬管理。第一百零四條接收單位應(yīng)及時(shí)根據(jù)資產(chǎn)移交清單入賬，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。第五節(jié) 竣工財(cái)務(wù)決算監(jiān)管第一百零五條交通建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格后，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定編制交通建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算。建設(shè)周期長(zhǎng)、建設(shè)內(nèi)容多的交通建設(shè)項(xiàng)目，單項(xiàng)工程竣工、具備交付使用條件的，可編制單項(xiàng)工程竣工財(cái)務(wù)決算。建設(shè)項(xiàng)目全部竣工后應(yīng)編制竣工財(cái)務(wù)總決算。第一百零六條交通建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算是正確核定新增交通固定資產(chǎn)價(jià)值、反映竣工項(xiàng)目建設(shè)成果的書(shū)面文件，是辦理交通固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)的依據(jù)。各交通建設(shè)項(xiàng)目法人要認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)的財(cái)務(wù)核算辦法，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，實(shí)事求是地編制交通

53、建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，做到編報(bào)及時(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。第一百零七條交通主管部門(mén)及交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)交通建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算編制工作的指導(dǎo)，組織專門(mén)人員，及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位應(yīng)積極配合建設(shè)單位做好竣工財(cái)務(wù)決算編制工作。交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)在項(xiàng)目竣工驗(yàn)收合格、開(kāi)始辦理資產(chǎn)移交手續(xù)之日起三個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作。在竣工財(cái)務(wù)決算未經(jīng)批復(fù)之前，原機(jī)構(gòu)不得撤銷(xiāo)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管人員不得調(diào)離。第一百零八條交通建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的依據(jù)，主要包括：可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、概算調(diào)整及其批準(zhǔn)文件；招投標(biāo)文件；歷年投資計(jì)劃；經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算；承包合同、工程結(jié)算等有關(guān)資料；有關(guān)的財(cái)務(wù)核算制度、辦法；其他有關(guān)資料。第一百零九條在編制交通建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算前，交通建設(shè)項(xiàng)目法人要認(rèn)真做好各項(xiàng)清理工作。清理工作主要包括交通建設(shè)項(xiàng)目檔案資料的歸集整理、賬務(wù)處理、財(cái)產(chǎn)物資的盤(pán)點(diǎn)核實(shí)及債權(quán)債務(wù)的清償，做到賬賬、賬證、賬實(shí)、賬表相符。各種材料、設(shè)備、工具、器具等，要逐項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)核實(shí)，填列清單，妥善保管，或按照國(guó)家規(guī)定進(jìn)行處理，不準(zhǔn)任意侵占、挪用。第一百一十條基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的編制和報(bào)批按基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第六章 交通建設(shè)項(xiàng)目投資效益分析與評(píng)價(jià)第一百一十一條交通建設(shè)項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)按