月證券從業(yè)證券發(fā)行與承銷模擬試題中大網(wǎng)校

1、2013年3月證券從業(yè)證券發(fā)行與承銷模擬試題(1)總分：100分 及格：60分 考試時(shí)間：120分一、單項(xiàng)選擇題(本大題共60小題，每題0.5分，共60分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1項(xiàng)最符合題目要求。請將正確選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi)。不填、錯(cuò)填均不得分)(1)上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的()公告該決議。 A. 當(dāng)日B. 次一工作日C. 次兩工作日D. 次三工作日(2)上市公司聘請的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出辭聘的，應(yīng)向()說明公司有無 不當(dāng)情況。A. 董事會(huì)B. 經(jīng)理C. 股東大會(huì)D. 監(jiān)事會(huì) (3)公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)必須評估。應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持

2、有單位向國家土地管理部門提出申請，然后聘請()級土地評估機(jī)構(gòu)評估。A. AB. AAC. AAAD. A+ (4)()的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說明。A. 總資產(chǎn)規(guī)模為l0億元以上B. 凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上C. 總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上D. 凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上 (5)發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后()，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。 A. 5日內(nèi)B. 1 0_日內(nèi)C. 15日內(nèi)D. 1個(gè)月內(nèi) (6)專項(xiàng)復(fù)核的目的是為發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的()提供重要依據(jù)。A. 可靠性B. 真實(shí)性C. 客觀性D.

3、 公正性 (7)上市公司配股的信息披露中，假設(shè)15日為股權(quán)登記日，那么()日發(fā)布配股提示性公告。A. 12B. 13C. 14D. 18 (8)股票承銷前的盡職調(diào)查主要由()承擔(dān)。A. 會(huì)計(jì)師事務(wù)所B. 證券監(jiān)督機(jī)構(gòu)C. 證券交易所D. 主承銷商(9)發(fā)行人應(yīng)披露擁有的特許經(jīng)營權(quán)的情況，除了以下()以外，其他都包括。A. 特許經(jīng)營權(quán)的取得B. 特許經(jīng)營權(quán)的期限C. 對發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響D. 主要經(jīng)營模式(10)收購人按照上市公司收購管理辦法規(guī)定進(jìn)行要約收購的，對同類股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購提示性公告日前()個(gè)月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價(jià)格。A. 3B. 4C. 5D. 6

4、 (11)政策性金融債券的發(fā)行需經(jīng)過()機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)。A. 財(cái)政部B. 中國人民銀行C. 國家發(fā)改委D. 國務(wù)院 (12)()負(fù)責(zé)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請文件。 A. 發(fā)行申請人B. 發(fā)行申請人律師C. 上市公司D. 主承銷商 (13)如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25或以上股份并承諾在()年內(nèi)持續(xù)持股不低于25的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購25或以上)”。A. 5B. 8C. 10D. 15 (14)上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的應(yīng)當(dāng)采用( )方式。A. 包銷B. 代銷C. 直銷D. 傳銷 (15)證券公司公開發(fā)行

5、債券其最近l期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)最低應(yīng)為()億元。A. 1B. 2C. 5D. 10 (16)股票發(fā)行溢價(jià)倍率應(yīng)()國有資產(chǎn)折股倍數(shù)。A. 等于B. 小于C. 大于D. 不低于 (17)在實(shí)際運(yùn)用中，進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用()。A. 間接資本成本B. 加權(quán)平均資本成本C. 個(gè)別資本成本D. 邊際資本成本(18)在一個(gè)自然年度內(nèi)，保薦人指定的保薦代表人受到不受理或不再受理監(jiān)管措施的次數(shù)超過()次，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起3個(gè)月內(nèi)不受理其推薦，已受理的責(zé)令其撤銷推薦。A. 2B. 3C. 1D. 4 (19)以下屬于外部信用增級的是()OA. 備用信用證B. 資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)C. 現(xiàn)金抵押賬戶

6、D. 超額抵押(20)應(yīng)當(dāng)遵循()原則，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。A. 準(zhǔn)確性B. 重要性C. 完整性D. 及時(shí)性 (21)我國股票發(fā)行監(jiān)管制度在1998年之前，采取()雙重控制的辦法。 A. 發(fā)行種類和發(fā)行規(guī)模B. 發(fā)行速度和發(fā)行企業(yè)規(guī)模C. 發(fā)行種類和發(fā)行企業(yè)數(shù)量D. 發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量 (22)上市公司出現(xiàn)()，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。 A. 當(dāng)年虧損B. 最近2年連續(xù)虧損C. 最近3年連續(xù)虧損D. 最近5年連續(xù)虧損 (23)發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的，應(yīng)針對價(jià)格

7、變動(dòng)對公司利潤的影響作()。A. 穩(wěn)定性分析B. 敏感性分析C. 持續(xù)性分析D. 波動(dòng)性分析 (24)并購重組委委員每屆任期()年可以連任，但連續(xù)任期最長不超過()屆。A. 1，3B. 2，4C. 1，2D. 2，3 (25)可轉(zhuǎn)債到期未轉(zhuǎn)股的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)于期滿后()個(gè)工作日內(nèi)償還本息。A. 2B. 5C. 10D. 15 (26)上市公司增發(fā)新股，向不特定對象公開募集股份，發(fā)行價(jià)格應(yīng)()。 A. 不低于公告招股意向書前l(fā)5個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)B. 不高于公告招股意向書前20個(gè)交易17t公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)C. 不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一

8、個(gè)交易日的均價(jià)D. 不高于公告招股意向書前l(fā)5個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)(27)定向發(fā)行的債券可采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓，也可經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)采取其他方式轉(zhuǎn)讓，最小轉(zhuǎn)讓單位不得少于面值()萬元。A. 20B. 30C. 40D. 50 (28)上市公司公開發(fā)行新股是指()。 A. 上市公司向不特定對象發(fā)行新股B. 上市公司向特定對象發(fā)行新股C. 向原股東配售股份D. 向不特定對象公開募集股份 (29)進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者，其境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于l億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于()億美元。A. 1B. 3C. 4D. 5 (30)保薦人應(yīng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后()個(gè)交易日內(nèi)向證

9、券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。A. 5B. 10C. 15D. 20 (31)()是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對和清理。A. 損益認(rèn)定B. 賬務(wù)清理C. 價(jià)值重估D. 資產(chǎn)清查(32)上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券在發(fā)行結(jié)束后()，持有人可以依據(jù)約定的條件隨時(shí)轉(zhuǎn)換股份。A. 30天B. 60天C. 6個(gè)月D. 1年 (33)上市公司在本次重大資產(chǎn)重組前不符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的公開發(fā)行證券條件，或者本次重組導(dǎo)致上市公司實(shí)際控制人發(fā)生變化的，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，距本次重組交易完成的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于()個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。A. 1B.

10、2C. 3D. 5(34)根據(jù)需要，國家可以以一定年限的國有土地使用權(quán)作價(jià)入股，經(jīng)評估作價(jià)后，界定為()。A. 國家股B. 國有股C. 國家法人股D. 國有法人股 (35)下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過的是()。A. 公司財(cái)務(wù)報(bào)告B. 公司年度報(bào)告C. 監(jiān)事會(huì)和董事會(huì)的任免及其報(bào)酬和支付方法D. 公司章程的修改 (36)日前，憑證式國債發(fā)行完全采用()，記賬式國債發(fā)行完全采用()。A. 承購包銷方式，公開招標(biāo)方式B. 承購包銷方式，承購包銷方式C. 公開招標(biāo)方式，承購包銷方式D. 公開招標(biāo)方式，公開招標(biāo)方式 (37)招股說明書的有效期為()個(gè)月，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書()起計(jì)

11、算。A. 6，最后一次簽署之日B. 3，第一次簽署之日C. 6，最后一次簽署次日D. 3，第一次簽署次日 (38)內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的()。A. 20B. 30C. 35D. 50 (39)股份有限公司申請境外上市，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，其籌資額不少于5000萬()。A. 美元B. 港元C. 歐元D. 人民幣 (40)以下屬于投資銀行業(yè)務(wù)的廣義含義的是()。A. 資產(chǎn)管理B. 投資價(jià)值C. 募集資金量D. 發(fā)行時(shí)機(jī) (41)在要約收購中，收購人以現(xiàn)金進(jìn)行支付的，應(yīng)當(dāng)在作出提示性公告的同時(shí)，將不少于收購總金額(

12、)的履約保證金存放在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行賬戶，并辦理凍結(jié)手續(xù)。A. 20B. 15C. 10D. 25(42)同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為稱為()。A. 縱向收購B. 橫向收購C. 混合收購D. 管理層收購 (43)()的目的在于提供企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)價(jià)值，向境外投資者反映企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值，同時(shí)也是為了防止國有資產(chǎn)的流失。A. 盡職調(diào)查B. 財(cái)務(wù)審計(jì)C. 選聘中介機(jī)構(gòu)D. 資產(chǎn)評估 (44)股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán) 的( )以上通過。A. 13B. 23C. 35D. 45(45)發(fā)行人應(yīng)披露最近()年股利分配政策、實(shí)

13、際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。 A. 3B. 2C. 4D. 5 (46)發(fā)行人應(yīng)在中國人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起()個(gè)工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。A. 20B. 30C. 60D. 100 (47)可轉(zhuǎn)換公司債券的()是指債券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。A. 贖回B. 回售C. 股份轉(zhuǎn)換D. 債券償還 (48)在首次公開發(fā)行股票的招股說明書有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素的披露中，發(fā)行人應(yīng)遵循()原則按順序進(jìn)行披露。A. 及時(shí)性B. 全面性C. 準(zhǔn)確性D. 重要性 (49)新股發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過后，上市公司應(yīng)當(dāng)在()內(nèi)報(bào)告證券交易所。A. 2日

14、B. 2個(gè)工作日C. 5日D. 5個(gè)工作日 (50)董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有()以上董事或委員出席方能舉行。A. 23B. 12C. 14D. 34 (51)境外評估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常()。 A. 僅對公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評估B. 僅對公司的無形資產(chǎn)進(jìn)行評估C. 要求對公司所有者權(quán)益進(jìn)行評估D. 要求對公司所有資產(chǎn)進(jìn)行評估 (52)增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為()，簡稱為()。 A. “700×××”，“x××增發(fā)”B. “700×××”，“×××

15、配售”C. “730 x X×”，“×X X增發(fā)”D. “730 x××”，“×××配售” (53)投資者參與網(wǎng)上發(fā)行應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間的()進(jìn)行申購。A. 平均值B. 上限C. 以外的范圍D. 下限(54)資產(chǎn)評估中運(yùn)用清算價(jià)格法評估資產(chǎn)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時(shí)期資產(chǎn)的()評定重估價(jià)值。A. 可變現(xiàn)價(jià)值B. 賬面凈值C. 賬面原值D. 凈資產(chǎn)值 (55)公司因股東大會(huì)決議解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起()日內(nèi) 成立清算組，開始清算。A. 20B. 15C. 10D. 30(56)公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押

16、或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于()。A. 擔(dān)保金額B. 最近一期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)C. 最近一期末經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)D. 債券總值(57)保薦代表人數(shù)量少于()人的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)不得注冊登記為保薦人。A. 1B. 2C. 3D. 4 (58)首次公募股票時(shí)，招股說明書所引用的最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料在財(cái)務(wù)報(bào)告截止日后()個(gè)月內(nèi)有效。A. 3B. 4C. 6D. 12 (59)滬市投資者是可以使用其所持的上海證券賬戶在申購日向上證所申購在上證所發(fā)行的新股，每一申購單位為()股。A. 1000B. 10C. 100D. 1 (60)配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由()確定。 A. 主承銷商B. 發(fā)行人與主承銷商

17、協(xié)商C. 發(fā)行人D. 證券交易所二、多項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有l(wèi)項(xiàng)符合題目要求，請將正確選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi)，不填、錯(cuò)填、漏填均不得分)(1)外資股國際推介與詢價(jià)包括( )。A. 簿記定價(jià)B. 預(yù)路演C. 路演推介D. 簿記 (2)財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以()為截止日。A. 年度末B. 半年度末C. 季度末D. 月末 (3)發(fā)行人在申報(bào)文件中不得有以下()情形。 A. 故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或其他重要信息的B. 濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)的C. 操縱財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證的D. 其他可能對發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的 (4

18、)增發(fā)的發(fā)行方式肴()。A. 上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與比例配售相結(jié)合B. 上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行與網(wǎng)下配售相結(jié)合C. 網(wǎng)下網(wǎng)上同時(shí)定價(jià)發(fā)行D. 中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他形式(5)關(guān)于發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合的條件，正確的是()。A. 發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在2年以上B. 發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更C. 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣3000萬元D. 發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛(6)確定每股凈利潤的方法包括()。A. 市價(jià)折扣法B. 全面攤薄法C. 加權(quán)平均法D. 貼現(xiàn)

19、現(xiàn)金流量法 (7)關(guān)于募股資金運(yùn)用發(fā)行人應(yīng)披露()。 A. 預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額B. 按投資項(xiàng)目的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計(jì)募集資金投入的時(shí)間進(jìn)度及項(xiàng)目履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況C. 若所籌資金不能滿足項(xiàng)目資金需求的，應(yīng)說明缺口部分的資金來源及落實(shí)情況D. 以前募集的資金使用情況 (8)根據(jù)香港的創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則，發(fā)行人須委任有關(guān)人士擔(dān)任的職責(zé)包括( )。A. 董事B. 資格會(huì)計(jì)師C. 監(jiān)察主任D. 公司秘書 (9)首次公開發(fā)行股票時(shí)，公司()必須出席推介活動(dòng)。A. 總經(jīng)理B. 董事長C. 董事會(huì)秘書D. 控股股東(10)證券公司應(yīng)向()報(bào)送年度報(bào)告。A. 中國證監(jiān)會(huì)B. 公司住所地的中國證監(jiān)會(huì)派出

20、機(jī)構(gòu)C. 中國證券業(yè)協(xié)會(huì)D. 中國證券登記結(jié)算公司(11)發(fā)行人律師在按照有關(guān)規(guī)定出具的法律意見書和律師工作報(bào)告中，除滿足規(guī)定的一般要求外，還應(yīng)針對可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的特點(diǎn)對()等情況進(jìn)行核查驗(yàn)證，明確發(fā)表意見。A. 資信B. 發(fā)行條款C. 可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)條件D. 發(fā)行方案(12)下面可以作為股票配售對象的是()。 A. 經(jīng)批準(zhǔn)募集的證券投資基金B(yǎng). 全國社會(huì)保障基金C. 合格境外機(jī)構(gòu)投資者管理的證券投資賬戶D. 證券公司證券自營賬戶(13)下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，描述正確的是()。A. 凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于100B. 凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于50C. 凈

21、資本與負(fù)債的比例不得低于8D. 凈資本與負(fù)債的比例不得低于20 (14)()需要在招股說明書上簽字、蓋章，保證招股說明書內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。A. 全體董事B. 監(jiān)事C. 高級管理人員D. 股東(15)上市公司增發(fā)新股過程的信息披露包括()。A. 發(fā)行公告B. 招股意向書C. 提示性公告D. 上市公告(16)首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登()后向詢價(jià)對象進(jìn)行推價(jià)和詢價(jià)。A. 招股意向書B. 上市公告書C. 投資價(jià)值研究報(bào)告D. 發(fā)行公告(17)發(fā)行公告是承銷商對公眾投資人作出的事實(shí)通知，其主要內(nèi)容有()。A. 發(fā)行額度、面值與價(jià)格B. 發(fā)行方式C. 發(fā)行對象D. 認(rèn)購原則 (1

22、8)2首次公開發(fā)行股票，招股說明書摘要包括以下()內(nèi)容。 A. 重大事項(xiàng)提示B. 聲明C. 風(fēng)險(xiǎn)因素D. 發(fā)行時(shí)間安排 (19)證券公司申請發(fā)行債券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送下列()材料。 A. 董事會(huì)、股東會(huì)決議B. 信用評級報(bào)告及跟蹤評級安排的說明C. 償債計(jì)劃及保障措施的專項(xiàng)報(bào)告D. 關(guān)于支付本期債券本息的現(xiàn)金流分析報(bào)告 (20)按行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分，并購可以分為()。A. 橫向并購B. 縱向并購C. 混合并購D. 協(xié)議收購 (21)記賬式國債在()發(fā)行并交易。A. 商業(yè)銀行B. 證券交易所債券市場C. 全國銀行問債券市場D. 信托投資公司(22)股票的定價(jià)活動(dòng)可包括()。A. 估值B. 撰寫投

23、資價(jià)值研究報(bào)告C. 詢價(jià)D. 投標(biāo) (23)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，下列選項(xiàng)中，屬于上市公司董事會(huì)職權(quán)的有()。A. 對公司增加注冊資本作出決議B. 審議股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃C. 擬訂公司重大收購、回購本公司股票方案D. 制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案(24)按持股對象是否確定劃分，并購可以分為()。A. 協(xié)議收購B. 善意收購C. 敵意收購D. 要約收購 (25)重置成本法是指在現(xiàn)時(shí)條件下，被評估資產(chǎn)全新狀態(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的()后，得到估算資產(chǎn)價(jià)值的一種方法。A. 重置性貶值B. 實(shí)體性貶值C. 經(jīng)濟(jì)性貶值D. 功能性貶值 (26)下列說法正確的是()。A. 擬發(fā)行上市公司不得為控股股東及其下屬

24、單位、其他關(guān)聯(lián)企業(yè)提供擔(dān)保，或?qū)⒁詳M發(fā)行上市公司名義的借款轉(zhuǎn)借給股東單位所用B. 發(fā)起人或股東將經(jīng)營業(yè)務(wù)納入擬發(fā)行上市公司的，該經(jīng)營業(yè)務(wù)所必需的商標(biāo)不可進(jìn)入公司C. 證券法對股份有限公司申請股票上市要求公司股本總額不少于人民幣3000萬元D. 擬發(fā)行上市公司應(yīng)擁有獨(dú)立于股東單位或其他關(guān)聯(lián)方的員工，并在有關(guān)社會(huì)保障、工資薪酬等方面分賬獨(dú)立管理(27)證券公司應(yīng)建立完善的承銷風(fēng)險(xiǎn)評估與處理機(jī)制，通過()有效控制包銷風(fēng)險(xiǎn)。A. 擴(kuò)大分銷渠道B. 事先評估C. 制定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案D. 建立獎(jiǎng)懲機(jī)制(28)下列選項(xiàng)中，不得購買儲(chǔ)蓄國債的投資者是()。 A. 企事業(yè)單位B. 社會(huì)團(tuán)體C. 行政機(jī)關(guān)D. 居民

25、個(gè)人 (29)新股發(fā)行中，董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就()作出決議，并提請股東大會(huì)批準(zhǔn)。 A. 新股發(fā)行的方案B. 本次募集資金使用的可行性報(bào)告C. 前次募集資金使用的報(bào)告D. 其他必須明確的事項(xiàng) (30)內(nèi)部信用增級包括()。A. 超額抵押B. 擔(dān)保C. 信用證D. 資金支持證券分層結(jié)構(gòu)(31)向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合()。A. 擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30B. 控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C. 采用證券法規(guī)定的代銷方式發(fā)行D. 擬配售股份數(shù)量不多于本次配售股份前股本總額的20 (32)上市公司公開發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)，包括()。 A. 有保薦人進(jìn)行的內(nèi)核工作B. 保

26、薦人對承銷商備案材料的合規(guī)性審核C. 發(fā)行審核委員會(huì)審核、核準(zhǔn)發(fā)行D. 有中國證監(jiān)會(huì)進(jìn)行的受理文件、初審(33)發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立是指以下()內(nèi)容。 A. 能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策B. 建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系C. 具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度D. 發(fā)行人不得與控股股東及其控制的其他企業(yè)共用銀行賬戶(34)按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，并購可以分為()A. 協(xié)議收購B. 要約收購C. 敵意收購D. 善意收購 (35)可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)質(zhì)上是一種由()構(gòu)成的復(fù)合融資工具。 A. 普通債權(quán)B. 普通股票C. 對公司股票的看跌期權(quán)D. 對公司股票的看漲期權(quán) (36)保薦代表人有下列()

27、情形之一的，中國證監(jiān)會(huì)將其從名單中去除。 A. 調(diào)離保薦人或其投資銀行業(yè)務(wù)部門B. 被注銷或者吊銷執(zhí)業(yè)證書C. 保薦代表人因犯罪被判處刑罰D. 保薦人撤回推薦函(37)目前我國國債主要分為記賬式和憑證式，記賬式國債主要通過()面向公眾投資者發(fā)行。A. 證券公司B. 商業(yè)銀行C. 信托投資公司D. 保險(xiǎn)公司 (38)()屬于可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書的內(nèi)容。A. 擔(dān)保事項(xiàng)B. 發(fā)行人的發(fā)行申請報(bào)告C. 發(fā)行人的資信D. 發(fā)行條款 (39)下列各項(xiàng)中，屬于總體審計(jì)計(jì)劃的是()。A. 審計(jì)目標(biāo)B. 被審計(jì)單位的基本情況C. 審計(jì)小組組成及人員分工D. 審計(jì)策略(40)公司法第178條規(guī)定，股份有限公司

28、需要減少注冊資本時(shí)，必須編制()。A. 利潤分配表B. 費(fèi)用表C. 資產(chǎn)負(fù)債表D. 財(cái)產(chǎn)清單 三、判斷題(本大題共60小題，每題0.5分，共30分。判斷以下各題對錯(cuò)。正確的用A表示。錯(cuò)誤的用B表示，請將判斷結(jié)果填入括號內(nèi)，不填、錯(cuò)填均不得分)(1)上海證券交易所和深圳交易所對企業(yè)債券上市實(shí)行上市推薦人制度。()(2)中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對從事投資銀行業(yè)務(wù)過程中涉嫌違反政府有關(guān)法規(guī)、規(guī)章的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)，可以進(jìn)行調(diào)查，并可要求提供、復(fù)制或封存有關(guān)業(yè)務(wù)文件、資料、賬冊、報(bào)表、憑證和其他必要的材料。()(3)國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)“誰投資、誰擁有產(chǎn)權(quán)”的原則進(jìn)行。()(4)在股票首次上市前，發(fā)行

29、人和證券交易所雙方應(yīng)簽訂股票上市協(xié)議。()(5)經(jīng)營單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊資本最低限額為人民幣2億元，經(jīng)營證券承銷保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。()(6)求富證券公司的經(jīng)營范圍僅限于證券承銷與保薦、證券自營業(yè)務(wù)，該證券公司的注冊資本最低限額為1億元。()(7)境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場公開發(fā)行股票并上市的行為。()(8)上市公司監(jiān)事有報(bào)酬請求權(quán)。()(9)股份公司的董事可以兼任監(jiān)事。()(10)申請記賬式國債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請人應(yīng)具備的條件包括：注冊資本不低于人民

30、幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。()(11)招股說明書是增加了發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股意向書。() (12)股票發(fā)行公告是發(fā)行人對公告投資人作出的事實(shí)通知。() (13)上市公司要建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金應(yīng)存放于中國證監(jiān)會(huì)指定的專項(xiàng)賬戶。( )(14)審計(jì)報(bào)告日期應(yīng)早于被審計(jì)單位管理部門確認(rèn)和簽署會(huì)計(jì)報(bào)表的日期。()(15)發(fā)行人、保薦人應(yīng)履行其對發(fā)行申請文件的質(zhì)量控制義務(wù)，按有關(guān)規(guī)定對申請文件進(jìn)行核查并出具外核意見。()(16)轉(zhuǎn)換價(jià)格是可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際轉(zhuǎn)換時(shí)按轉(zhuǎn)換成普通股的市場價(jià)格計(jì)算的理論價(jià)值。( )(1

31、7)2009年4月，某股份有限公司發(fā)行3500萬股新股，預(yù)測2009年公司利潤總額為2545萬元，發(fā)行前公司注冊股本為3786萬股，則用加權(quán)平均法計(jì)算的2009年公司每股收益為035元。()(18)資產(chǎn)評估報(bào)告的有效期為評估報(bào)告出具日起的1年。() (19)發(fā)行境內(nèi)上市外資股和境外上市外資股的發(fā)行人，由于在境內(nèi)外披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤存在差異的，發(fā)行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的名稱。() (20)證券交易所依法對上市公司的收購及相關(guān)股份權(quán)益活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。()(21)企業(yè)股份制改制進(jìn)行資產(chǎn)評估時(shí)，由審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。() (22

32、)首次公開發(fā)行股票時(shí)，招股說明書應(yīng)披露發(fā)行后的股利分配政策。()(23)公司分配當(dāng)年稅后利潤時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤的l0列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額在公司注冊資本的30以上的，可以不再提取。()(24)董事會(huì)作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。()(25)通常的估值方法有兩大類：相對估值法和絕對估值法。() (26)在上市公司新股發(fā)行過程中，與首次公開發(fā)行股票一樣，保薦人對上市公司的盡職調(diào)查是貫穿始終的。( )(27)行政機(jī)關(guān)不得購買儲(chǔ)蓄性國債。()(28)申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)，一定要報(bào)送發(fā)行人編制的盈利預(yù)測報(bào)告。()(29)發(fā)行人首次公開發(fā)行股票的股本總額不少于5000萬元人民幣

33、。()(30)發(fā)行人在披露業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)時(shí)，應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年和未來3年的發(fā)展計(jì)劃，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計(jì)劃。()(31)證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)最近36個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問。( )(32)輔導(dǎo)報(bào)告作為公司申請股票發(fā)行和上市的必備文件，與公開發(fā)行股票公司申報(bào)材料均應(yīng)報(bào)中國證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)。()(33)內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，新申請人必須證明在其呈交上市申 請的日期之前，在大致相同的擁有權(quán)及管理層下，具備至少l2個(gè)月的活躍業(yè)務(wù) 記錄。()(34)并購重組委員會(huì)委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期

34、最長不超過3屆。()(35)發(fā)行人及其承銷商違反規(guī)定向參與認(rèn)購的投資者提供財(cái)務(wù)資助或者補(bǔ)償?shù)?，中國證監(jiān)會(huì)可以責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，處以警告、罰款。()(36)采用清算價(jià)格法評估資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司清算時(shí)其資產(chǎn)可變現(xiàn)的價(jià)值評定重估價(jià)值。()(37)企業(yè)股份制改組進(jìn)行資產(chǎn)評估時(shí)，由審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評估。()(38)外國投資者在并購后所設(shè)外商投資企業(yè)注冊資本中的出資比例高于30的，該企業(yè)享受外商投資企業(yè)待遇。()(39)上市公司公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)由證券公司承銷；非公開發(fā)行股票，如發(fā)行對象均屬于原前10名股東的，則可由上市公司自行銷售。( )(40)全體發(fā)起人的貨幣出資金額不得低于公司注冊資本的20。(

35、)(41)發(fā)審委委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆。()(42)企業(yè)配股時(shí)擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的20。()(43)股份有限公司的發(fā)起人在出資時(shí)可以用貨幣、實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)出資，但不用土地使用權(quán)作價(jià)出資。()(44)企業(yè)債券上市申請經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，證券交易所安排該債券上市交易。()(45)承銷商備案材料無需經(jīng)主承銷商承銷業(yè)務(wù)內(nèi)核小組進(jìn)行合規(guī)性審核。()(46)我國股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。()(47)控股股東是指其持有的股份占股份有限公司股本總額50以上的股東或者其出資額占有限責(zé)任公司資本總額的50以上。()(48)在股價(jià)

36、走勢向好的時(shí)候，可轉(zhuǎn)換債券的贖回條款實(shí)際上起到了強(qiáng)制轉(zhuǎn)股的作用。()(49)在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露最近兩年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。()(50)上市公司的資產(chǎn)利潤率超過債務(wù)融資成本時(shí)，債務(wù)融資能夠提高上市公司的凈資產(chǎn)收益率，具有財(cái)務(wù)杠桿作用。( )(51)首次公開發(fā)行股票的，詢價(jià)對象應(yīng)當(dāng)遵循獨(dú)立、客觀、誠信的原則合理報(bào)價(jià)，絕對不得協(xié)商報(bào)價(jià)并且故意壓低或抬高價(jià)格。()(52)國有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，一般應(yīng)以評估確認(rèn)后的總資產(chǎn)折為國有股股本。()(53)首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)期間為股票上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度，自股票上市之日起計(jì)算。

37、()(54)若一個(gè)公司經(jīng)營業(yè)績不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券要轉(zhuǎn)換為普通股比較好。()(55)可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起l2個(gè)月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。()(56)發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在1000萬元以上或雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。()(57)當(dāng)公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴(yán)重困難時(shí)，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到嚴(yán)重?fù)p失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10以上的股東，可以請求人民法院解散其公司。()(58)發(fā)行申請文件一經(jīng)申報(bào)后，未經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)同意不得隨意增加、撤回或更改。()(59)資產(chǎn)支持證券的

38、發(fā)行可采取一次性足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。()(60)證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)由中國證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管。() 答案和解析一、單項(xiàng)選擇題(本大題共60小題，每題0.5分，共60分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有1項(xiàng)最符合題目要求。請將正確選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi)。不填、錯(cuò)填均不得分)(1) :B上市公司應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)作出重大資產(chǎn)重組決議后的次一工作 日公告該決議，并按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定編制申請文件，委托獨(dú)立財(cái)務(wù)顧 問在3個(gè)工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)申報(bào)，同時(shí)抄報(bào)派出機(jī)構(gòu)。(2) :C股東大會(huì)行使職權(quán)之一是對公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議。 (3) :A公司改組為上市公司，其使用的國有土地使用權(quán)

39、必須評估。評估應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國家土地管理部門提出申請，然后聘請具有A級土地評估資格的土地評估機(jī)構(gòu)評估。(4) :A對發(fā)行人經(jīng)營有重大影響的附帶條款和限制條件?？傎Y產(chǎn)規(guī)模為lO億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說明。(5) :B發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊地的派出機(jī)構(gòu)。(6) :A中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定專項(xiàng)復(fù)核的目的是為發(fā)行人申報(bào)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料的可靠性提供重要依據(jù)。(7) :A上市公司配股的信息披露。假設(shè)T日為股權(quán)登記日，則有關(guān)公告 刊登的時(shí)間和順序?yàn)?日期為工作日

40、)：T一5日，配股說明書。T一3日，配股提 示性公告，在本題中應(yīng)該是l2日。T+x日，股份變動(dòng)及上市公告，須在交易所 對上市申請文件審查同意后，且所配股票上市前3個(gè)工作日內(nèi)刊登。(8) :D與首次公開發(fā)行股票一樣，在上市公司新股發(fā)行過程中，保薦人(主承銷商)對上市公司的盡職調(diào)查貫穿始終。(9) :D發(fā)行人應(yīng)披露擁有的特許經(jīng)營權(quán)的情況，主要包括特許經(jīng)營權(quán)的取得、特許經(jīng)營權(quán)的期限、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，對發(fā)行人持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營的影響等。(10) :D收購人按照上市公司收購管理辦法規(guī)定進(jìn)行要約收購的，對同一種類股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購提示性公告目前6個(gè)月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價(jià)格。(11) :B政

41、策性金融債券經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。(12) :D保薦人(主承銷商)負(fù)責(zé)向中國證監(jiān)會(huì)推薦，出具推薦意見，并負(fù)責(zé)報(bào)送發(fā)行申請文件。(13) :C如投資者進(jìn)行戰(zhàn)略投資取得單一上市公司25或以上股份并承諾在10年內(nèi)持續(xù)持股不低于25的，外匯管理部門在外匯登記證上加注“外商投資股份公司(A股并購25或以上)”。(14) :B上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或者上市公司配股的應(yīng)當(dāng)采用代銷方式。(15) :D證券公司公開發(fā)行債券，除應(yīng)當(dāng)符合證券法規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合的要求之一：發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于10億元。(16) :D股票發(fā)行溢價(jià)倍率(股票發(fā)行價(jià)格股票面值)應(yīng)不低于折股倍數(shù)(發(fā)行

42、前國有凈資產(chǎn)國有股股本)。(17) :B在實(shí)際運(yùn)用中，在比較各種籌資方式時(shí)，使用個(gè)別資本成本；在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)，使用加權(quán)平均資本成本；在進(jìn)行追加籌資決策時(shí)，使用邊際資本成本。(18) :B在一個(gè)自然年度內(nèi)，保薦人指定的保薦代表人受到不受理或不再受理監(jiān)管措施的次數(shù)超過3次，或者累計(jì)時(shí)間超過l2個(gè)月，且累計(jì)時(shí)間與該保薦人當(dāng)年末所保薦的發(fā)行人家數(shù)之比排名前3位的，中國證監(jiān)會(huì)自確認(rèn)之日起3個(gè)月內(nèi)不受理其推薦，已受理的責(zé)令其撤銷推薦。(19) :A信用增級是指在信貸資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中通過合同安排所提供的信用保護(hù)。外部信用增級包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。(20) :B應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則

43、，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。(21) :Dl998年之前，我國股票發(fā)行監(jiān)管制度采取發(fā)行規(guī)模和發(fā)行企業(yè)數(shù)量雙重控制的辦法。(22) :B公司最近兩年連續(xù)虧損，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。(23) :B發(fā)行人主要產(chǎn)品的銷售價(jià)格或主要原材料、燃料價(jià)格頻繁變動(dòng)且影響較大的，應(yīng)針對價(jià)格變動(dòng)對公司利潤的影響作敏感性分析。(24) :B<span><span>并購重組委員會(huì)委員每屆任期2年，可以連任，連續(xù)任期最長不超過4年 </span></span>(25) :B上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)

44、換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。(26) :C上市公司公開發(fā)行新股，發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。(27) :D根據(jù)規(guī)定定向發(fā)行的債券可采取協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓，也可經(jīng)過中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)采取其他方式轉(zhuǎn)讓，最小轉(zhuǎn)讓單位不得少于面值50萬元。(28) :A上市公司公開發(fā)行新股是指上市公司向不特定對象發(fā)行新股，包括向原股東配售股份和向不特定對象公開募集股份。(29) :D進(jìn)行戰(zhàn)略投資的外國投資者必須具有以下條件：境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于l億美元或管理的境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元；或其母公司境外實(shí)有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外

45、實(shí)有資產(chǎn)總額不低于5億美元。 (30) :B保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后l0個(gè)交易日內(nèi)向交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。 (31) :B賬務(wù)清理是指對企業(yè)的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券等基本財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面核對和清理，以及對企業(yè)的各項(xiàng)內(nèi)部資金往來進(jìn)行全面核對和清理，以保證企業(yè)賬賬相符，賬證相符，促進(jìn)企業(yè)賬務(wù)的全面、準(zhǔn)確和真實(shí)。(32) :C上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。(33) :A上市公司在本次重大資產(chǎn)重組前不符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的公開發(fā)行證券條件，或者本次重組導(dǎo)致上市公司

46、實(shí)際控制人發(fā)生變化的，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，距本次重組交易完成的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不少于1個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。(34) :A根據(jù)需要，國家可以一定年限的國有土地使用權(quán)作價(jià)入股，經(jīng)評估作價(jià)后，界定為國家股，由土地管理部門委托國家股持股單位統(tǒng)一持有。(35) :D下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過：(1)公司章程的修改；(2)公司增加或者減少注冊資本；(3)公司的合并、分立和解散；(4)變更公司形式；(5)公司章程規(guī)定和股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項(xiàng)。 (36) :A目前，憑證式國債發(fā)行完全采用承購包銷方式，記賬式國債發(fā)行完全采用公開招標(biāo)方式。(37)

47、 :A招股說明書的有效期為6個(gè)月，自中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算。(38) :C內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板的發(fā)行與上市有關(guān)新申請人的需要條件 之一：對上市時(shí)的管理層股東及高持股量股東于上市時(shí)必須最少共持有新申請 人已發(fā)行股本的35。(39) :A向中國證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請的具體申請條件其中之一：凈資產(chǎn)不少于4億元人民幣，過去l年稅后利潤不少于6000萬元人民幣，有增長潛力，按合理預(yù)期市盈率計(jì)算，籌資額不少于5000萬美元。(40) :A廣義含義涵蓋眾多資本市場活動(dòng)，包括金融融資、并購顧問、股票和債券等金融產(chǎn)品的銷售和交易、資產(chǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)等，由此可知A選項(xiàng)屬于投資

48、銀行業(yè)的廣義含義。(41) :A按照上市公司收購管理辦法規(guī)定以現(xiàn)金支付收購價(jià)款的，應(yīng)當(dāng)在作出要約收購提示性公告的同時(shí)，將不少于收購價(jià)款總額的20作為履約保證金存入證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)指定的銀行。(42) :B橫向收購是指同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購行為。實(shí)質(zhì)上，橫向收購是兩個(gè)或兩個(gè)以上生產(chǎn)或銷售相同、相似產(chǎn)品的公司間的收購，其目的在于消除競爭，擴(kuò)大市場份額，增加收購公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模效應(yīng)。(43) :D資產(chǎn)評估的目的在于提供企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)價(jià)值，向境外投資者反映企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值，同時(shí)也是為了防止國有資產(chǎn)的流失。(44) :B股東大會(huì)就發(fā)行證券事項(xiàng)作出決議，必須

49、經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的23以上通過。上市公司就發(fā)行證券事項(xiàng)召開股東大會(huì)，應(yīng)當(dāng)提供網(wǎng)絡(luò)或者其他方式為股東參加股東大會(huì)提供便利。上市公司發(fā)行新股決議1年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實(shí)施發(fā)行新股的，須重新提請股東大會(huì)表決。本題的最佳答案是B選項(xiàng)。(45) :A發(fā)行人應(yīng)披露最近3年股利分配政策、實(shí)際股利分配情況以及發(fā)行后的股利分配政策。(46) :C發(fā)行人應(yīng)在中國人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起60個(gè)工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。(47) :B可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格，將所持債券賣給發(fā)行人。(48) :D在首次公開發(fā)行股票的招股說明書有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素

50、的披露中，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循重要性原則。(49) :B中國證監(jiān)會(huì)于2006年5月6日發(fā)布上市公司證券發(fā)行管理辦法，其中規(guī)定：證券發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過后，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所，公告召開股東大會(huì)的通知。(50) :B根據(jù)公司法規(guī)定董事會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)有12以上董事或委員出席方能舉行。 (51) :A境外評估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常僅對公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評估。(52) :B定價(jià)增發(fā)如有老股東配售，則應(yīng)強(qiáng)調(diào)代碼為“700×××”，配售簡稱為“×××配售”；新股東增發(fā)代碼為“730××

51、;×”，增發(fā)簡稱為“×××增發(fā)”。(53) :B網(wǎng)上發(fā)行時(shí)發(fā)行價(jià)格尚未確定的，參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者應(yīng)當(dāng)按價(jià)格區(qū)間上限申購，如最終確定的發(fā)行價(jià)格低于價(jià)格區(qū)間上限，差價(jià)部分應(yīng)當(dāng)退還給投資者。(54) :A資產(chǎn)評估中采用清算價(jià)格法評估資產(chǎn)價(jià)格時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)清算時(shí)期資產(chǎn)可變現(xiàn)的價(jià)值，評定重估價(jià)值。(55) :B根據(jù)公司法規(guī)定公司因所述“解散的原因”解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開始清算。(56) :A發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額。(57) :D(58) :C軺股說明書中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近一期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特殊情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過1個(gè)月。(59) :A上海證券交易所規(guī)定每一申購單位為1000股，申購數(shù)量不少于1000股，超過l000股的必須是1000股的整數(shù)倍。 (60) :B配股價(jià)格的確定是在一定的價(jià)格區(qū)間內(nèi)由主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。二、多項(xiàng)選擇題(本大題共40小題，每題1分，共40分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有l(wèi)項(xiàng)符合題目要求，請將正確選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi)，不填、錯(cuò)填、漏填均不得分)(1) :A,B,C我國股份有