理財規(guī)劃基礎(chǔ)知識階段測試試卷

1、裝訂線浙江萬里學(xué)院2012/2013學(xué)年第一學(xué)期理財規(guī)劃基礎(chǔ)知識階段測試試卷考試時間：90分鐘 開卷班級： 學(xué)號： 姓名： 成績： 一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共50分。答案填入表格中）1.下列哪項(xiàng)不是會計核算的基本前提? ( )A.會計主體 B.會計基礎(chǔ) C.會計期間 D.會計分期2.在我國會計實(shí)務(wù)中，業(yè)務(wù)收支以外幣為主的企業(yè)編制的會計報表應(yīng)當(dāng)以( )反映。A.人民幣 B.某種外幣 C.二者任選其一D.人民幣和某種外幣3.權(quán)責(zé)發(fā)生制是進(jìn)行會計要素確認(rèn)和計量時必須遵從的一個原則。以下說法錯誤的是( )。A.凡是當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用.不論款項(xiàng)是否收付都應(yīng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用

2、處理B.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則的核心是根據(jù)權(quán)責(zé)關(guān)系的實(shí)際發(fā)生和影響期間來確認(rèn)會計期間的收支和損益C.與收付實(shí)現(xiàn)制相比，權(quán)責(zé)發(fā)生制能夠更加準(zhǔn)確地反映特定會計期間真實(shí)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果D.在實(shí)務(wù)中個人及家庭收支流量的計算，比照企業(yè)會計的權(quán)責(zé)發(fā)生制，每筆交易都做借貸分錄來記賬.是正確、科學(xué)的記賬方式4.目前，我國企業(yè)的( )是以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)編制的。A.資產(chǎn)負(fù)債表 B.利潤表 C.現(xiàn)金流量表 D.資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表5.( )要求企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照交易或事項(xiàng)為經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)進(jìn)行會計核算，而不應(yīng)當(dāng)僅僅將它們的法律形式作為會計核算的依據(jù)。A.真實(shí)性原則 B.明晰性原則C.實(shí)質(zhì)重于形式原則 D.重要性原則6.會計核算所要反

3、映和提供的會計信息必須有助于會計信息使用者正確地做出經(jīng)濟(jì)決策，即會計信息必須滿足宏觀經(jīng)濟(jì)管理的需要。滿足各有關(guān)方面了解企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的需要，滿足加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營管理的需要，這是( )的要求。A.可比性原則 B.一致性原則 C.相關(guān)性原則 D.真實(shí)性原則7·企業(yè)在處理不確定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時應(yīng)持謹(jǐn)慎態(tài)度，凡是可以預(yù)見的損失或費(fèi)用應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計并予以記錄和確認(rèn)，而對難以確定的收入則不能提前予以人賬。這符合( )。A.實(shí)質(zhì)重于形式原則 B.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 C.歷史成本原則 D.謹(jǐn)慎性原則8.下列哪個不屬于會計要素?( )A.資產(chǎn) B.費(fèi)用 C.成本 D.利潤9.企業(yè)在一定會計期間發(fā)生的所有費(fèi)用

4、可以分為( )。A·直接制造費(fèi)用和間接制造費(fèi)用 B.管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用C·期間費(fèi)用和制造費(fèi)用 D.制造成本和期間費(fèi)用10.下列哪項(xiàng)變動記人貸方?( )A.資產(chǎn)增加 B.成本減少 C.費(fèi)用增加 D.所有者權(quán)益減少11.企業(yè)財務(wù)管理的最優(yōu)目標(biāo)是( )。A.利潤最大化 B.股東財富最大化 C.每股收益最大化 D.風(fēng)險最小化12.資金時間價值的實(shí)質(zhì)是( )。A.利息率 B.利潤率 C.差額價值 D.資金周轉(zhuǎn)使用后的增值額13.如果不考慮所得稅因素，資金成本公式為( )。A.資金成本=每年的用資費(fèi)用/(籌資數(shù)額一籌資費(fèi)用)B.資金成本：每年的籌資費(fèi)用/(籌資數(shù)額一用資費(fèi)用)

5、C.資金成本=每年的用資費(fèi)用/籌資數(shù)額D.資金成本=每年的籌資費(fèi)用/籌資數(shù)額14.財務(wù)分析的比較分析法中，表示百分比差異，借以了解被評價指標(biāo)的變動程度的比較形式為( )。A.絕對數(shù)比較 B.相對數(shù)比較 C.直接比較 D.間接比較15可以從較長的時期觀察企業(yè)財務(wù)指標(biāo)的變化和發(fā)展趨勢，便于會計報表使用者預(yù)測未來的經(jīng)營前景的是( )。A.變動百分比法 B.結(jié)構(gòu)百分比法 C.相對數(shù)比較 D.絕對數(shù)比較16通貨膨脹時持有( )較為不利。A.貨幣資金 B.固定資產(chǎn) C.無形資產(chǎn) D.存貨17下列指標(biāo)不屬于杜邦財務(wù)分析體系的是( )。A.股東權(quán)益報酬率 B.銷售凈利率 C.利息保障倍數(shù) D.權(quán)益乘數(shù)18企業(yè)

6、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金不足以償付到期債務(wù)本息，企業(yè)必須對外籌資或出售資產(chǎn)才能償還債務(wù)，則到期債務(wù)本息償付比率( )。A.小于l B.大于l c.等于l D.不確定19在其他條件不變的情況下，如果企業(yè)的持有現(xiàn)金過度，可能導(dǎo)致的結(jié)果是( )。A.獲利能力提高B.財務(wù)風(fēng)險加大c.償債能力減弱D.機(jī)會成本增加20.假定某企業(yè)生產(chǎn)A產(chǎn)品，單位變動成本為10元，單位銷售價格為15元，固定成本總額為201300元，則保本點(diǎn)為( )件。A.3000 B.4000 C.4500 D.500021.如果將央行加息看做一個事件，則該事件的互補(bǔ)事件是( )。A.央行不加息 B.央行降低加息C.央行提高法定存款準(zhǔn)備金率 D

7、.央行對利率水平不做調(diào)整22.一高級證券分析師預(yù)測某股票今天上漲的概率是20%，同昨日持平的概率是10%.則這只股票今天不會下跌的概率是( )。A.10% B.30% C.20% D.70%23任意事件A和B，下列等式成立的是( )。A.P(AB)=P(A)P(B) B.P(AB)=P(A)P(B/A)C.P(A)+P(B)=1 D.P(A+B)=P(A)+P(B)24假定上證綜指以0.55的概率上升，以0.45的概率下跌。還假定在同一時間間隔內(nèi)深證綜指能以0.35的概率上升，以0.65的概率下跌。再假定兩個指數(shù)可能以0-3的概率同時上升。那么同一時間上證綜指或深證綜指上升的概率是( )。 B

8、.0.6 C.0.9 25.假設(shè)預(yù)計未來一段時間內(nèi)，上證綜指和深證綜指同時上漲的概率為0.3。在已經(jīng)知道上證綜指上漲的概率是0.55的條件下，深證綜指上漲的概率是( )。 B.0.45 C.0.5454 D.0.8526.經(jīng)常用來描述時間序列的數(shù)據(jù)的是( )。A.直方圖 B.散點(diǎn)圖 C.餅狀圖 D.盒形圖27.投資者購買了某只股票，其連續(xù)5天的收盤價分別為：7.25元，7.29元.7.36元，7.26元，7.27元。那么該股票這5天收盤價的平均值為( )元。A.7.186 B.7.286 C.7.25 28.接上題，該股票這5天的樣本方差為( )。A.0.00772 B.0.006176 C.

9、0.00193 29.某股票市場隨即抽取10只股票，其當(dāng)日收盤價分別為17元、18元、18元、19元、21元、22元、22元、23元、24元和24元，其中位數(shù)為( )。A.2l B.22 C.21.5 D.2330.上題中，眾數(shù)為( )。A.18 B.22 C.22和24 D.18、22、2431.擲一顆六面的骰子得到點(diǎn)數(shù)的數(shù)學(xué)期望是( )。A.1 B.3 C.3.5 D.432.理財規(guī)劃師預(yù)計某權(quán)證將來有10%收益率的概率是0.35，有20%收益率的概率是0.5，而出現(xiàn)-10%的收益率的概率是0.15，那么該權(quán)證收益率的數(shù)學(xué)期望是( )。A.20% B.10% C.12% D.14.5%33

10、 .度量隨機(jī)變量的波動程度的是隨機(jī)變量的( )。 A.均值 B.中值 C.風(fēng)險 D.方差34 .當(dāng)兩變量的相關(guān)系數(shù)接近相關(guān)系數(shù)的最小取值一l時，表示這兩個隨機(jī)變量之間( )。A.幾乎沒有什么相關(guān)性 B.近乎完全負(fù)相關(guān)C.近乎完全正相關(guān) D.可以直接用一個變量代替另一個35.李先生購買了10000股A公司的股票，每股l元，持有一年的時候，A公司股票開始分紅，每股獲得股利0.2元，分紅完畢，李先生馬上將手中的股票拋掉，賣出價格為1.18元，李先生此項(xiàng)投資的持有期回報率是( )。A.35% B.38% C.46% D.49%36.某債券面值100元，息票利息lO%，期限為2年，每年付息，到期還本，李

11、小姐以98元的價格從二級市場上買進(jìn)該債券，則當(dāng)期收益率為( )。A.10% B.10.20% C.11.O% D.12.20%37面值為￥200000的國債市場價格為￥195000，距離到期日還有180天，計算銀行貼現(xiàn)率為( )。A.5% B.4% C.3% D.2.5%38.用系數(shù)來衡量股票的( )。A.信用風(fēng)險 B.系統(tǒng)風(fēng)險 C.投資風(fēng)險 D.非系統(tǒng)風(fēng)險39.使某一投資的期望現(xiàn)金流人現(xiàn)值等于該投資的現(xiàn)金流出現(xiàn)值的收益率是( )。A.到期收益率 B.內(nèi)部收益率 C.當(dāng)期收益率 D.持有期收益率40.在完全有效的市場中，證券的期望收益率就是它的( )。A.內(nèi)部收益率 B.必要收益率 C.投資收

12、益率 D.貼現(xiàn)收益率41.變異系數(shù)是( )的比值。A.標(biāo)準(zhǔn)差與數(shù)學(xué)期望 B.方差與數(shù)學(xué)期望C.標(biāo)準(zhǔn)差與方差 D.標(biāo)準(zhǔn)差與樣本方差42理財規(guī)劃服務(wù)合同宜采用（）。A書面形式 B默示形式 C見證形式 D口頭形式43（）是理財規(guī)劃師建立客戶關(guān)系最重要、最常用的方式，也是理財規(guī)劃師工作的重要組成部分。A保持與老客戶的溝通和交流，鞏固現(xiàn)有的客戶群B與潛在客戶進(jìn)行會談和溝通C對潛在客戶進(jìn)行調(diào)查D擴(kuò)大客戶的范圍44如果客戶雙臂緊抱，說明他們（）。A是放松的B緊張C不信任規(guī)劃師D愿意繼續(xù)交談45關(guān)于鑒于條款，下列說法正確的是（）。A鑒于條款是合同的必備條款B合同中設(shè)“鑒于條款”有利于清楚地表明雙方的簽約目的C

13、“鑒于條款”是合同主文中的內(nèi)容D“鑒于條款”不是合同主文中的內(nèi)容，若“鑒于條款”與主文的內(nèi)容相抵觸，則以“鑒于條款”的內(nèi)容為準(zhǔn)46具有實(shí)事求是、仔細(xì)、客觀、節(jié)制等性格特征的客戶屬于（）。A現(xiàn)實(shí)主義者B理想主義者C行動主義者D實(shí)用主義者47直覺型客戶的辦公室環(huán)境是（）A喜歡選擇一些新型的家具B喜歡在一個整潔且不受干擾的環(huán)境下工作C辦公室的家具擺設(shè)賞心悅目但較為傳統(tǒng)D辦公桌通常大而亂48按理財目標(biāo)的重要性劃分，理財目標(biāo)可劃分為必須實(shí)現(xiàn)的理財目標(biāo)和（）的理財目標(biāo)。A不必實(shí)現(xiàn)B期望實(shí)現(xiàn)C正常實(shí)現(xiàn)D意外實(shí)現(xiàn)49定期評估的頻率可以在簽訂理財規(guī)劃服務(wù)協(xié)議時由雙方約定。一般來說，理財規(guī)劃師每年需要對客戶的理財

14、規(guī)劃方案評估（）。A一次B兩次C三次D四次50在建立客戶關(guān)系階段，最好的建議是（）。A理財規(guī)劃師的官方建議B理財規(guī)劃師的個人建議C理財規(guī)劃機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)檢疫D客戶的“自我建議”單選題答案123456789101112131415CADDCCDCDBBDABA161718192021222324252627282930ACBD40260ABBBCBBCCD313233343536373839404142434445CCDBBBABBBAABCB4647484950AABBD二、多項(xiàng)選擇題（每題1分，共20分。答案填入表格中）1債權(quán)人對于企業(yè)償債能力十分重視，以下指標(biāo)中反映企業(yè)償債能力的有（）。A流動

15、比率B速度比率C現(xiàn)金比率D存貨周轉(zhuǎn)率2杜邦財務(wù)分析體系中，權(quán)益是一個十分重要的概念。權(quán)益乘數(shù)可以表述為以下計算公式（）。A權(quán)益乘數(shù)平均資產(chǎn)/平均所有者權(quán)益B權(quán)益乘數(shù)1/（1資產(chǎn)負(fù)債率）C權(quán)益乘數(shù)資產(chǎn)/所有者權(quán)益D權(quán)益乘數(shù)總資產(chǎn)平均占用額/權(quán)益平均余額E權(quán)益乘數(shù)1資產(chǎn)負(fù)債率3現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析是指同一時期現(xiàn)金流量表中不同項(xiàng)目間的比較與分析，以揭示各項(xiàng)數(shù)據(jù)在企業(yè)現(xiàn)金流量中的相對意義?，F(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析可以分為（）。A流入結(jié)構(gòu)分析B流出結(jié)構(gòu)分析C流入流出比分析D經(jīng)營成果與財務(wù)狀況的分析4以下說法正確的是（）A邊際資金成本是追加籌資時所使用的加權(quán)平均成本B當(dāng)企業(yè)籌集的各種長期資金同比例增加時，資金成本應(yīng)

16、保持不變C當(dāng)企業(yè)縮小其資本規(guī)模時，無需考慮邊際資金成本D企業(yè)無法以某一固定的資金成本來籌措無限資金E一般來說，股票的成本要比債券的成本大5在籌資方式中，公司債券籌資與普通股籌資相比較（）。A普通股籌資的風(fēng)險相對較高B公司債券籌資的資金成本相對較低C普通股籌資不可以利用財務(wù)杠桿的作用D公司債券利息可以稅前列支，普通股股利必須是稅后支付E債券要付息，股票不用，所以債券的成本高6成本是一個非常重要的財務(wù)數(shù)據(jù)。從企業(yè)的角度看，成本的作用包括以下幾個方面（）。A成本是補(bǔ)償耗費(fèi)的尺度B成本是制定產(chǎn)品價格的依據(jù)C成本是衡量企業(yè)管理水平的重要標(biāo)準(zhǔn)D成本是企業(yè)經(jīng)營決策的重要內(nèi)容E成本是核算利潤的重要指標(biāo)7某企業(yè)

17、只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價為10元，單位變動成本為6元，固定成本5000元，銷售1000件。欲實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤1000元，可采取的措施有（）。A將單價提高到12元 B將單位變動成本降至4元C將固定成本降至4000元 D將銷售增至1500元E將單價提高到10元8.下列哪些選項(xiàng)不會帶來所有者權(quán)益的減少?( )A.所有者投入資本增加 B.留存收益增加 C.投資收益增加D.直接計入所有者權(quán)益的損失減少 E.直接計入所有者權(quán)益的利得增加9.關(guān)于費(fèi)用的理解正確的是( )。A.費(fèi)用和收入之間存在配比關(guān)系B.一項(xiàng)費(fèi)用要么是產(chǎn)品成本，要么是期間費(fèi)用C.費(fèi)用中不能對象化的部分形成產(chǎn)品的制造成本D.企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)等

18、發(fā)生的可歸屬于產(chǎn)品成本、勞務(wù)成本等的費(fèi)用.應(yīng)當(dāng)在確認(rèn)產(chǎn)品銷售收入、勞務(wù)收入等時，將已銷售產(chǎn)品、已提供勞務(wù)的成本等計人當(dāng)期損益E.企業(yè)發(fā)生的支出不產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的，或者即使能夠產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益但不符合或者不再符合資產(chǎn)確認(rèn)條件的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時確認(rèn)為費(fèi)用，計人當(dāng)期損益10.一般要求在( )的會計報告中包括會計報表附注和財務(wù)情況說明書。( )A.季度 B.月度 C.半年度 D.年度 E.中期11不同籌資方式的籌資成本是不一樣的，而且它們對稅收的影響也不相同。在個別資金成本中需考慮所得稅因素的是 ( )。A.債券成本 B.銀行借款成本 C.普通股成本 D.留存收益成本 E.以上都考慮12.在籌資方式中，公司債

19、券籌資和普通股籌資相比較 ( )。A.普通股籌資的風(fēng)險相對較高 B.公司債券籌資的資金成本相對較低C.普通股籌資不可以利用財務(wù)杠桿的作用D.公司債券利息可以稅前列支，普通股股利必須是稅后支付E.債券要付利息，股票不用，所以債券的成本高13.資金成本是企業(yè)選擇資金來源、擬定籌資方案的依據(jù)。其影響主要表現(xiàn)在( )。A. 資金成本是影響企業(yè)籌資總額的重要因素B.資金成本是企業(yè)選擇資金來源的基本依據(jù)C.資金成本是企業(yè)選用籌資方式的參考標(biāo)準(zhǔn)D.資金成本是企業(yè)進(jìn)行投資決策的唯一依據(jù)E.資金成本是確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)的主要參數(shù)14.與貨幣時間價值的大小成正比的因素有( )。A.資金投入生產(chǎn)經(jīng)營過程中的時間長短B

20、.資金投入生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)一次的時間長短C.資金投入生產(chǎn)經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)次數(shù)的多少D.全社會平均的資金無風(fēng)險報酬率的高低E.企業(yè)資金風(fēng)險報酬率的高低15.按照不同的比較對象，比較分析法主要有 ( )。A.趨勢分析B.差異分析C.橫向比較D.絕對數(shù)比較 E.相對數(shù)比較16.投資者在進(jìn)行公司財務(wù)分析時，一般應(yīng)特別關(guān)注以下財務(wù)報表附注內(nèi)容( )。A.重要會計政策變動 B.關(guān)聯(lián)方交易的性質(zhì)與金額 C.分析性附表 D.資產(chǎn)負(fù)債表 E.利潤表17.個人(家庭)財務(wù)報表比率分析常見的比率有( )。A.結(jié)余比率 B.投資與凈資產(chǎn)比率 C.負(fù)債比率 D.流動比率 E.負(fù)債收入比率18.屬于個人負(fù)債的有( )。A

21、.消費(fèi)貸款 B.住房貸款 C.車輛貸款 D.教育貸款 E.投資的房地產(chǎn)19簽訂理財規(guī)劃服務(wù)合的同時應(yīng)注意（）。A簽訂合同應(yīng)以所在機(jī)構(gòu)的名義，而不能以個人的名義B理財規(guī)劃師在向客戶解釋合同條款時，如果發(fā)現(xiàn)合同某一條款確實(shí)存在理解上的歧義，則應(yīng)提請所在機(jī)構(gòu)的相關(guān)部門進(jìn)行修改C不得向客戶做出收益保證或承諾D合同簽訂完畢后，理財規(guī)劃師應(yīng)自己留存原件E不得向客戶提供任何虛假或誤導(dǎo)性信息20客戶和理財規(guī)劃師爭端處理與解決方式有（）。A協(xié)商 B調(diào)解 C訴訟D仲裁E僵持多選題答案12345678910ABCABDABCADBCDABCDEABDABDEABDECD11121314151617181920ABB

22、CDABCEACDABCABCABCEABCDABCEABCD三、判斷題（每題1分，共10分。答案填入表格中）1對于那些工作缺乏穩(wěn)定性、收入無保障的客戶來說，理財規(guī)劃師應(yīng)建議此類客戶保持較低的資產(chǎn)流動性比率。 ( )2.如果個人及家庭的自用住宅價值增加，只需要在資產(chǎn)負(fù)債表中直接計人已經(jīng)增加的價值額，而不用把它列入凈資產(chǎn)。 ( )3.負(fù)債是指過去的交易、事項(xiàng)形成的現(xiàn)時義務(wù)，所以或有負(fù)債不應(yīng)該確認(rèn)為負(fù)債。( )4.個人凈資產(chǎn)數(shù)量越大，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)越合理。 ( )5.企業(yè)在進(jìn)行決策分析時，不論是進(jìn)行長期還是短期財務(wù)決策都需要既考慮資金的時間價值又要考慮風(fēng)險因素。( )6市盈率不能用于不同行業(yè)公司的比較。

23、( )7個人資產(chǎn)負(fù)債表反映了在特定的時間點(diǎn)上個人所擁的資產(chǎn)、所欠的債務(wù)以及凈資產(chǎn)。（）8在個人及家庭的財務(wù)管理中，我們傾向于處理現(xiàn)金而不是預(yù)期收入。（）9企業(yè)在進(jìn)行決策分析時，不論是進(jìn)行長期還是短期財務(wù)決策都既需要考慮資金的時間價值又要考慮風(fēng)險因素。（）10。不論當(dāng)期收益率與到期收益率的近似程度如何，當(dāng)期收益率的變動總是暗示著到期收益率的同向變動( )判斷題答案12345678910×××××四、計算題（必須寫出計算過程，否則不得分,每題2分，共20分）1.利民公司資金總量為1000萬元，其中長期借款200萬元，年息20 萬元，手續(xù)費(fèi)忽略不計：

24、企業(yè)發(fā)行總面額為100萬元的3年期債券，票面利率為12%，由于票面利率高于市場利率，故該批債券溢價10%出售，發(fā)行費(fèi)率為5%;此外公司發(fā)行普通股500萬元，預(yù)計第1年的股息率為15%，以后每年增長1%，籌資費(fèi)率為2%;發(fā)行優(yōu)先股150萬元，股利率固定為20%，籌資費(fèi)率也是2%;公司未分配利潤總額為58.5萬元該公司所得稅率為25%。則利民公司長期借款成本為多少？長期借款成本為：K=I×(1-T)L×(1-f)=20×(1-25)÷200=752.接上題，利民公司長期債券成本為多少？長期債券成本為：K=I×(1-T)B×(1-f)=12×100×(1-25)100×(1+10)×(1-5)=8613接上題，利民公司普通股成本為多少？普通股成本為：K=DV×(1-f)+g=500×15÷500×(1-2)+1=16314接上題，利民公司優(yōu)先股成本為多少？優(yōu)先股成本為：K=D，P×(1-f)=150×20÷150×(1-2)=20415.張某想開公司，向銀行借款200萬元，約定在5年內(nèi)按