第四章投資估算與設(shè)計(jì)概算

1、 第四章第四章 投資估算與設(shè)計(jì)概算投資估算與設(shè)計(jì)概算 第一節(jié)第一節(jié) 可行性研究可行性研究l一、可行性研究概述l二、可行性研究的基本工作步驟l三、可行性研究中市場(chǎng)調(diào)查與預(yù)測(cè)方法l四、可行性研究報(bào)告 一、可行性研究概述一、可行性研究概述l1、可行性研究（easibility tudy）的概念l 所謂可行性研究，是運(yùn)用多種科學(xué)手段綜合論證一個(gè)工程項(xiàng)目在技術(shù)上是否先進(jìn)、實(shí)用和可靠，在財(cái)務(wù)上是否盈利；作出環(huán)境影響、社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的分析和評(píng)價(jià)，及工程項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力等的結(jié)論；為投資決策提供科學(xué)的依據(jù)。2 2、可行性研究的階段劃分、可行性研究的階段劃分l一般將可行性研究分為三個(gè)階段：l機(jī)會(huì)研究l初步可行性

2、研究l可行性研究（詳細(xì)可行性研究）。 二、可行性研究的基本工作步驟二、可行性研究的基本工作步驟三、可行性研究中市場(chǎng)調(diào)查與預(yù)測(cè)方法三、可行性研究中市場(chǎng)調(diào)查與預(yù)測(cè)方法l市場(chǎng)調(diào)查方法市場(chǎng)調(diào)查方法l（1）間接搜集信息法間接搜集信息法是指調(diào)研人員通過(guò)各種媒體（互聯(lián)網(wǎng)、報(bào)刊、雜志、統(tǒng)計(jì)年鑒、電視、廣播、咨詢公司的公益性信息等）對(duì)信息資料進(jìn)行搜集。l（2）直接調(diào)查法直接調(diào)查法，就是將所擬調(diào)查的事項(xiàng)，以當(dāng)面或電話或書(shū)面的形式向被調(diào)查者詢問(wèn)，以獲得所需資料信息的調(diào)查方法。l市場(chǎng)預(yù)測(cè)方法市場(chǎng)預(yù)測(cè)方法l定性預(yù)測(cè)方法l定量預(yù)測(cè)方法。四、可行性研究報(bào)告（四、可行性研究報(bào)告（2121項(xiàng)）項(xiàng)）l 總論l 市場(chǎng)調(diào)查與預(yù)測(cè)l

3、資源條件評(píng)價(jià)l 建設(shè)規(guī)模與產(chǎn)品方案l 場(chǎng)址選擇l 技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案l 原材料燃料供應(yīng)l 總圖運(yùn)輸與公用輔助工程l 節(jié)能措施l節(jié)水措施四、可行性研究報(bào)告（四、可行性研究報(bào)告（2121項(xiàng)）項(xiàng)）l環(huán)境影響評(píng)價(jià)l勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防l組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置l.項(xiàng)目實(shí)施迸度l.投資估算l融資方案l財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)l國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)l社會(huì)評(píng)價(jià)l.風(fēng)險(xiǎn)分析l21研究結(jié)論與建議第二節(jié)第二節(jié) 投資估算的編制與審查投資估算的編制與審查l一、投資估算概述l二、建設(shè)投資估算l三、流動(dòng)資金估算l四、投資估算的審查 一、投資估算概述一、投資估算概述l （一）投資估算的概念l投資估算是在對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、工藝技術(shù)及

4、設(shè)備方案、工程方案及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等進(jìn)行研究并基本確定的基礎(chǔ)上，估算項(xiàng)目所需資金總額（包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金）并測(cè)算建設(shè)期分年資金使用計(jì)劃。（二）投資估算的作用（二）投資估算的作用l（1）投資估算是項(xiàng)目主管部門(mén)審批項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告的依據(jù)之一，并對(duì)制定項(xiàng)目規(guī)劃、控制項(xiàng)目規(guī)模起參考作用；l（）投資估算是項(xiàng)目籌資決策和投資決策的重要依據(jù)，對(duì)于確定融資方式、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和進(jìn)行方案選優(yōu)起著重要的作用；l（）投資估算既是編制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)，同時(shí)還對(duì)初步設(shè)計(jì)概算起控制作用，是項(xiàng)目投資控制目標(biāo)之一。（三）投資估算的內(nèi)容（三）投資估算的內(nèi)容l 投資估算的內(nèi)容，從費(fèi)用構(gòu)成來(lái)講應(yīng)包括該項(xiàng)目從籌建、設(shè)計(jì)、

5、施工直至竣工投產(chǎn)所需的全部全部費(fèi)用費(fèi)用，分為建設(shè)投資(固定資產(chǎn)投資)和流動(dòng)資金兩部分。二、建設(shè)投資估算二、建設(shè)投資估算l常用的估算方法有：l1、生產(chǎn)能力指數(shù)法l2、資金周轉(zhuǎn)率法l3、比例估算法l4、綜合指標(biāo)投資估算法。（一）生產(chǎn)能力指數(shù)法（一）生產(chǎn)能力指數(shù)法lC2擬建項(xiàng)目或裝置的投資額；lC1已建同類型項(xiàng)目或裝置的投資額；lX2擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力lX1已建同類型項(xiàng)目的生產(chǎn)能力；lCf價(jià)格調(diào)整系數(shù)；l生產(chǎn)能力指數(shù)。（10以內(nèi)效果最好）（二）資金周轉(zhuǎn)率法（二）資金周轉(zhuǎn)率法l Q xPlC = l Tl 式中，擬建項(xiàng)目總投資；l Q產(chǎn)品年產(chǎn)量；l 產(chǎn)品單價(jià)；l 年銷(xiāo)售總額l T資金周轉(zhuǎn)率=l 總投資

6、（三）比例估算法（三）比例估算法l以擬建項(xiàng)目或裝置的設(shè)備費(fèi)為基數(shù)（四）綜合指標(biāo)投資估算法（四）綜合指標(biāo)投資估算法l綜合指標(biāo)投資估算法又稱概算指標(biāo)法。l是依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，國(guó)家或行業(yè)、地方的定額、指標(biāo)和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及設(shè)備和主材價(jià)格等，從工程費(fèi)用中的單項(xiàng)工程入手，來(lái)估算初始投資。l采用這種方法，還需要相關(guān)專業(yè)提供較為詳細(xì)的資料，有一定的估算深度，精確度相對(duì)較高。三、流動(dòng)資金估算三、流動(dòng)資金估算l 流動(dòng)資金是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。l方法：l分項(xiàng)詳細(xì)估算法l擴(kuò)大指標(biāo)法分項(xiàng)詳細(xì)估算法分項(xiàng)詳細(xì)估算法l對(duì)計(jì)算流動(dòng)資金需要掌握的

7、流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債這兩類因素應(yīng)分別進(jìn)行估算。l在可行性研究中，為簡(jiǎn)化計(jì)算，僅對(duì)存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款這三項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和應(yīng)付賬款這項(xiàng)流動(dòng)負(fù)債進(jìn)行估算。 擴(kuò)大指標(biāo)估算法擴(kuò)大指標(biāo)估算法l （1）按建設(shè)投資的一定比例估算。例如，國(guó)外化工企業(yè)的流動(dòng)資金，一般是按建設(shè)投資的計(jì)算。l （）按經(jīng)營(yíng)成本的一定比例估算。l （）按年銷(xiāo)售收入的一定比例估算。l （）按單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的比例估算。四、投資估算的審查四、投資估算的審查l投資估算編制依據(jù)的時(shí)效性、準(zhǔn)確性l審查選用的投資估算方法的科學(xué)性、適用性l審查投資估算的編制內(nèi)容與擬建項(xiàng)目規(guī)劃要求的一致性l審查投資估算的費(fèi)用項(xiàng)目、費(fèi)用數(shù)額的真實(shí)性第三節(jié)第三節(jié) 設(shè)計(jì)概算

8、的編制與審查設(shè)計(jì)概算的編制與審查(P196)(P196)l一、設(shè)計(jì)概算的內(nèi)容和作用l二、設(shè)計(jì)概算的編制方法l三、設(shè)計(jì)概算的審查一、設(shè)計(jì)概算的含義與內(nèi)容一、設(shè)計(jì)概算的含義與內(nèi)容l1含義：l設(shè)計(jì)概算是在初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)階段，由設(shè)計(jì)單位按照設(shè)計(jì)要求概略地計(jì)算擬建工程從立項(xiàng)開(kāi)始到交付使用為止全過(guò)程所發(fā)生的建設(shè)費(fèi)用的文件l是設(shè)計(jì)文件的重要組成部分。l2、設(shè)計(jì)概算分為：l（1）單位工程概算l（2）單項(xiàng)工程綜合概算l（3）建設(shè)工程總概算l三級(jí)二、設(shè)計(jì)概算的作用二、設(shè)計(jì)概算的作用l國(guó)家確定和控制基本建設(shè)投資、編制基本建設(shè)計(jì)劃的依據(jù)l設(shè)計(jì)方案經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)與選擇的依據(jù)l實(shí)行建設(shè)工程投資包干的依據(jù)l基本建設(shè)核算、

9、“三算”對(duì)比、考核建設(shè)工程成本和投資效果的依據(jù)三、設(shè)計(jì)概算的編制方法三、設(shè)計(jì)概算的編制方法l（一）單位工程概算的主要編制方法l1建筑工程概算的編制方法l（1）擴(kuò)大單價(jià)法l（2）概算指標(biāo)法 （1 1）擴(kuò)大單價(jià)法）擴(kuò)大單價(jià)法l依據(jù)概算定額基價(jià)編制依據(jù)概算定額基價(jià)編制l1）根據(jù)初步設(shè)計(jì)圖紙和說(shuō)明書(shū)，按概算定額中劃分的項(xiàng)目計(jì)算工程量。l l2）根據(jù)計(jì)算的工程量套用相應(yīng)的擴(kuò)大單位估價(jià)，計(jì)算出材料費(fèi)、人工費(fèi)、施工機(jī)械使用費(fèi)三者之和；l 3）根據(jù)有關(guān)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算其他直接費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)和稅金；l l4）將上述各項(xiàng)費(fèi)用累加，其和為建筑工程概算造價(jià)。（）概算指標(biāo)法（）概算指標(biāo)法l 由于設(shè)計(jì)深度不夠等原

10、因，對(duì)一般附屬、輔助和服務(wù)工程等項(xiàng)目，以及住宅和文化福利工程項(xiàng)目或投資比較小、比較簡(jiǎn)單的工程項(xiàng)目，可采用概算指標(biāo)法編制概算。l用概算指標(biāo)編制概算的方法有如下兩種：（）概算指標(biāo)法（）概算指標(biāo)法l 第一種方法：直接用概算指標(biāo)編制單位工程概算。l當(dāng)設(shè)計(jì)對(duì)象的結(jié)構(gòu)特征符合概算指標(biāo)的結(jié)構(gòu)特征時(shí)，可直接用概算指標(biāo)編制概算。（）概算指標(biāo)法（）概算指標(biāo)法l第二種方法：用修正概算指標(biāo)編制單位工程概算。l當(dāng)設(shè)計(jì)對(duì)象結(jié)構(gòu)特征與概算指標(biāo)的結(jié)構(gòu)特征局部有差別時(shí)，可用修正概算指標(biāo)，再根據(jù)已計(jì)算的建筑面積或建筑體積乘以修正后的概算指標(biāo)及單位價(jià)值，算出工程概算價(jià)值。設(shè)備及安裝工程概算的編制設(shè)備及安裝工程概算的編制l 設(shè)備及安

11、裝工程分為：l 機(jī)械設(shè)備及安裝工程l 電氣設(shè)備及安裝工程兩部分。l設(shè)備及安裝工程的概算由設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和安裝工設(shè)備購(gòu)置費(fèi)和安裝工程費(fèi)兩部分組成。程費(fèi)兩部分組成。設(shè)備及安裝工程概算的編制設(shè)備及安裝工程概算的編制l （1）設(shè)備購(gòu)置概算的編制方法l 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)由設(shè)備原價(jià)和設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)組成。l見(jiàn)第二章設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的構(gòu)成和計(jì)算。見(jiàn)第二章設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的構(gòu)成和計(jì)算。（2 2）設(shè)備安裝工程概算的編制）設(shè)備安裝工程概算的編制l ）預(yù)算單價(jià)法。l當(dāng)初步設(shè)計(jì)有詳細(xì)設(shè)備清單時(shí)，可直接按預(yù)算單價(jià)（預(yù)算定額單價(jià)）編制設(shè)備安裝工程概算。l根據(jù)計(jì)算的設(shè)備安裝工程量，乘以安裝工程預(yù)算單價(jià)，經(jīng)匯總求得。（2 2）設(shè)備安裝工程概算的編制）設(shè)

12、備安裝工程概算的編制l ）擴(kuò)大單價(jià)法。l當(dāng)初步設(shè)計(jì)的設(shè)備清單不完備，或僅有成套設(shè)備的重量時(shí)，l可采用主體設(shè)備，成套設(shè)備或工藝線的綜合擴(kuò)大安裝單價(jià)編制概算。（2 2）設(shè)備安裝工程概算的編制）設(shè)備安裝工程概算的編制l ）概算指標(biāo)法。l當(dāng)初步設(shè)計(jì)的設(shè)備清單不完備，或安裝預(yù)算單價(jià)及擴(kuò)大綜合單價(jià)不全，l無(wú)法采用預(yù)算單價(jià)法和擴(kuò)大單價(jià)法時(shí)，可采用概算指標(biāo)編制概算。l按占設(shè)備價(jià)值的百分比（安裝費(fèi)率）的概算指標(biāo)計(jì)算。l 設(shè)備安裝費(fèi)=設(shè)備原價(jià)設(shè)備安裝費(fèi)率l按每噸設(shè)備安裝費(fèi)的概算指標(biāo)計(jì)算。l 設(shè)備安裝費(fèi)=設(shè)備總噸數(shù)每噸設(shè)備安裝費(fèi)l按座、臺(tái)、套、組、根、或功率等為計(jì)量單位的概算指標(biāo)計(jì)算。l按設(shè)備安裝工程每平方米建筑面

13、積的概算指標(biāo)計(jì)算。 概算指標(biāo)形式主要有以下幾種指標(biāo)概算指標(biāo)形式主要有以下幾種指標(biāo)（三）單項(xiàng)工程綜合概算的編制（三）單項(xiàng)工程綜合概算的編制l 綜合概算是以單項(xiàng)工程為編制對(duì)象，確定建成后可獨(dú)立發(fā)揮作用的建筑物或構(gòu)筑物所需全部建設(shè)費(fèi)用的文件，由該單項(xiàng)工程內(nèi)各單位工程概算書(shū)匯總而成。l l綜合概算書(shū)是工程項(xiàng)目總概算書(shū)的組成部分，是編制總概算書(shū)的基礎(chǔ)文件，一般由編制說(shuō)明和綜合概算表兩個(gè)部分組成。l見(jiàn)見(jiàn)P90P90編制說(shuō)明編制說(shuō)明l （）編制依據(jù)l （）編制方法；l （）主要材料和設(shè)備的數(shù)量；l （）其他有關(guān)問(wèn)題。（四）總概算的編制（四）總概算的編制見(jiàn)見(jiàn)P90P90l 總概算是以整個(gè)工程項(xiàng)目為對(duì)象，確定項(xiàng)

14、目從立項(xiàng)開(kāi)始，到竣工交用整個(gè)過(guò)程的全部建設(shè)費(fèi)用的文件。l它由各單項(xiàng)工程綜合概算及其他工程和費(fèi)用概算綜合匯編而成?？偢潘銜?shū)的內(nèi)容總概算書(shū)的內(nèi)容l 總概算書(shū)一般由編制說(shuō)明、總概算表及所含綜合概算表、其他工程和費(fèi)用概算表組成。l見(jiàn)教材P91三、設(shè)計(jì)概算的審查三、設(shè)計(jì)概算的審查l（一）設(shè)計(jì)概算審查的意義l（二）審查的主要內(nèi)容l（三）審查的方式 （一）設(shè)計(jì)概算審查的意義（一）設(shè)計(jì)概算審查的意義l （1）有利于合理分配投資資金、加強(qiáng)投資計(jì)劃管理。l （）有助于促進(jìn)概算編制人員嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)概算的編制規(guī)定和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，提高概算的編制質(zhì)量。l （）有助于促進(jìn)設(shè)計(jì)的技術(shù)先進(jìn)性與經(jīng)濟(jì)合理性的統(tǒng)一。l（）合理、準(zhǔn)確的設(shè)計(jì)概算可使下階段投資控制目標(biāo)更加科學(xué)合理，堵塞了投資缺口或突破投資的漏洞，縮小了概算與預(yù)算之間的差距，可提高項(xiàng)目投資的經(jīng)濟(jì)效益。（二）審查的主要內(nèi)容（二）審查的主要內(nèi)容l 審查設(shè)計(jì)概算的編制依據(jù)l （1）合法性審查。l