企業(yè)所得稅納稅申報表

1、企業(yè)所得稅納稅申報表稅款所屬期間：年月日至年月日金額單位：元納稅人識別號納稅人名稱納稅人地址郵政編碼納稅人所屬經(jīng)濟類型納稅人所屬行業(yè)納稅人開戶銀行納稅人帳號收入總額行次項目金額01銷售（營業(yè)）收入（見附表一）02減：銷售退回03折扣與折讓04銷售（營業(yè)）收入凈額（1-2-3）05投資收益（見附表二）06投資轉(zhuǎn)讓凈收益（見附表二）07補貼收入08營業(yè)外收入09其他收入(見附表三)10收入總額合計（4+5+6+7+8+9）11銷售（營業(yè)）成本（見附表四）扣除項目應(yīng)納稅所得額12銷售(營業(yè))稅金及附加13財務(wù)費用14管理費用及銷售(營業(yè))費用15投資轉(zhuǎn)讓凈損失(見附表二)16營業(yè)外支出17扣除項目合

2、計(11+12+13+14+15+16)18納稅調(diào)整前所得（10-17）19加：納稅調(diào)整增加額(20+21+29)20其中：工資薪金納稅調(diào)整額（見附表五）21福利、工會及教育經(jīng)費的納稅調(diào)整額（見附表五）22折舊、攤銷支出納稅調(diào)整額（見附表六）23廣告支出納稅調(diào)整額（見附表七）24捐贈支出納稅調(diào)整額（見附表八）25各項保險繳款納稅調(diào)整額(見附表九)26壞帳損失納稅調(diào)整額（見附表十）27呆(壞)帳準備納稅調(diào)整額（見附表十）28股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額(見附表二)29其他納稅調(diào)整增加額（見附表十一）30減：納稅調(diào)整減少額（見附表十二）31納稅調(diào)整后所得（18+19-30）32減：技術(shù)開發(fā)費用附加

3、扣除額(3231)33減：彌補以前年度虧損（請?zhí)罡奖硎?3331-32)34減：免稅所得（見附表十四）(3431-32-33)35加：應(yīng)補稅投資收益已納稅款36應(yīng)納稅所得額（31-32-33-34+350）應(yīng)納所得稅37適用稅率38應(yīng)繳所得稅額(36×37)39加：境外所得應(yīng)納稅額(見附表十五)40減：應(yīng)補稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額(=35)41減：境外所得抵免稅額(見附表十五)42減：經(jīng)批準減免的所得稅額(（見附表十四）43國產(chǎn)設(shè)備投資抵免所得稅額44實際應(yīng)繳所得稅(38+39-40-41-42-430)45核定的就地預(yù)繳比例46就地應(yīng)繳所得稅額(44×45)47減：

4、期初多繳的所得稅額48已預(yù)繳的所得稅額49應(yīng)補（退）的所得稅額(44-47-48或46-47-48)納稅人聲明：謹聲明此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及其實施細則和相關(guān)法律的規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。法人代表簽字：納稅人單位公章：中介代理機構(gòu)聲明：謹聲明此納稅申報表是根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例及其實施細則和相關(guān)法律的規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。 注冊稅務(wù)師簽字： 中介機構(gòu)簽章：填報日期： 企業(yè)所得稅納稅申報表附表一：銷售（營業(yè)）收入明細表金額單位：元行次項 目金 額1一、基本業(yè)務(wù)收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）2工

5、業(yè)制造業(yè)務(wù)收入3商業(yè)流通業(yè)務(wù)收入4施工業(yè)務(wù)收入5房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)收入6旅游飲食服務(wù)收入7運輸業(yè)務(wù)收入8郵政通信業(yè)務(wù)收入9金融保險業(yè)務(wù)收入10對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)收入11電影新聞出版業(yè)務(wù)收入12農(nóng)業(yè)業(yè)務(wù)收入13其他基本業(yè)務(wù)收入14二、其他業(yè)務(wù)收入(15+16+20)15（1）、材料銷售、代購代銷、受托代銷等收入16（2）無形資產(chǎn)出租收入17（3）技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入18（4）固定資產(chǎn)出租收入19（5）出租、出借包裝物的收入（含逾期押金）20（6）其他21三、自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的收入22銷售（營業(yè)）收入合計（1+14+21）企業(yè)所得稅納稅申報表附表二投資（轉(zhuǎn)讓）所得（損失）明細表金額單位：元投資種類被投

6、資被投資占被投持有收益(股息所得)處置收益(轉(zhuǎn)讓所得)企業(yè)企業(yè)資企業(yè)現(xiàn)金股票其他應(yīng)計小計已納稅額轉(zhuǎn)讓凈收入投資轉(zhuǎn)讓成本利得或損失所在地適用權(quán)益股利（收）初始投資成本投資成本收回其他小計稅率比例股利利息1234567891011121314151短期投資（2+3+6）21、股票轉(zhuǎn)讓所得32、債券轉(zhuǎn)讓所得43、其他所得5長期股權(quán)投資所得（6+10）61、股權(quán)投資所得（補稅）小計（789）789102、股權(quán)投資所得（不補稅）小計（1112）111213長期債權(quán)投資（14+16）141、免稅債券所得152、應(yīng)稅債券所得1617合計(1+5+13)注： 1、股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失=5行15列(負數(shù) ) 2、股

7、權(quán)投資收益=5行8列3、股權(quán)投資損失本期納稅調(diào)整額=注1-注2企業(yè)所得稅納稅申報表附表三其他收入明細表金額單位：元行次項 目金 額1債務(wù)重組收益2非貨幣性資產(chǎn)對外投資凈收益3收取的總機構(gòu)管理費收入4取得的各種價內(nèi)外基金、收費及附加5三年以上確實無法支付的應(yīng)付帳款6轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)收益7收回已在稅前核銷的呆 (壞)帳8接受捐贈的資產(chǎn)910111213合計(1+2+.+12)企業(yè)所得稅納稅申報表附表四銷售（營業(yè)）成本明細表金額單位：元行次項 目金 額1一、基本業(yè)務(wù)成本（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13）2工業(yè)制造業(yè)務(wù)銷售成本3商品流通業(yè)務(wù)銷售成本4施工業(yè)務(wù)營業(yè)成本5房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)

8、務(wù)成本6旅游飲食服務(wù)成本7運輸業(yè)務(wù)營業(yè)成本8郵政通信業(yè)務(wù)營業(yè)成本9金融保險業(yè)務(wù)營業(yè)成本10對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)成本11電影新聞出版社業(yè)務(wù)成本12農(nóng)業(yè)業(yè)務(wù)成本13其他基本業(yè)務(wù)營業(yè)成本14二、其他業(yè)務(wù)成本（15+16+17+18+19+20）15材料銷售、代購代銷、受托代銷等成本16無形資產(chǎn)出租成本17技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本18出租固定資產(chǎn)成本19出租、出借包裝物成本20其他21三、自產(chǎn)、委托加工產(chǎn)品視同銷售的成本22合計（1+14+21）企業(yè)所得稅納稅申報表附表五工資薪金和職工福利費等三項經(jīng)費明細表金額單位：元非工效掛鉤企業(yè)工效掛鉤企業(yè)行項目工資三項費用行次項目工資三項費用次薪金福利費工會經(jīng)費教育經(jīng)費小計薪金

9、福利費工會經(jīng)費教育經(jīng)費小計12345=2+3+412345=2+3+41生產(chǎn)成本1生產(chǎn)成本2制造費用2制造費用3銷售(營業(yè))費用3銷售(營業(yè))費用4管理費用4管理費用5在建工程5在建工程6合計6合計7實際發(fā)放數(shù)7實際發(fā)放數(shù)8本期核準計稅人數(shù)8其中：動用結(jié)余數(shù)老結(jié)余9本期稅前扣除限額9新結(jié)余10本期納稅調(diào)增額10本期納稅調(diào)增數(shù)11本期納稅調(diào)減數(shù)12當年結(jié)余數(shù)13加：以前年度結(jié)余數(shù)老結(jié)余14新結(jié)余15減：當年動用結(jié)余數(shù)老結(jié)余16新結(jié)余17本期累計結(jié)余數(shù)老結(jié)余18新結(jié)余企業(yè)所得稅納稅申報表附表六資產(chǎn)折舊、攤銷明細表金額單位:元資產(chǎn)類別本期計提折舊攤銷的資產(chǎn)平均原值或折余價值本期資產(chǎn)折舊或攤銷額應(yīng)予調(diào)

10、整的金額本期資產(chǎn)計稅成本允許稅前扣除的折舊或攤銷額本期納稅調(diào)整增加額本期轉(zhuǎn)回以前年度確認的時間性差異可抵減時間性差異的計算小計計入制造費用計入管理費用計入營業(yè)費用計入在建工程資產(chǎn)平均價值折舊攤銷本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除的折舊或攤銷以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額本年稅前扣除額累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除或攤銷123456789101112131415161固定資產(chǎn)小計2房屋建筑屋3機器設(shè)備4電子設(shè)備運輸工具5無形資產(chǎn)小計6專利權(quán)7非專利技術(shù)8商標權(quán)9著作權(quán)10土地使用權(quán)11商譽12其他13其他資產(chǎn)小計14開辦費15長期待攤費16其他17合計企業(yè)所得稅納稅申報表附表七廣告費支出明細表金額單位：元行次廣告類型金額1廣播電視廣告

11、2報刊雜志廣告3其他媒體廣告4合計(1+2+3)5其中：不符合條件的廣告費支出6本年計算廣告費扣除限額的銷售(營業(yè))收入7稅法規(guī)定的扣除率8本年廣告費扣除限額(6×7)9本年廣告費支出納稅調(diào)整額當(4-5)8，本行=5行；當(4-5)8，本行=4-810本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額當(4-5)8，本行=(4-5)-8，當(4-5)8，本行=011加：以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額12減：本年納稅調(diào)減以前年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除額13累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額(10+11-12)企業(yè)所得稅納稅申報表附表八 捐贈支出明細表 金額單位：元捐贈項目非營利社會團體或國家機關(guān)名稱金額扣除限額納稅調(diào)整額1234=2-3(0)1

12、全額扣除的捐贈(2+3+4)234510%扣除的捐贈(6+7+8)67893(1.5)%扣除的捐贈(10+11+12)10111213公益救濟性捐贈合計(1+5+9)14非公益救濟性捐贈15納稅調(diào)整額合計(13+14)企業(yè)所得稅納稅申報表附表九 各項保險繳款納稅調(diào)整明細表 金額單位：元項目計提數(shù)稅前扣除額實際繳納金額納稅調(diào)整額計提基數(shù)基本比例扣除限額1234=2×3561養(yǎng)老保險2失業(yè)保險3醫(yī)療保險4生育保險5工傷保險6補充養(yǎng)老保險7補充醫(yī)療保險8特殊工種人身險9為個人支付的其他保險101112合計(1+2+11)企業(yè)所得稅納稅申報表附表十壞(呆)帳損失明細表金額單位：元行次項目會計

13、金額稅收金額納稅調(diào)整額1231期初壞(呆)帳準備金額2本期核銷的壞(呆)帳損失3本期收回已核銷的壞(呆)帳損失4計提壞帳準備的應(yīng)收帳款余額5計提呆帳準備的資產(chǎn)余額6本期增(減)提的壞(呆)帳準備7期末壞(呆)帳準備余額企業(yè)所得稅納稅申報表附表十一 其他納稅調(diào)整增加項目明細表 金額單位：元項目本期發(fā)生額扣除限額調(diào)整金額1231利息支出2業(yè)務(wù)招待費3業(yè)務(wù)宣傳費4傭金支出5上交管理費6罰款、滯納金等支出7處置受贈實物資產(chǎn)凈值8本期轉(zhuǎn)回的以前年度確認的時間性差異9住房公積金10勞動保護費支出11財產(chǎn)損失12會議費13差旅費14預(yù)計負債15修理費16本期增提的存貨跌價資金準備17本期增提的固定資產(chǎn)減值準

14、備18本期增提的無形資產(chǎn)減值準備19本期增提的在建工程減值準備20本期增提的自營證券跌價準備21其他22合計(1+2+21)企業(yè)所得稅納稅申報表附表十二納稅調(diào)整減少項目金額金額單位：元行次項目金額1本期壞帳(呆帳)準備納稅調(diào)減額2本期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的存貨跌價準備3本期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的固定資產(chǎn)減值準備4本期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的無形資產(chǎn)減值準備5本期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的在建工程減值準備6本期轉(zhuǎn)回、轉(zhuǎn)銷的自營證券跌價準備7以前年度結(jié)轉(zhuǎn)本期調(diào)減的廣告費8已納稅調(diào)增本期應(yīng)予調(diào)減的折舊、攤銷額及本期發(fā)生的應(yīng)納稅時間性差異9以前年度結(jié)轉(zhuǎn)未予扣除的股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓損失10工效掛鉤企業(yè)動用98年度以后工資結(jié)余及三項費用11應(yīng)予調(diào)減的一次性

15、住房補貼12納入預(yù)算管理的基金、收費或附加13計入應(yīng)付福利費的基本、補充醫(yī)療保險14非現(xiàn)金資產(chǎn)的重組損失15已納稅調(diào)增本期應(yīng)予調(diào)減的預(yù)計負債1617181920合計(1+2+19)企業(yè)所得稅納稅申報表附表十三稅前彌補虧損明細表金額單位：元行次項目年度虧損或盈利額查增應(yīng)納稅所得額合并分立企業(yè)轉(zhuǎn)入可彌補虧損額合計已彌補過的虧損額本年度可彌補的虧損額可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度未彌補完的虧損額各年的虧損額在以后年度的彌補情況第二年第三年第四年第五年合計1234567891011121第一年×2第二年×3第三年××4第四年×××5第五年×

16、;×××6本年本年度可彌補的以前年度虧損額7可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度未彌補完的虧損額企業(yè)所得稅納稅申報表附表十四免稅所得及減免稅明細表 金額單位：元行次免稅所得行次減免稅項目金額項目金額1免稅的債券利息所得12高新技術(shù)企業(yè)2免稅的補貼收入13軟件、集成電路企業(yè)3免于補稅的投資收益14再就業(yè)減免稅4免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益15勞服企業(yè)5免稅的治理“三廢”收益16新辦企業(yè)6其他免稅所得17校辦企業(yè)718軍隊武警辦企業(yè)819民政福利企業(yè)920轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)1021其他11合計（12+10)22合計企業(yè)所得稅納稅申報表附表十五 境外投資已納稅稅額扣除計算表 金額單位：元國家或地區(qū)名稱境內(nèi)應(yīng)納稅所得額本年度境內(nèi)外應(yīng)納所得稅額本年度境外所得稅扣除限額本年度境外實際繳納所得稅本年度可扣除的所得稅本年可扣除的以前年度所得稅額本年度實際抵扣的境外所得稅額結(jié)轉(zhuǎn)以后年度抵扣的境外所得稅額境內(nèi)應(yīng)納稅所得額境外應(yīng)納稅所得額合計年年年年年合計年年年年本年度合計12345678910111213141516171819202112345678合計企業(yè)所得稅納稅申報表附表一（2）：事業(yè)單位收入項目明細表金額單位：元行次項目金額1一、收入總額