出口保理業(yè)務管理與操作規(guī)定

1、 .附件xx銀行出口保理業(yè)務管理及操作規(guī)定第一章 總 則第一條 為加強出口保理業(yè)務的管理，規(guī)范出口保理業(yè)務運作，促進其健康、有序的發(fā)展，根據(jù)國家有關政策法規(guī)、國際慣例及我行信貸有關規(guī)章制度，特制定本規(guī)定。第二條 本規(guī)定所稱出口保理（Export Factoring）是指我行作為出口保理商，為賣方（出口商或稱供應商，下同）提供應收賬款的賬務管理（Receivables Ledgering）、賬款催收（Collection of Receivables）或買方信用擔保（Credit Protection）的服務，還可以提供發(fā)票項下融資（Finance）的一項綜合性金融產(chǎn)品。第三條 本規(guī)定所稱出口保

2、理，按照保理商是否承擔買方信用風險的劃分標準，分為“無追索權保理”和“有追索權保理”。“無追索權保理”是指包括承擔買方信用風險在內(nèi)的保理；“有追索權保理”是指不包括承擔買方信用風險，只提供其他服務的保理。我行辦理無追索權保理業(yè)務中，若我行已經(jīng)支付承購款（或提供融資）后，發(fā)生買方信用風險，我行承擔壞賬損失，即我行除了有權向承擔信用風險的進口保理商（或信用保險公司）追償外，不能向出口企業(yè)追索；倘若發(fā)生貿(mào)易糾紛等事項，我行則仍可向出口企業(yè)追索。辦理有追索權保理業(yè)務中，對于我行通過支付承購款（或提供融資）方式購進的應收賬款，我行有權在保理期間屆滿而未能收回或其他特定情形下，要求賣方承擔回購責任。第四條

3、 本規(guī)定所指的出口保理，按照是否將保理商與賣方之間的債權轉(zhuǎn)讓通知買方的劃分標準，分為“公開型保理”與“隱蔽型保理”。 “公開型保理”是指債權轉(zhuǎn)讓一經(jīng)發(fā)生，賣方或保理商將應收賬款債權轉(zhuǎn)讓事宜以書面形式通知債務人，并指示債務人將貨款付到指定賬戶?！半[蔽型保理”（或稱非通知型保理non-notification factoring）是指辦理保理業(yè)務后，賣方或保理商不立即將應收賬款債權轉(zhuǎn)讓事宜通知債務人（買方），而待賬款逾期一定時間后仍未獲債務人足額支付時，再將應收賬款債權轉(zhuǎn)讓事宜通知債務人。第五條 本規(guī)定所指的出口保理，按照保理業(yè)務中保理商參與數(shù)的劃分標準，分為“雙保理”和“單保理”兩種運作模式?！?/p>

4、雙保理”是指至少有一家保理商與我行合作，共同承擔買方信用風險或者提供貨款催收等項服務的保理業(yè)務?！皢伪＠怼笔侵肝倚歇氉蕴峁┓枕椖康谋＠順I(yè)務。本規(guī)定所稱“雙保理”業(yè)務的保理商主要是指國際保理商聯(lián)合會（FCI）的會員。我行與代理行、非FCI會員保理商之間合作提供服務的保理，以及我行自己以投保人身份購買信用保險辦理的保理，也都歸屬為“雙保理”。我行系統(tǒng)內(nèi)兩家不同分行之間合作辦理的保理其性質(zhì)屬于單保理，為區(qū)分于一家分行自己提供保理服務的情況，將此類保理歸屬于“系統(tǒng)內(nèi)雙保理”。但所有非FCI會員之間的雙保理業(yè)務，在行業(yè)習慣、遵循規(guī)則、業(yè)務流程等方面存在差異。本文件中如無特別說明，所述雙保理均指與FCI

5、會員之間的雙保理。第六條 雙保理業(yè)務的當事人通常有以下四方:（一）賣方，指對所提供的貨物（或服務，下同）出具發(fā)票的出口企業(yè)；（二）買方（進口商，即債務人，下同），指對提供貨物所產(chǎn)生的應收賬款負有付款責任的一方；（三）出口保理商，是指與出口商簽訂出口保理協(xié)議，接受出口商所轉(zhuǎn)讓的應收賬款的一方；（四）進口保理商，是指根據(jù)GRIF規(guī)則或雙方協(xié)議接受出口保理商轉(zhuǎn)讓應收賬款的一方。在保理業(yè)務中，若賣方是我行客戶，買方不是我行系統(tǒng)內(nèi)客戶，如只有我行充當出口保理商角色，沒有進口保理商提供服務，屬直接出口保理（direct export factoring），或稱出口單保理。若買賣雙方都是我行系統(tǒng)內(nèi)客戶，我行

6、充當進、出口保理商雙重身份。此類情況包括我行一家經(jīng)辦行獨自承擔或者系統(tǒng)內(nèi)兩家經(jīng)辦行（含境內(nèi)外分行）之間各自承擔進、出口保理商角色的情況。第七條 雙保理業(yè)務，除了遵守本規(guī)定外，還需要遵守FCI制定的國際保理通則（General Rules for International Factoring-GRIF）以及保理商之間的相關安排。第八條 對于非FCI會員保理商或代理行以及商業(yè)信用保險公司等金融機構合作提供的保理服務，在對此類金融機構核定同業(yè)授信額度后，其業(yè)務流程比照雙保理模式進行。其具體業(yè)務做法視個案報總行核批或由總行另行規(guī)定。第九條 出口企業(yè)購買中國出口信用保險之后，在我行辦理出口信保項下保理

7、融資，原則上按照有追索權單保理對待，其他要求遵照招商銀行短期出口信用保險項下貿(mào)易融資業(yè)務管理規(guī)定辦理。第十條 出口保理業(yè)務主要適用于以賒銷(O/A)為結(jié)算方式，付款期限不超過180天的貨物出口貿(mào)易。在承兌交單（D/A）方式下能否辦理保理業(yè)務則視情況而定。如系雙保理，取決于進口保理商是否受理，如系單保理，則由經(jīng)辦行根據(jù)具體情況決定是否受理。第十一條 本規(guī)定中所引用的術語釋義如下：（一）買方信用額度（Credit line or Credit Cover),或稱出口保理信用額度），是指我行受理出口保理申請之后，經(jīng)進口保理商（或在單保理項下我行兼作進口保理商）核準，為買方（債務人）信用風險提供信用擔

8、保的最高限額。進口保理商核批的買方信用額度分為預評額度和正式核準額度兩種，只有正式核準額度才構成進口保理商對買方信用風險的確定承諾。（二）信用風險，是指買方因爭議以外的原因，在賬款到期超過約定的擔保付款期（在信保項下稱“理賠等候期”）內(nèi)未能全額付清應付賬款的風險。（三）擔保付款，是指對其核準的賣方應收賬款，若買方發(fā)生信用風險而未能按時付款（包括對進出口保理商、賣方或其破產(chǎn)管理人中任何一方的付款），保理商按約定的比例，履行擔保付款（Payment Under Guarantee）責任（信保項下稱為“賠付”）。在雙保理機制下，如無特別約定，賠付責任通常為賬款金額的100%；在信用保險項下，保險公司

9、通常約定為不超過賬款金額的90%。（四）擔保付款期：系指在應收賬款到期后多少天保理商予以墊付或“理賠”。在雙保理業(yè)務中，通常為賬款到期日后90天。信保項下則通常為120180天。（五）間接付款，是指已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給保理商的應收賬款，買方未通過進口保理商，而是將款項支付給賣方或其代理人、出口保理商的付款。（六）爭議，一旦債務人拒絕接受貨物、發(fā)票，或提出抗辯、反索，或抵銷（包括但不限于因第三方對與應收賬款主張權利而引起的抗辯），則視為發(fā)生爭議。（七）應收賬款承購，是指我行在受讓應收賬款的債權之后，按以發(fā)票表示的已核準應收賬款余額的一定比例發(fā)放“基本承購款”。發(fā)票金額與基本承購款金額之間的差額，待我行從進

10、口保理商或進口商處收到應收賬款回款或擔保付款后，扣除已付承購款、承購費、保理費（若在支付承購款時尚未足額收?。┑群螅傩幸浴白芳映匈徔睢钡男问较虺隹谏讨Ц?。以下文本中如無特別說明，承購款均指基本承購款。（八）出口保理融資，指我行在獲得應收賬款的債權之后，向出口商提供的貿(mào)易融資。以出口應收賬款作為質(zhì)押發(fā)放的應收賬款融資，由于其特殊性，具體做法以及法律文本另行規(guī)定。第二章 業(yè)務運作、管理模式和相關部門職責第十二條 出口保理運作管理的基本模式為：總行負責產(chǎn)品開發(fā)和管理、保理商同業(yè)之間、分支行之間的中后臺處理；經(jīng)辦行負責市場開發(fā)、客戶跟蹤管理以及與客戶之間的前臺處理。第十三條 總行國際業(yè)務部作為全行出

11、口保理業(yè)務的管理部門，負責出口保理產(chǎn)品的研發(fā)、專業(yè)培訓、營銷策劃及組織推動；負責保理商同業(yè)關系的建立和維護，發(fā)起對保理商同業(yè)授信額度審批；負責對保理商額度的使用管理與監(jiān)控；負責辦理總行與保理商之間的交易流程（包括業(yè)務合作協(xié)議、核定買方額度、議價、轉(zhuǎn)讓發(fā)票、收付匯以及數(shù)據(jù)處理等事務）、與分行之間的款項結(jié)算以及后臺支持并負責全行保理業(yè)務的監(jiān)督檢查職責。單保理業(yè)務由分支行負責保理融資額度報批或權限內(nèi)審批、發(fā)票轉(zhuǎn)讓與融資發(fā)放、賬款催收和管理等所有流程處理。 第十四條 總行相關部門負責按照其職責范圍，相應負責保理業(yè)務有關的各項支持性工作，包括信貸管理、授信審批、法律合規(guī)、會計管理與清算、單證處理等工作。

12、第十五條 分行國際業(yè)務部負責本行出口保理業(yè)務的管理，制定相關操作細則，并指定專人負責保理業(yè)務的管理，指導經(jīng)辦行處理業(yè)務，以及復核支行提交的出口單據(jù)。對支行報送的出口保理及保理融資根據(jù)業(yè)務類別在權限內(nèi)進行審批或初審。分行授信審批部負責按照權限審核經(jīng)辦行報送的單保理融資以及分行國際部轉(zhuǎn)交的特殊保理融資項目。支行負責對出口保理的客戶開發(fā)、評估、融資收放以及跟蹤管理，建立和監(jiān)控買方信用額度和保理臺賬，收匯結(jié)匯、賬款結(jié)算、國際收支申報、會計核算、臺賬管理以及統(tǒng)計報表、業(yè)務情況匯報等項工作。第十六條 不需要提供融資的保理（“非融資型保理”），如為無追索權保理，有進口保理商做買方信用擔保，由分行國際業(yè)務部負

13、責業(yè)務審查，如無進口保理商做買方信用擔保，則提交授信審批部門批準我行為該買方承擔信用擔保責任后，方可辦理，我行承擔買方信用擔保、賬款催收和管理責任。若為有追索權保理，由經(jīng)辦行審查處理并負責賬款催收和管理。第十七條 需要提供融資的保理（“融資型保理”），則區(qū)分“雙保理”和“單保理”兩種情況審批。詳見“第四章 出口保理的業(yè)務流程?！钡谌?辦理出口保理業(yè)務的基本條件第十八條 出口商向我行申請辦理出口保理業(yè)務原則上應符合以下條件：（一）具有法人資格和進出口經(jīng)營權，且未被外匯局列入結(jié)匯 “關注企業(yè)” 名單，未因違法經(jīng)營遭致監(jiān)管部門處罰；（二）在我行已開立本/外幣結(jié)算賬戶；（三）外貿(mào)經(jīng)驗較豐富，履約能力

14、較強至少從事國際貿(mào)易1年以上，以往貿(mào)易往來正常、信譽良好、無不良交易記錄；與買方的貿(mào)易關系正常穩(wěn)定，買方的歷史付款記錄正常；（四）組織管理體系及財務制度健全，管理層穩(wěn)定，具有較強的財務實力，與銀行往來信譽良好，無任何不良記錄（五）生產(chǎn)經(jīng)營正常，產(chǎn)品質(zhì)量可靠，市場穩(wěn)定，供貨方式及付款周期合理；（六）在辦理無追索權出口保理時，原則上，與進口商之間不存在關聯(lián)關系，此關系包括但不限于附屬關系、控股與被控股關系或受同一公司或集團控制或管理的關系。第十九條 出口商轉(zhuǎn)讓給我行的應收賬款必須符合以下條件:（一）應收賬款可保理：1.應收賬款尚未到期,且賬齡不超過180天；2.應收賬款債權不存在任何其他權利限制（

15、未被設定抵、質(zhì)押權，以及其他任何形式的擔保）。（二）商品交易可保理：1.商品交易真實、合法；2.出口商品質(zhì)量可靠，不易變質(zhì)、破損，在國際市場上價格相對穩(wěn)定，出口商品質(zhì)量標準清晰，不易產(chǎn)生貿(mào)易糾紛。（三）合同條款可執(zhí)行：1.基礎貿(mào)易合同的成立和生效沒有任何附帶條件；2.合同條款合理可行，不得載有“銷售不成即可退貨”的條款，不存在法定禁止轉(zhuǎn)讓或約定禁止轉(zhuǎn)讓的情形。 （四）進口國政治經(jīng)濟局勢穩(wěn)定。第四章 出口保理的業(yè)務流程我行出口保理業(yè)務的處理流程主要經(jīng)過以下五個階段：受理保理申請； 審定額度、報價； 簽約；轉(zhuǎn)讓發(fā)票、發(fā)放融資；收匯還款、結(jié)清余款。第一節(jié) 受理保理申請第二十條 經(jīng)辦行受理保理申請后建

16、立出口保理登記表，并審查出口商向我行提交的以下申請資料:（一）出口保理申請書（要求客戶提供紙制版和電子版）；審查要點：1.貿(mào)易當事人與合約是否一致？所列買賣雙方當事人原則上應與合約一致。2.賒銷期限是否合理？3.申請的買方信用額度是否適當？買方信用額度按以下公式計算（不超過此金額）：對該買方的年賒銷額×OA天數(shù)/360天×1.5 如系雙保理業(yè)務，對申請書審查無誤后，經(jīng)辦行留存申請書原件，分行國際部向總行國際部發(fā)送電子版。（二）商務合同或訂單復印件（驗看原件，留復印件）； 審查要點：1.商務合約條款是否適當？2.合約是否存在禁止轉(zhuǎn)讓應收賬款的條款？如有，要求客戶洽買方修改合約

17、，刪除此類條款。3.對于德國的出口業(yè)務，應該在形式發(fā)票或訂單上加列賣方保留貨物所有權條款（Retention of Title），其具體措辭可參照德國保理商的要求。（三）如有融資需求，需在我行核定保理額度之后，再提交融資申請。如為初次在我行辦理出口保理業(yè)務的出口商，還應要求其補交如下資料：1.主管部門有關進出口經(jīng)營權的批文（復印件）（須由經(jīng)辦行部授信人員與批文原件核對并簽字，表示與原件核對無誤。）；2.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復印件（須核對原件）；3.公司章程復印件；4.企業(yè)近兩年年終財務報表（經(jīng)審計），如為上市公司，須提交已公布的年報或中報（如需）；5.預留印鑒授權書等；6.其他我行所需的材料。第二

18、節(jié) 審定保理額度第二十一條 本規(guī)定所指的“審定額度”包括兩種額度：一是買方信用額度，即在無追索權保理業(yè)務中，進口保理商或我行核定的承擔買方信用風險的限額；二是出口保理融資額度，即受讓發(fā)票后發(fā)放應收賬款承購款（或保理融資）的最高限額。第二十二條 核定買方信用額度（一）買方信用額度的核定1.辦理無追索權的雙保理，需要總行向保理商申請核準買方信用額度。如果一個出口企業(yè)已獲得多個買家的信用額度，不得將不同買家額度彼此串用。辦理無追索權的單保理，若買方不是我行系統(tǒng)內(nèi)客戶，沒有進口保理商，只有我行充當出口保理商角色，無需核定買方信用額度，由經(jīng)辦行直接報批出口企業(yè)的出口保理融資額度。但若買方也是我行系統(tǒng)內(nèi)客

19、戶，我行充當進、出口保理商雙重角色，由買方所在的分行授信審批部門按一般風險業(yè)務流程在權限內(nèi)審批買方信用額度（進口保理專項額度）。若買賣雙方都在額度報批行開戶，進口保理額度僅供經(jīng)辦行自己使用；若買賣雙方是不同經(jīng)辦行的客戶，兩行合作辦理保理（“系統(tǒng)內(nèi)雙保理”），進口保理額度也可供充當出口保理商的分行有償使用（由出口保理經(jīng)辦行向進口保理經(jīng)辦行支付進口保理手續(xù)費）。出口保理經(jīng)辦行的業(yè)務審批流程比照雙保理模式進行，此類情況也適用于離岸部和海外分行。辦理有追索權保理，無需核定買方信用額度。2.在雙保理項下，經(jīng)辦行在受理審核保理申請書之后，以電郵將電子版發(fā)送分行國際部、分行經(jīng)初步審核后發(fā)送總行國際部?？傂屑?/p>

20、中處理，選定進口保理商，通過EDI系統(tǒng)向保理商申請核準買方的信用額度和詢價；3.保理商關于買方信用額度的答復分為初評回復(Preliminary Credit Assessment Response)和正式核準決定 (Credit cover decision)兩類。經(jīng)辦行收到上級行通知后，分別以出口保理信用額度初評回復和出口保理信用額度核準通知通知出口商。 初評額度對任何一方都不具備約束力，作為賣方與買方商定賒銷總額的參考，賣方可以根據(jù)我行報價決定是否繼續(xù)辦理保理業(yè)務。經(jīng)辦行給客戶的“初評回復”無需我行蓋章，可以電子郵件、傳真發(fā)送，或者僅以電話方式通知，并進一步征詢客戶辦理保理的意向。“額度

21、核準通知”則是正式的法律文件，構成“無追索出口保理協(xié)議”的有效構成部分。4.經(jīng)辦行在提交“保理申請書”以后，十個工作日以上未收到任何結(jié)果的，分行應向總行國際部查詢，以便及時敦促進口保理商答復。5.買方信用額度的變更額度核定或啟用之后，如需要展期或增額，或者付款期限、產(chǎn)品種類、進口商等額度條件需變更，客戶應填寫出口保理信用額度變更申請書，由分行國際部傳真至總行國際部，在獲得進口保理商的確認后，方可批準變更。分行國際部收到總行國際部關于額度變更事項的通知后，應及時簽發(fā)出口保理信用額度變更通知書，并取回出口商簽收回執(zhí)。（二）向出口商報價經(jīng)辦行向出口商報價和議價，并確認出口商是否決定辦理保理。保理費用

22、包括：保理費、承購費、逾期償付違約金、資信調(diào)查費以及其他費用和支出。1.保理費：辦理出口保理業(yè)務應收取的服務費（若有進口保理商，含其費用在內(nèi)），主要包括保理手續(xù)費和單據(jù)處理費兩項。前者按發(fā)票項下應收賬款轉(zhuǎn)讓額的一定比例收?。缓笳呤菍Ρ＠眄椣聠螕?jù)處理所產(chǎn)生的費用，以每套單據(jù)為單位并按甲方有關規(guī)定計收一定金額。（1）保理手續(xù)費：市場參考價：1.5%（包括進、出口保理商費用在內(nèi)）。我行收取的保理手續(xù)費：雙保理方式下，通常是進口保理商報價上加收0.15%0.6%，總價一般不超過1.5%；單保理（包括信保和非信保項下單保理）方式下，保理費0.2%1.5%（不含信保公司向賣方收取的保費）。原則上，按照發(fā)票

23、幣種收取。分行可根據(jù)進口國風險、買賣雙方實力、業(yè)務量大小、OA期限長短等酌情考慮。（2）單據(jù)處理費：若保理商報價中包括此項收費則照實收?。ò凑瞻l(fā)票張數(shù)計收固定金額10-15美元/票）。（3）電匯費：在支付進口保理商傭金時，我行需要承擔代理行費用。經(jīng)辦行在每批上劃保理商傭金時，必須一并上劃電匯費。此項電匯費一般是5美元（或等值發(fā)票貨幣）。（4）郵費：如由我行代寄單據(jù)，經(jīng)辦行照實收取。2.承購費（或融資利息，下同）：按總行有關貿(mào)易融資利率政策執(zhí)行?？刹扇“丛?季收取，或在應收賬款收匯還款時按融資實際占用天數(shù)一次性收取。3.逾期償付違約金（或融資逾期罰息，下同）：在我行預付的承購款（或保理融資款，下

24、同）逾期時，按照我行利率政策確定。如因貿(mào)易爭議、間接付款等出口商的責任造成融資逾期，逾期30天內(nèi)按原定費率向出口商收取承購費，逾期30天后轉(zhuǎn)入逾期貸款科目核算，按逾期實際天數(shù)向出口商加收逾期償付違約金。承購款為人民幣的，從逾期之日起，在原承購費率基礎上加收30%-50%收取。承購款為外幣的，按總行有關貿(mào)易融資利率政策執(zhí)行。逾期償付違約金應在出口保理協(xié)議中予以明確。4.資信調(diào)查費（或有）：若出口商獲得額度后在我行及時辦理保理業(yè)務，則不發(fā)生此項費用；倘若客戶與我行簽署保理協(xié)議之后，不在我行辦理保理業(yè)務則收取此項費用（提交保理申請后僅獲得出口保理信用額度初評回復，未收到出口保理信用額度核準通知書的情

25、況不適用）。從額度正式核準之日起90天內(nèi)仍未發(fā)貨（或提供服務）并交單敘做保理業(yè)務，我行收取資信調(diào)查費人民幣500元，由經(jīng)辦行業(yè)務部門向會計部門發(fā)出書面通知收取。若此后該客戶向我行轉(zhuǎn)讓發(fā)票，所收該項費用可以相應抵扣保理費。第二十三條 審批出口保理融資額度（一）在辦理保理業(yè)務時若客戶有融資需求，經(jīng)辦行報批保理融資額度。報批前需要對出口保理業(yè)務進行調(diào)查（必要時還需要進行貿(mào)易背景的現(xiàn)場真實性核查）、評估，填寫出口保理融資額度審批書和出口保理業(yè)務可行性調(diào)查報告，報分行審批。可行性調(diào)查報告著重分析出口商近期生產(chǎn)經(jīng)營情況及銷售市場情況有無異常；財務狀況，在我行有無逾期等不良紀錄；近期有無發(fā)生債權債務糾紛；產(chǎn)

26、品的可保理性、以及與買方近期交易往來是否正常，貨款回籠是否及時等。對有追索權出口保理業(yè)務的授信審查，經(jīng)辦行需要撰寫授信評估報告，并按照招商銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務管理規(guī)定要求提交申請授信額度所需的各項授信申請資料，按權限審批或報批。（二）分行根據(jù)不同業(yè)務類型，按照權限審批出口保理融資額度。分行作出的審批決定應該包括以下要素：是否同意給予融資，融資額度、融資比例、融資期限等。1.融資額度 （1）雙保理業(yè)務的融資額度對于保理商核定了買方信用額度的保理業(yè)務，經(jīng)辦行按照“低風險貿(mào)易融資”流程報批“出口保理融資額度”。此類融資業(yè)務不占用我行對客戶的授信額度。在買方信用額度內(nèi)，出口商按約出運貨物后，向我行交單

27、、使用融資額度。分行國際部在進口保理商核準的買方信用額度（若同一賣方獲得多個買家的信用額度，則指信用額度的總和）內(nèi)，確定保理融資額度，出具出口保理應收賬款承購款審批書（代“放款通知書”）。同時在“保理收費及上劃通知”欄注明收費標準，發(fā)送融資中心和支行。支行逐筆辦理的保理融資不但要在保理融資額度內(nèi)，而且所有受讓的發(fā)票還必須在保理商核準的“買方信用額度”內(nèi)辦理（不同買家的信用額度不得串用）。為此，支行和總分行國際部都要建立保理業(yè)務臺賬。（2）單保理業(yè)務的融資額度1） 若出口商已經(jīng)購買信用保險，我行核定信保融資額度后辦理，其授信程序參照招商銀行短期出口信用保險項下貿(mào)易融資業(yè)務管理規(guī)定執(zhí)行。2）若進口

28、商剛好也是我行授信客戶，在核定進口保理專項額度（即買方信用額度）后，對于出口商的出口保理融資業(yè)務比照低風險貿(mào)易融資流程審批。3）在其他情況下，視同一般風險類貿(mào)易融資業(yè)務，納入我行統(tǒng)一授信管理，核定出口商的綜合授信額度或者出口保理專項額度。此類業(yè)務原則上只辦理有追索權保理。審批權限按照一般風險信貸業(yè)務的授權管理有關規(guī)定執(zhí)行。若出口商已在我行擁有綜合授信額度，該額度即可用于辦理有追索權出口保理業(yè)務；若出口商尚未在我行核有授信額度，則按照招商銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務管理規(guī)定要求，提交初次申請授信額度所需的各項資料，對其核定出口保理融資額度，按綜合授信額度模式予以管理；若出口商現(xiàn)有綜合授信額度不足，則還應

29、辦理相應授信額度的增額手續(xù)。2.融資比例：是指針對出口商每次提交的發(fā)票，我行提供發(fā)票金額多少比例的融資。融資比例原則上不超過買方信用額度內(nèi)轉(zhuǎn)讓的每筆發(fā)票金額的80%。確因業(yè)務需要，融資比例高于80%的，須按原授信審批程序?qū)徟驁笈?.融資期限（或稱保理期間）：最長不超過180天。原則上，根據(jù)發(fā)票確定的付款到期日加上適當付款寬限期確定。寬限期參考買方過往付款記錄確定，一般按30天計，最多95天。4.融資幣別：一般為應收賬款原幣，也可以使用人民幣。融資的主要還款來源為相應的應收賬款收匯，原則上與發(fā)票項下應收賬款一一對應。（三）分行國際部或授信審批部在審批保理融資額度后，由放款中心（或其他類似職能

30、的部門）錄入信貸系統(tǒng)、建立融資額度。同時，系統(tǒng)維護人員在客戶資料中批注“系出口保理客戶，收匯時經(jīng)辦行注意還款?！被蝾愃铺崾疽蟆＃ㄋ模┙?jīng)辦行應嚴格按照額度審批意見辦理出口保理業(yè)務。一旦額度適用條件發(fā)生重大改變，包括付款期限、產(chǎn)品種類、進口商等，經(jīng)辦行必須按照原審批程序核批之后進行額度調(diào)整和臺賬管理。第三節(jié) 簽署出口保理業(yè)務協(xié)議第二十四條 出口商在我行辦理出口保理業(yè)務，經(jīng)辦行應根據(jù)業(yè)務類型，首先與出口商簽訂無追索權出口保理協(xié)議或有追索權出口保理協(xié)議。該協(xié)議屬于框架性總協(xié)議，客戶只需在初辦業(yè)務時簽署，以后針對各買方、各額度下的發(fā)票轉(zhuǎn)讓都適用。辦理具體業(yè)務時，客戶須按照協(xié)議條款和出口保理信用額度核準

31、通知所列條件執(zhí)行。雙保理業(yè)務：一般情況下，經(jīng)辦行收到預評額度之后，與出口商進一步磋商并達成出口保理協(xié)議；在與客戶簽約之后，書面通知總行向保理商確認核準正式額度。若申請額度大，客戶敘做保理業(yè)務意向非常明確，也可以先與客戶簽署保理業(yè)務協(xié)議，向總行直接申請核準正式額度。出口商與我行簽署保理協(xié)議并收到了正式核準的買方信用額度之后，即可以發(fā)運貨物、交單、轉(zhuǎn)讓發(fā)票并申請融資。單保理業(yè)務：若出口商已在我行核有（包含“出口保理”品種在內(nèi)的）綜合授信額度，經(jīng)辦行與出口商簽訂有追索權出口保理協(xié)議后，即可在額度內(nèi)辦理有追索權出口保理業(yè)務；如屬首次核批授信額度，還應簽訂授信協(xié)議并落實擔保條件；如屬增加綜合授信額度，與

32、出口商簽訂招商銀行授信補充協(xié)議。第四節(jié) 轉(zhuǎn)讓發(fā)票、發(fā)放融資第二十五條 審單經(jīng)辦行將出口商提交的以下單據(jù)提交分行國際部，國際業(yè)務人員依據(jù)出口合同或訂單審核資料的真實性、完整性和準確性。在雙保理業(yè)務中，還必須滿足進口保理商核準額度時所列條款和條件。（一）商業(yè)單據(jù)1.商業(yè)發(fā)票審單要點：（1）除非屬隱蔽型保理，所有發(fā)票必須載明轉(zhuǎn)讓條款（Assignment Clause）。雙保理項下使用保理商提供的格式；單保理項下使用我行格式。 （2）買方名稱地址、貨名、付款條件等事項與出口保理信用額度核準通知書（雙保理）或合同、訂單上的記載（單保理）是否一致；付款到期日計算準確等；2.運輸單據(jù)、保險單等合約規(guī)定的其

33、他商業(yè)單據(jù)。審單要點：（1）貿(mào)易當事人、貨物裝卸港、起訖地等應該與發(fā)票及合約、訂單一致。（2）若對其真實性置疑，可向簽發(fā)單位查詢。（二）賬款轉(zhuǎn)讓的證明文件1.應收賬款債權轉(zhuǎn)讓聲明書（正本）審單要點：（1）該聲明書的作用是為了證明賣方已經(jīng)向我行轉(zhuǎn)讓發(fā)票項下的賬款以及后續(xù)轉(zhuǎn)讓手續(xù)合格。該單據(jù)由我行留存?zhèn)溆?，只有在必要時才提交給進口保理商或司法部門。（2）賣方應該打印、簽發(fā)，每批轉(zhuǎn)讓時出具。賣方如啟用一個新的買方信用額度，首批交單時還應提交以下單據(jù)：2.保理介紹函（Introductory Letter）審單要點：（1）該單據(jù)的作用是賣方通知買方有關賬款轉(zhuǎn)讓的安排。（2）除非屬隱蔽型保理，賣方必須以

34、其信箋打印、簽發(fā)給買方。介紹函的內(nèi)容措辭，如系雙保理，使用保理商提供的格式；如系單保理則使用我行格式。交單時，該單據(jù)已經(jīng)買方簽收（正本或傳真件均可，由我行留存?zhèn)溆茫?；若未?jīng)買方簽收，則需提交正本，連同商業(yè)單據(jù)一并由我行代替賣方以快遞郵寄給進口商（若系DA方式則郵寄給代收行）。經(jīng)辦行將快遞憑據(jù)副本存檔備查。3.未結(jié)清貨款確認函審單要點：主要是為了向保理商澄清在開始保理合作之前，買賣雙方還有多少賒銷項下貨款尚未結(jié)清（僅我行留存?zhèn)溆茫?。（三）交易真實性確認單據(jù)海關出口貨物報關單或出口加工區(qū)出境貨物備案清單等（經(jīng)辦行審核正本，留存副本）。審單要點：與發(fā)票內(nèi)容相符，且真實有效。核查報關單以后，經(jīng)辦人在正

35、本上簽署或蓋戳表明“已在招商銀行辦理保理業(yè)務”，然后退還出口商；在留存副本上，由經(jīng)辦人簽署注明“已核正本”。如果客戶以往貿(mào)易記錄正常，而由于海關報關流程等原因，未能在交單時及時拿到正本，可以在確定其貿(mào)易真實性的前提下，由出口企業(yè)后補或者免交。由有關業(yè)務經(jīng)辦人作出相應說明記錄。經(jīng)辦行在審單過程中，如發(fā)現(xiàn)運輸單據(jù)、保險單據(jù)或出口貨物報關單等第三方出具的單據(jù)真實性可疑，應通過業(yè)務部門雙人向簽發(fā)單位查實或現(xiàn)場調(diào)查等手段核實。有關人員查實后在相關單據(jù)復印件上雙人簽字，確認已核實。如確認貿(mào)易背景不真實，立即中止發(fā)放承購款，若發(fā)生嚴重欺詐行為，必須立即取消融資額度，如系雙保理，應通知總行一并取消買方信用額度

36、。經(jīng)辦行審單后，如單證有與合同或訂單不完全相符的一般性瑕疵（或經(jīng)總行復審單據(jù)時，發(fā)現(xiàn)瑕疵），則由經(jīng)辦行聯(lián)系客戶修改；若不能修改，則由經(jīng)辦行向客戶出具單據(jù)瑕疵通知書，由其蓋章確認。但遇到買方信用額度已經(jīng)過期、賬款已經(jīng)到期未付、賒銷期限嚴重超出核定的最長付款期限等重大瑕疵時，必須經(jīng)過總行征得保理商同意之后，方可受理轉(zhuǎn)讓。經(jīng)辦行必須留存所有辦理轉(zhuǎn)讓的單據(jù)副本。第二十六條 轉(zhuǎn)讓發(fā)票（一）登錄臺賬1.經(jīng)辦行審單無誤后，受理發(fā)票轉(zhuǎn)讓，登錄出口保理業(yè)務臺賬。分行貿(mào)易融資中心（放款中心或類似職能部門，下同）和支行都必須建立和管理出口保理業(yè)務臺賬。經(jīng)辦行按照雙保理和單保理業(yè)務，分別在買方信用額度或保理融資額度核

37、準后建立臺賬。臺賬必須如實記錄發(fā)票轉(zhuǎn)讓信息、手續(xù)費收取及上劃情況、融資信息以及額度管理等項內(nèi)容。所有發(fā)票轉(zhuǎn)讓均應納入臺賬管理，并在發(fā)生額變動時（包括發(fā)票轉(zhuǎn)讓、收匯、貨款沖減、糾紛事項），及時報上級行國際部并定期核對。業(yè)務部門必須做好監(jiān)控買方信用額度、融資額度，賬款到期跟蹤和融資催收等事項。2.雙保理方式下同時辦理無追索和有追索保理的情況下，經(jīng)辦行應優(yōu)先使用進口保理商已核定買方信用額度辦理發(fā)票轉(zhuǎn)讓；超出此額度后新發(fā)生的發(fā)票轉(zhuǎn)讓，我行可根據(jù)出口商的申請，在我行為其核定的出口保理額度內(nèi)辦理有追索權出口保理業(yè)務。3.扣減買方信用額度買方信用額度是核準某一債務人戶名下與某一供應商之間賒銷賬款的循環(huán)額度（

38、以不超過額度最高金額為限）。（1）在信用額度效期內(nèi)，隨著額度內(nèi)賬款被債務人或進口保理商支付，或向債務人方貸記，超額度的賬款將自動轉(zhuǎn)入額度內(nèi)。這些賬款將按其付款到期日的先后順序轉(zhuǎn)入，且始終限于當時已支付或已貸記的金額。（2）應收賬款必須在額度到期之前、或額度取消之日起30天內(nèi)轉(zhuǎn)讓給進口保理商。（3）自申請核準之日前30天內(nèi)發(fā)貨或已完成服務而產(chǎn)生的賬款，也可以使用額度。超過此期限，則必須經(jīng)進口保理商同意納入額度。（二）對外轉(zhuǎn)讓分行國際部審核無誤后，通過總行國際部保理室向保理商轉(zhuǎn)讓發(fā)票。轉(zhuǎn)讓時，分行需傳送發(fā)票、提單等單據(jù)、應收賬款債權轉(zhuǎn)讓聲明書。首批交單時，還需補充保理介紹函和未結(jié)清貨款確認函。已經(jīng)

39、上“遠程國際結(jié)算系統(tǒng)”的分行，通過該系統(tǒng)掃描傳輸單據(jù)（業(yè)務類別代碼為EFXX）；未上遠程系統(tǒng)的分行，以傳真發(fā)送?？傂袕秃藛螕?jù)后，通過EDI系統(tǒng)向保理商辦理轉(zhuǎn)讓。分行必須在辦理轉(zhuǎn)讓后才能辦理融資。原則上，收到總行出口保理對外轉(zhuǎn)讓通知后，發(fā)放融資。第二十七條 使用融資額度、發(fā)放應收賬款承購款（一）經(jīng)辦行在出口保理融資額度內(nèi)發(fā)放的承購款（或保理融資，下同），由分行國際部負責審批。出口商申請發(fā)放承購款時，需向經(jīng)辦行提交出口保理應收賬款承購款申請書（或稱“出口保理融資申請書”）。分行國際部審批后向經(jīng)辦行發(fā)出出口保理應收賬款承購款審批書（或稱“出口保理融資審批書”，以下統(tǒng)稱“融資審批書”）。（二）融資申請

40、經(jīng)批準后，分行貿(mào)易融資中心審核經(jīng)有權人簽字批準的“融資審批書”和加蓋出口商預留印鑒的“貿(mào)易融資借據(jù)”（或者出具“出口保理業(yè)務轉(zhuǎn)賬憑證”），按照貿(mào)易融資放款的有關規(guī)定辦理放款的經(jīng)辦手續(xù)；經(jīng)辦行會計部門核對以上憑證的相關要素后，據(jù)此確認放款業(yè)務，進行相關會計處理。（三）經(jīng)辦行發(fā)放出口保理融資的同時，應按照外匯管理局的有關規(guī)定（現(xiàn)行規(guī)定為關于出口保付代理業(yè)務項下收匯核銷管理有關問題的通知（匯發(fā)200379號），出口收匯核銷管理辦法（匯發(fā)200391號）為出口商辦理結(jié)匯或入賬等手續(xù)。根據(jù)辦理保理的不同類型，對于出口收匯核銷專用聯(lián)按照以下不同方式處理：1.對于無追索權的出口保理融資，以融資金額為準向出口

41、商出具出口收匯核銷專用聯(lián)，并在核銷專用聯(lián)上注明“出口保理融資業(yè)務”、編寫核銷收匯專用號碼（具體編寫規(guī)則參見國家外匯管理局關于“出口收匯核銷專用聯(lián)”管理有關問題的通知匯發(fā)200311號）。 2.對于有追索權出口保理融資，或者未提供出口保理融資的，只有收妥出口貨款后，經(jīng)辦行才可向出口商出具出口收匯核銷專用聯(lián)。第二十八條 收費與上劃境外傭金保理費原則上在發(fā)票轉(zhuǎn)讓時收取。已辦理外幣融資的客戶，經(jīng)辦行會計部門根據(jù)出口保理應收賬款承購款審批書所列收費標準，從承購款內(nèi)扣收手續(xù)費；未辦理融資的，根據(jù)業(yè)務部門的出口保理收費及上劃通知收取保理費，在受理轉(zhuǎn)讓時借記其賬戶。特殊情況下，才安排從收匯款項中內(nèi)扣，如系雙保

42、理，還需經(jīng)總行與進口保理商協(xié)商安排（在保理申請書中特別列明或由分行國際部另行申請此項安排）。雙保理業(yè)務項下進口保理商的傭金由總行國際部統(tǒng)一對外支付。經(jīng)辦行將應付進口保理商的傭金部分（含保理手續(xù)費、單據(jù)處理費和電匯費），直接上劃總行保理專戶（收報行號：100510總行會計部，舊系統(tǒng)分行上劃至聯(lián)行號82007總行清算中心），賬號：10926200+貨幣代碼+005。詳見出口保理收費及上劃通知）。在支付保理商傭金時，總行國際部提交書面付款指令（匯款申請書）一式兩份，其中一份給單證中心，對外支付；另一份給清算中心作會計處理依據(jù)。單保理方式下的保理費用由經(jīng)辦行自行收取。第二十九條 寄單索匯（一）寄單轉(zhuǎn)讓

43、后的單據(jù)，如系雙保理業(yè)務，經(jīng)辦行保存副本（復印件或掃描電子文檔）后退還賣方，由其自行寄給買方，也可以由分行國際部代寄給買方，倘若屬D/A項下單據(jù)，需征得保理商意見后向代收行或其他方寄單；如系單保理業(yè)務，原則上由分行國際部代寄給買方或代收行（如系隱蔽型保理，可在審單后交由客戶寄單，但經(jīng)辦行要監(jiān)控和跟蹤后續(xù)收匯情況）。我行代寄單據(jù)，應向出口商收取相應郵費。轉(zhuǎn)讓之后，如進口保理商還要求我行補充有關單據(jù)證明材料，經(jīng)辦行應根據(jù)總行國際部的通知辦理。（二）業(yè)務編號出口保理的業(yè)務編號規(guī)則為：經(jīng)辦行的六位機構號（舊系統(tǒng)行用五位聯(lián)行號）+ EF(出口保理)+年份（2位）+序列號。第五節(jié) 收匯還款、結(jié)清余款第三十

44、條 收匯指令與行內(nèi)清算由于保理收匯清算的特殊性，為了便于識別和監(jiān)控收匯，保理收匯指令和行內(nèi)清算按照以下原則處理：（一）由總行國際部負責收匯的保理款項（雙保理）1.收匯指令（1）已經(jīng)開立境外保理賬戶的幣種，使用保理賬戶收匯；（2）沒有開立境外保理專戶的幣種，通過總行在境外開立的往來清算戶收匯。使用往來清算戶收匯時，收款人名稱使用China Merchants Bank (Factoring)和專用SWIFT 代碼CMBCCNBSFCT，賬號則使用總行國際部行內(nèi)保理戶賬號并冠以EF字頭（作為識別碼）：收款人Beneficiary：China Merchants Bank (Factoring)SW

45、IFT BIC: CMBCCNBSFCT賬號a/c Nr. EF109262-005 2.行內(nèi)清算（1）總行清算中心從境外保理專戶收款，或從其他賬戶收款但在指令中有以上述收款人名稱、SWIFT代碼或賬號，或報文中有EF字頭的業(yè)務編號或“系保理款項”等信息，均應及時將收匯的SWIFT報文轉(zhuǎn)發(fā)總行國際部保理室。保理室核對進口保理商的付款通知明細、保理臺賬，確認為保理款項后，結(jié)清保理傭金，向清算中心發(fā)出保理款項行內(nèi)付款通知，劃轉(zhuǎn)經(jīng)辦行。如收款經(jīng)核對有疑問，保理室向進口保理商核實或指示清算中心向國外付款行查詢。（2）如果已經(jīng)發(fā)生間接收款（即由進口商未經(jīng)過保理商，支付給出口商賬戶），總行并未收到任何付款

46、通知，經(jīng)辦行需在確認收匯后登記臺賬，若不能確認及時從出口商處收到保理款項間接收匯確認書之后處理，并通知總行保理室，以便及時通知國外保理商并恢復買方信用額度。（二）由經(jīng)辦行負責收匯的保理款項（隱蔽型保理、單保理及間接收匯的雙保理）1. 收匯指令（1）使用客戶在我行開立的外匯賬戶收匯方式一以出口商為收款人（間接付款）Beneficiary（收款人）：a/c No. (收款人賬號):出口商英文名企業(yè)在我行賬號Account with bank:（開戶行）CHINA MERCHANTS BANKSWIFT BIC: CMBCCNBS（經(jīng)總行同意保留有境外賬戶的分行，也可以改為分行自己的境外戶）Corr

47、espondent:（代理行）XXX Bank, (SWIFT BIC:)Remarks（附言）:stating EF payment and invoice no.（2）其他情況下，通過經(jīng)辦行暫收，賬號使用EF字頭識別碼+支行六位機構號（舊系統(tǒng)行用五位聯(lián)行號）:方式二以支行為收款人Beneficiary（收款人）：a/c No. (收款人賬號):CHINA MERCHANTS BANK XX sub- branch （支行名稱）EF+支行機構號（舊系統(tǒng)行用聯(lián)行號）Account with bank:（開戶行）CHINA MERCHANTS BANKSWIFT BIC: CMBCCNBS（經(jīng)總

48、行同意保留有境外賬戶的分行，也可以改為分行境外戶）Correspondent:（代理行）XXX Bank, (SWIFT BIC: )Remarks （附言）:stating EF payment, sellers name and invoice no.2. 行內(nèi)清算總行清算中心收到此類收匯指令后，直接下劃經(jīng)辦行。如款項劃到分行會計部門的，分行會計部應根據(jù)相關信息下劃，若對指令有疑惑與分行國際部或總行清算中心聯(lián)系后下劃支行。第三十一條 應收賬款承購款的歸還及結(jié)匯、申報和核銷事宜保理項下應收賬款正常收匯后，經(jīng)辦行根據(jù)保理業(yè)務臺賬，逐筆核對登記發(fā)票收匯款。 如客戶已在我行辦理保理融資，經(jīng)辦行在信

49、貸系統(tǒng)中歸還我行融資（或承購款）、融資費（承購費）及保理費用，再結(jié)清發(fā)票余款解付客戶，辦理結(jié)匯、入賬及國際收支申報手續(xù)。如系雙保理業(yè)務，根據(jù)上級行發(fā)送的保理款項行內(nèi)付款通知核對臺賬，確定出口商名稱和相關發(fā)票號、發(fā)票金額、融資金額等，立即歸還融資（不論融資是否到期）。如系單保理業(yè)務，根據(jù)EF字頭識別碼以及附言中的賣方名稱、發(fā)票號等有關信息判定為保理款項。如系間接收匯或者收匯指令不清無法判定，應及時通知業(yè)務部門或分行國際部。在業(yè)務部門書面確認（必要時聯(lián)系客戶書面確認）后歸還融資。在結(jié)清保理余款時，經(jīng)辦行就余額部分為出口商出具出口收匯核銷專用聯(lián)，并在此專用聯(lián)上注明“出口保理余款” 、保理項下相關費用

50、、融資費（承購費）、涉外收入申報號碼和原核銷收匯專用號碼。如未辦理出口保理融資，則應在扣除我行保理費用后，及時為客戶辦理結(jié)匯、入賬及國際收支申報手續(xù)，為出口商出具出口收匯核銷專用聯(lián)，注明保理項下相關費用。從境外收匯后，經(jīng)辦行和出口商均應當按照外管局通過金融機構進行國際收支統(tǒng)計申報的業(yè)務操作規(guī)程第28條及有關規(guī)定，辦理國際收支統(tǒng)計申報。經(jīng)辦行還應提示出口商按照出口收匯核銷管理辦法等規(guī)定，及時到外匯管理局當?shù)胤种Ь洲k理出口收匯核銷手續(xù)。第三十二條 間接付款的處理對于安排間接收款的客戶，經(jīng)辦行應指定專人對間接付款的情況進行監(jiān)控，確保收匯后，及時歸還我行融資款，防止被企業(yè)挪用。經(jīng)辦行收到有關間接付款的

51、通知，立即要求出口商出具保理款項間接收匯確認書，確認已收匯，并相應地向總分行國際部書面確認。如間接付款未經(jīng)我行和保理商事先安排，經(jīng)辦行應該提示賣方：要求買方以后按發(fā)票所列轉(zhuǎn)讓條款直接支付給保理商，避免發(fā)生類似情況。 對于單保理業(yè)務的收匯，如我行提供了融資，必須通過我行指定賬戶收匯，以防收匯款項被挪用。即使是隱蔽型保理，也必須通過客戶在我行開立的賬戶收匯（間接收匯），并要求發(fā)票上列明我行賬戶。一般不接受通過他行賬戶收匯的安排。 第三十三條 應收賬款收匯金額的調(diào)整因貨物降價、買方折扣、退貨等原因，出口商就已轉(zhuǎn)讓我行的應收賬款申請向進口商發(fā)出應收賬款沖銷或扣減通知（“貸項清單”-Credit Not

52、e），經(jīng)辦行應要求客戶填寫應收賬款貸項清單申請書，并發(fā)送至總分行國際部，以便通知進口保理商。如減額的幅度大于原已轉(zhuǎn)讓應收賬款的10%，經(jīng)辦行應立即向出口商簽發(fā)應收賬款反轉(zhuǎn)讓通知書，提前收回相應出口保理承購款（及承購費和費用）。即使未經(jīng)我行同意，出口商已向進口商發(fā)出類似通知，我行亦有權立即收回相應比例的承購款和費用。遇出口商賬戶資金不足時，應視具體情況采取其他保全措施，避免我行資金損失。第三十四條 提前還款的處理保理期間屆滿前，如出口商主動要求以自有資金提前歸還承購款，填寫提前清償承購款申請書。經(jīng)辦行業(yè)務部門審核同意后，向出口商反轉(zhuǎn)讓發(fā)票，向會計部門發(fā)出書面通知（該通知需經(jīng)業(yè)務部門有權人簽字批準

53、并加蓋部門公章）直接從出口商賬戶中扣收承購款及相應費用。待國外保理商支付該筆款項時，經(jīng)辦行會計部門核對確認為已償還承購款的發(fā)票項下款，辦理入賬、結(jié)匯及申報等手續(xù)。第三十五條 額度恢復保理項下款項收匯后，應在保理業(yè)務臺賬內(nèi)等額恢復買方信用額度；收回我行融資后，經(jīng)辦行應相應恢復融資額度。第五章 出口保理業(yè)務的跟蹤管理第三十六條 對于已經(jīng)辦理出口保理的客戶，經(jīng)辦行必須指定專人及時跟蹤、監(jiān)控收匯情況，了解出口商業(yè)務經(jīng)營狀況、財務狀況和其他環(huán)境的變化。第三十七條 爭議的處理（一）無追索保理項下，收到總行發(fā)送的來自進口保理商的爭議通知，經(jīng)辦行立即填制出口保理爭議通知書、通知出口商，敦促出口商盡快解決爭議，

54、并將爭議解決的進展情況及時通知總行國際部，以便總行反饋進口保理商，同時根據(jù)爭議解決進展情況作進一步處理。若經(jīng)辦行從出口商主動得知發(fā)生貿(mào)易爭議，也應立即相應地向總行匯報。 （二）遇到以下情況：1.無追索保理項下，買賣雙方發(fā)生貿(mào)易爭議并可能影響我行實現(xiàn)債權；2.有追索保理項下，保理期間屆滿后債務人未足額付款，或保理期間尚未屆滿，但發(fā)生貿(mào)易爭議?；蛘叱隹谏贪l(fā)生可能影響我行實現(xiàn)債權的重大事項，如財務狀況惡化，停業(yè)、重大訴訟案件等，經(jīng)辦行應及時向出口商發(fā)送應收賬款反轉(zhuǎn)讓通知書（暨回購應收賬款通知書），并取得回執(zhí)，要求出口商立即還款，并主動從出口商賬戶中扣回相當于承購款及相關費用的款項（以下簡稱“回購款項

55、”）。如客戶賬戶余額不足，要求出口商自籌資金歸還全部回購款項，同時視情況對客戶采取必要的追償措施。經(jīng)辦行在扣款的同時通知出口商。出口商在接到通知后，按照外管規(guī)定，“應在10個工作日內(nèi)提交外匯局簽發(fā)的已沖減出口收匯核銷證明。如出口商不能按期提供該證明，經(jīng)辦行應立即向外匯局書面報告，今后不得為該出口商出具任何出口保理項下的核銷專用聯(lián)?！睉召~款反轉(zhuǎn)讓通知書發(fā)出后30天內(nèi)保理承購款仍未歸還，經(jīng)辦行向出口商發(fā)出授信債務逾期催收通知書，進一步催收并收取回執(zhí)。仍不能收回的，可根據(jù)授信協(xié)議的約定提請訴訟或申請仲裁，同時向上級行書面匯報后續(xù)情況。第三十八條 賬款到期的催收處理對于已經(jīng)接受轉(zhuǎn)讓的應收賬款，經(jīng)辦行

56、應該及時跟蹤收匯情況。若賬款超過OA期限20天仍未收匯，向賣方了解賬款逾期原因和貨物情況。如系雙保理業(yè)務，將逾期賬款明細及情況說明發(fā)送給總行，由總行敦促保理商催收；若系單保理業(yè)務，由出口商和經(jīng)辦行負責催收，對于已經(jīng)購買信用保險的，逾期超過一個月以上（或其他約定時間）通知信用保險公司，協(xié)助催收，必要時及時向信保公司索賠。第三十九條 發(fā)生買方信用風險的處理不論我行承購款是否逾期，若賬款超過OA期限80天仍未收匯，無貿(mào)易糾紛，如系雙保理，經(jīng)辦行應及時與總行國際部聯(lián)系?？傂邢蜻M口保理商追索在OA到期90天內(nèi)履行其擔保付款責任。如系信保項下保理，則在約定的理賠等候期屆滿前索賠。第四十條 承購款逾期的處理

57、（一）無追索出口保理融資逾期若屬買方信用風險，經(jīng)辦行通過總行向進口保理商追索。若進口保理商或承保的信用保險公司倒閉或喪失擔保付款能力，或者在單保理項下，我行獨自承擔信用風險而產(chǎn)生的保理業(yè)務損失，按照外管規(guī)定處理。如非信用風險導致的承購款逾期，經(jīng)辦行在融資臺賬上作逾期紀錄，逾期30天內(nèi)按原定費率向出口商收取承購費；逾期30天后按規(guī)定轉(zhuǎn)入相應的逾期科目進行核算和管理，并按逾期實際天數(shù)加收逾期罰息（或逾期償付違約金）。（二）有追索權出口保理融資1.保理承購款逾期后，如系信保項下保理，則根據(jù)協(xié)議向信保公司索賠。2.經(jīng)辦行在額度臺賬上作逾期紀錄，逾期30天內(nèi)按原定費率向出口商收取承購費；逾期30天后按規(guī)定轉(zhuǎn)入相應的逾期科目進行核算和管理，并按逾期實際天數(shù)向出口商加收逾期償付違約金。3.保理承購款逾期后，經(jīng)辦行可應出口商要求委托進口保理商向進口商催收（包括采取法律手段