國際結(jié)算=05信用證結(jié)算方式

1、2022-4-181第五章第五章 信用證結(jié)算方式信用證結(jié)算方式22022-4-18n1 1、如何正確認(rèn)識信用證？、如何正確認(rèn)識信用證？n2 2、信用證的流轉(zhuǎn)程序是怎樣的？、信用證的流轉(zhuǎn)程序是怎樣的？n3 3、信用證包括哪些內(nèi)容？、信用證包括哪些內(nèi)容？n4 4、信用證的特點有哪些？、信用證的特點有哪些？n5 5、信用證有哪些類型？、信用證有哪些類型？n6 6、如何識別信用證中的、如何識別信用證中的“軟條款軟條款”？n7 7、如何處理信用證的修改？、如何處理信用證的修改？n8 8、UCP600UCP600對對UCP500UCP500的主要修改有哪些？的主要修改有哪些？n9 9、現(xiàn)場反饋、現(xiàn)場反饋本

2、章主內(nèi)容要本章主內(nèi)容要32022-4-181 1、如何正確認(rèn)識信用證？、如何正確認(rèn)識信用證？進出口合同開證申請書信用證進出口雙方進出口雙方進口方進口方(申請人申請人)開證行開證行信用證是開證行應(yīng)開證申請人（進口方）的申請，向受益信用證是開證行應(yīng)開證申請人（進口方）的申請，向受益人（出口方）開出的有條件付款的書面承諾，即：人（出口方）開出的有條件付款的書面承諾，即：開證行向受益人開證行向受益人有條件有條件付款的書面承諾。付款的書面承諾。 出口商出口商（受益人）（受益人）單證一致單單一致42022-4-18導(dǎo)入案例導(dǎo)入案例 南通A出口商出口商與紐約B進口商進口商于2009年某日簽訂了一份出口200

3、0套女士套裝的合同，合同總金額為USD50,000.00,合同約定以合同約定以B公司公司4月月30日前通過銀行開出即期議付信用日前通過銀行開出即期議付信用證的方式結(jié)算貨款。證的方式結(jié)算貨款。B公司按約向紐約中行紐約中行申請開出信用證，A公司根據(jù)信用證出貨制單后，向議付行南通中行南通中行交單結(jié)匯。紐約中行審單付款。請用流程圖說明上述過程。2、信用證的流轉(zhuǎn)程序是怎樣的？、信用證的流轉(zhuǎn)程序是怎樣的？52022-4-18 B B進口商進口商開證申請人開證申請人A A出口商出口商受益人受益人紐約中行紐約中行/開證行開證行付款行（保兌行）付款行（保兌行）南通中行南通中行通知行通知行 / 議付議付行行 2申

4、請開證3 開證 4通知10付款贖單 6議付即期不可撤銷跟單議付信用證流程圖即期不可撤銷跟單議付信用證流程圖9 通知付款贖單1、簽訂合同9解付余款步驟2需要提交的文件：（1）開證申請書（2）進口合同（3）對外付款/承兌通知書（4）開證保證金/擔(dān)保（5）其它7索償8 償付 5 5審審證、證、交交單單議議付付償付行償付行七七索索償償八八償償付付62022-4-183 3、信用證包括哪些內(nèi)容？、信用證包括哪些內(nèi)容？n涉及信用證本身涉及信用證本身n涉及合同條款涉及合同條款n涉及匯票和單據(jù)要求涉及匯票和單據(jù)要求n涉及銀行之間的寄單指示、款項劃撥指示等涉及銀行之間的寄單指示、款項劃撥指示等72022-4-1

5、8（1 1）信用證的類型（）信用證的類型（Form of creditForm of credit）（2 2）信用證的號碼（）信用證的號碼（L/C numberL/C number）（3 3）開證日期（）開證日期（Date of issueDate of issue）（4 4）有效期和到期地點（）有效期和到期地點（Expiry date and placeExpiry date and place）（5 5）開證銀行（）開證銀行（Issuing /Opening bankIssuing /Opening bank）（6 6）通知銀行（）通知銀行（Advising bankAdvising ba

6、nk）（7 7）開證申請人（）開證申請人（ApplicantApplicant）（8 8）受益人（）受益人（BeneficiaryBeneficiary）（9 9）信用證金額（）信用證金額（L/C amountL/C amount）（1010）信用證的分類（即期付款、遲期付款、承兌或議付）信用證的分類（即期付款、遲期付款、承兌或議付）（1111）單據(jù)提交期限（）單據(jù)提交期限（Documents presentation periodDocuments presentation period） 涉及信用證本身涉及信用證本身82022-4-18 涉及合同條款涉及合同條款n商品品質(zhì)、數(shù)量、包裝要求（

7、見L/C的45A）n價格要求（見L/C的45A）n運輸要求（見L/C的43、44場和46A）n保險要求（見L/C的46A）92022-4-18nUCP600第六條b款規(guī)定: :“信用證必須規(guī)定其是以即期信用證必須規(guī)定其是以即期付款、延期付款、承兌還是議付的方式兌用。付款、延期付款、承兌還是議付的方式兌用。”n上述四種類型的信用證中，承兌信用證需要受益人提交匯票，延期付款信用證不需要匯票，即期付款和議付信用證可能需要匯票，也有可能不需要匯票。n匯票要求體現(xiàn)在信用證的信用證的42C42C、42D42Dn單據(jù)要求見信用證的46A46A( (單據(jù)的種類、份數(shù)和具體要單據(jù)的種類、份數(shù)和具體要求求) )涉

8、及匯票和單據(jù)要求涉及匯票和單據(jù)要求102022-4-184、信用證的特點、信用證的特點n信用證屬于銀行信用，開證行負第一性付款責(zé)任；n信用證是一種自足的文件；n信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是貨物；112022-4-18 (1)銀行處理信用證業(yè)務(wù)時，只憑單據(jù)，不問貨物，它只審查受益人所提的單據(jù)是否與信用證條款相符，以決定其是否履行付款責(zé)任。 (2)在信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人提交符合信用證條款的單據(jù)，開證行就應(yīng)承擔(dān)付款責(zé)任，進口人也應(yīng)接受單據(jù)并向開證行付款贖單。如果進口人付款后發(fā)現(xiàn)貨物有缺陷，則可憑單據(jù)向有關(guān)責(zé)任方提出損害賠償要求，而與銀行無關(guān)。 (3)雖然銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)承擔(dān)

9、付款責(zé)任，但這種符合的要求卻十分嚴(yán)格，在表面上決不能有任何差異。必須“單單一致，單證一致” 122022-4-185 5、信用證的類型、信用證的類型n根據(jù)信用證有否另一家銀行給予保兌，可分為：保兌信用證（Confirmed L/C ）；不保兌信用證（Unconfirmed L/C ）132022-4-18n根據(jù)信用證的付款方式，可分為：即期付款信用證（Sight Payment L/C ）；延期付款信用證（Deferred Payment L/C承兌信用證（Acceptance L/C ）；議付信用證（Negotiation L/C ）。n根據(jù)信用證付款時間，可分為：即期信用證（Sight L

10、/C ）；遠期信用證（Usance L/C ，TIME L/C）；n假遠期信用證（Usance L/C Payable at Sight）n延期付款信用證（Deferred Payment L/C）n承兌信用證（Acceptance L/C ）142022-4-18n根據(jù)信用證權(quán)益可否轉(zhuǎn)讓，可分為：不可轉(zhuǎn)讓信用證（Nontransferable L/C ）；可轉(zhuǎn)讓信用證（transferable L/C ）。其他的信用證對開信用證（Reciprocal L/C ）；（來料加工（來料加工中使用）中使用）對背信用證（Back to Back L/C ）；循環(huán)信用證（Revolving L/C）15

11、2022-4-18延期付款信用證（延期付款信用證（DEFERRED PAYMENT L/CDEFERRED PAYMENT L/C） 又稱無承兌遠期信用證，指付款行對受益人提交的符合信用證條款的單據(jù)，按規(guī)定到期日付款的信用證。 特點：1、不要求出口商開立匯票 2、通常是用于金額較大的資本貨物的交易 3、付款到期日：A、交單后若干天 B、運輸單據(jù)中顯示的裝運期后的若干天 C、固定的將來日期承兌信用證（承兌信用證（ACCEPTANCE L/CACCEPTANCE L/C） 付款行在收到符合信用證規(guī)定的遠期匯票和單據(jù)時，先在匯 票上履行承兌手續(xù)，到匯票到期日再付款的信用證。 這種信用證項下的匯票的付

12、款人不可以是開證申請人； RETURN162022-4-18可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證1、只有信用證明確注明了“ transferable”的信用證，才是可轉(zhuǎn)讓信用證；信用證未表明是否可讓，一律認(rèn)為不可轉(zhuǎn)讓；2、可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次；3、已轉(zhuǎn)讓信用證中可改變的項目：可以減少的項目：信用證金額、商品單價；可以縮短的項目：到期日、最遲交單期、最遲發(fā)運日；可以增加的項目：投保的比例4、第一受益人可用自己的發(fā)票、匯票替換第二受益人的發(fā)票和匯票；5、信用證經(jīng)轉(zhuǎn)讓后，買賣合同中的賣方仍應(yīng)履行義務(wù)172022-4-186 6、如何識別信用證中的、如何識別信用證中的“軟條款軟條款”？n軟條款的含義軟條款的含

13、義n所謂“軟條款”,其實就是該條款規(guī)定的單據(jù)或事宜,受益人無法做到或無法獨立做到。要想滿足該條款,必須要得到申請人或開證行的同意,也就是說受益人能否提交滿足信用證要求的單據(jù)從而順利獲取貨款，完全由申請人控制n常見的典型軟條款常見的典型軟條款n信用證帶有軟條款，怎么辦？信用證帶有軟條款，怎么辦？182022-4-18n要求在裝運后很短時間內(nèi)寄單或交單的條款n要求發(fā)票、檢驗證書等單據(jù)由進口國特定的機構(gòu)或人員簽字或出具的條款n要求除發(fā)票外的所有單據(jù)不得顯示發(fā)票編號的條款n非普惠制下的受惠產(chǎn)品卻要求提交普惠制產(chǎn)地證（GSP FormA）的條款n要求提交開證行出具或副簽的單據(jù)n要求提交申請人出具或副簽的

14、單據(jù)n信用證尚未生效，待進口商取得進口許可證或其他有關(guān)進口文件后，開證行將以信用證修改形式通知信用證生效n所裝船名和出運日期由進口商通知開證行，開證行將以信用證修改形式通知受益人n貨物運抵目的港后，開證行將待進口地檢驗檢疫部門對進口商品檢驗合格并出具相關(guān)證書或待進口商通知后才履行付款責(zé)任RETURN192022-4-187 7、如何處理信用證的修改？、如何處理信用證的修改？n修改的原因修改的原因n受益人引起、申請人引起、開證行引起n修改的程序修改的程序n申請人向開證行申請n 修改費用的承擔(dān)修改費用的承擔(dān)n最好在修改中明確修改費用由誰承擔(dān)，一般按照責(zé)任歸屬來確定修改費用由誰承擔(dān)。n修改中應(yīng)注意的

15、問題修改中應(yīng)注意的問題202022-4-18n1 1、可改可不改的不改，非改不可的一定改、可改可不改的不改，非改不可的一定改n通過對信用證的全面審核,如發(fā)現(xiàn)問題,應(yīng)分別情況及時處理。對于影響安全收匯,難以接受或做到的信用證條款,必須要求國外客人進行修改。n2 2、一次性修改、一次性修改n3 3、仔細審核修改證，切忌想當(dāng)然、仔細審核修改證，切忌想當(dāng)然n4 4、對修改內(nèi)容接受的規(guī)定、對修改內(nèi)容接受的規(guī)定n5 5、對于修改接受或拒絕的表示、對于修改接受或拒絕的表示n提供接受或拒絕的通知n以交單來表示212022-4-187 7、UCP600UCP600對對UCP500UCP500的主要修改有哪些？的

16、主要修改有哪些？n7個工作日改為5個工作日n放寬受益人和申請人地址的要求n運輸單據(jù)可以由任何人出具n可以接受金額超過信用證金額的商業(yè)發(fā)票，但對超過部分不支付，其決定對有關(guān)各方均有約束力n增加了開證行處理不符點單據(jù)的手段n單據(jù)途中遺失，開證行、保兌行必須承付或議付n重新定義了“議付”一詞222022-4-18現(xiàn)場反饋n1、我公司以CIF條件出口一批貨物，買方通過進口地銀行開來即期不可撤銷信用證，規(guī)定八月份裝船。七月底，我公司通過進口地其他客戶了解到，買方因資金困難瀕臨破產(chǎn)。我公司是否應(yīng)按時裝船？n2、某公司出口貨物一批，國外開來信用證規(guī)定：紅小豆10噸，單層新麻袋裝，準(zhǔn)許分批裝運。該公司即致電進

17、口方，要求將“紅小豆10噸”按合同規(guī)定改為“10公噸”。修改后信用證規(guī)定：紅小豆10公噸，單層新麻袋裝，不準(zhǔn)分批裝運。公司認(rèn)為“不準(zhǔn)分批裝運”條款不符合同規(guī)定，仍按原計劃分批裝運。請問該公司的做法是否合理？232022-4-18n3、我方某公司進口一批貨物，按信用證方式結(jié)算貨款。受益人在信用證有效期內(nèi)向國外議付行交單議付。議付行經(jīng)審查合格后即向受益人議付貨款。我方收到貨物后發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)與合同規(guī)定不符，請問我方是否可以要求開證行拒絕向議付行付款？為什么？n4、某公司出口A貨6000公噸，信用證支付，7月至12月分批裝運，每月100公噸。7月份正常裝運并已結(jié)匯。8月份原定于28日裝船，由于臺風(fēng)，延遲至9月1日才裝完，交單時銀行拒收，該公司以不可抗力為由，銀行不同意，