稅法課程標(biāo)準(zhǔn)

1、稅法課程標(biāo)準(zhǔn)授課老師： 制定人： 教研室主任： 院（系、部）負(fù)責(zé)人： 編寫時(shí)間： 2015年9月15日稅法課程標(biāo)準(zhǔn)一、基本信息適用對(duì)象：會(huì)計(jì)電算化專業(yè) 制定時(shí)間：2015年9月15日課程代碼：07010072 所屬系部：會(huì)計(jì)系學(xué) 分：4學(xué)分 學(xué) 時(shí)：72學(xué)時(shí)制 定 人： 批準(zhǔn)人：二、課程的目標(biāo)一專業(yè)能力目標(biāo)1.能夠掌握各稅種的稅制構(gòu)成要素以及應(yīng)納稅額的計(jì)算；2.能夠根據(jù)各稅種的應(yīng)納稅額進(jìn)行納稅申報(bào)；3.基本具有從事企業(yè)辦稅員、會(huì)計(jì)中介從業(yè)人員辦稅能力；4.具備參加助理會(huì)計(jì)師經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)科目稅法部分的考試能力。二方法能力目標(biāo)1.理論聯(lián)系實(shí)際，注重實(shí)際操作教學(xué)，充分滿足高職高專學(xué)生的學(xué)習(xí)要求，循序漸

2、進(jìn)，通俗淺顯，易學(xué)易用；2.體現(xiàn)“教與學(xué)”、“學(xué)與練”相結(jié)合的指導(dǎo)思想。三社會(huì)能力目標(biāo)1.具有良好的依法納稅意識(shí)養(yǎng)成以及會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德、實(shí)事求是的科學(xué)態(tài)度；2.具有良好的交流溝通能力和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神；3.具備工作適應(yīng)能力、自我約束能力和持續(xù)發(fā)展能力。三、整體教學(xué)設(shè)計(jì)思路一課程定位本課程是我院會(huì)計(jì)電算化專業(yè)的一門核心專業(yè)課程，也是學(xué)生在學(xué)完基礎(chǔ)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)等專業(yè)基礎(chǔ)課程后開設(shè)的一門課程，是會(huì)計(jì)電算化專業(yè)人才培養(yǎng)過程中重要的教學(xué)環(huán)節(jié)。二課程開發(fā)思路稅法課程的設(shè)計(jì)以完成辦稅員崗位工作任務(wù)作為導(dǎo)向，將辦稅崗位的日常工作分解成若干工作項(xiàng)目，根據(jù)工作項(xiàng)目確定教學(xué)項(xiàng)目，在各個(gè)教學(xué)項(xiàng)目中以職業(yè)能力形成為依據(jù)

3、選擇教學(xué)內(nèi)容，將分散在各種不同稅收法規(guī)中的內(nèi)容按照工作項(xiàng)目的內(nèi)在聯(lián)系進(jìn)行整合。同時(shí)在組織教學(xué)內(nèi)容過程中，按照理論知識(shí)與實(shí)踐技能的融合，將相關(guān)理論教學(xué)的內(nèi)容嵌入各個(gè)相關(guān)工作項(xiàng)目中，穿插到的企業(yè)辦稅業(yè)務(wù)的操作過程中，這樣也兼顧了學(xué)生考證、職業(yè)發(fā)展的需要。四、教學(xué)內(nèi)容一學(xué)時(shí)分配學(xué)習(xí)情境（單元）名稱子學(xué)習(xí)情境1子學(xué)習(xí)情境2子學(xué)習(xí)情境3子學(xué)習(xí)情境4學(xué)時(shí)分配學(xué)習(xí)情境（單元）1稅法基本原理稅法概述我國稅法制定與實(shí)施我國稅收管理體制4教學(xué)時(shí)數(shù)30.50.5學(xué)習(xí)情境（單元）2流轉(zhuǎn)稅（類）法增值稅法消費(fèi)稅法營業(yè)稅法關(guān)稅法30教學(xué)時(shí)數(shù)16644學(xué)習(xí)情境（單元）3所得稅（類）法企業(yè)所得稅法個(gè)人所得稅法18教學(xué)時(shí)數(shù)10

4、8學(xué)習(xí)情境（單元）4資源稅（類）法資源稅法土地增值稅法城鎮(zhèn)土地使用稅法耕地占用稅法4教學(xué)時(shí)數(shù)120.50.5學(xué)習(xí)情境（單元）5財(cái)產(chǎn)稅（類）法房產(chǎn)稅法契稅法車輛購置稅法車船稅法4教學(xué)時(shí)數(shù)1111學(xué)習(xí)情境（單元）6其他稅（類）法印花稅法城市維護(hù)建設(shè)稅法教育費(fèi)附加4教學(xué)時(shí)數(shù)211二教學(xué)設(shè)計(jì) 編號(hào)學(xué)習(xí)情境（單元）子情境擬實(shí)現(xiàn)的能力目標(biāo)相關(guān)支撐知識(shí)教學(xué)環(huán)境及設(shè)備教學(xué)說明（內(nèi)容、方法、手段、步驟、結(jié)果）1稅法概論稅法概述1.能運(yùn)用稅收的相關(guān)知識(shí)解釋經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象；2.能認(rèn)識(shí)到稅收與生活息息相關(guān)。1.稅法的含義；2.稅收法律關(guān)系；3.稅法的構(gòu)成要素、分類、作用。多媒體教 室1.教師通過案例分析法等講授稅法概述的相

5、關(guān)內(nèi)容，引導(dǎo)學(xué)生我們每個(gè)人都是稅收的承擔(dān)者，并用視頻展示稅收關(guān)系你我他。我國稅法的制定與實(shí)施1.對(duì)稅法制定有一定的認(rèn)知能力；2.能解釋在新舊稅法更替的過程中原則。1.稅收立法機(jī)關(guān)及程序；2.稅法的實(shí)施。多媒體教 室1.教師通過啟發(fā)性教學(xué)法、案例分析法講授我國稅法的制定與實(shí)施，引導(dǎo)學(xué)生將稅收立法機(jī)關(guān)與財(cái)經(jīng)法規(guī)的相關(guān)知識(shí)結(jié)合起來。我國稅收管理體制1.能認(rèn)知地稅與國稅的區(qū)別1.稅收管理體制；2.稅收立法權(quán)、執(zhí)法權(quán)的劃分；3.稅收機(jī)構(gòu)設(shè)置及征管范圍。多媒體教 室1.教師通過啟發(fā)性教學(xué)法講授我國稅收管理體制；2.教師通過引導(dǎo)學(xué)生對(duì)地稅與國稅的關(guān)系開展小組討論。2流轉(zhuǎn)稅（類） 法增值稅法1.能夠計(jì)算增值稅

6、應(yīng)納稅額；2.能根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫納稅申報(bào)表；3.能進(jìn)行增值稅發(fā)票的開具。1.增值稅的構(gòu)成要素；2.增值稅的類型；3.進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授增值稅的構(gòu)成要素以及一般納稅人、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算、發(fā)票管理；2.學(xué)生根據(jù)業(yè)務(wù)材料進(jìn)行增值稅納稅申報(bào)表的填制；3.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。消費(fèi)稅法1.能夠計(jì)算消費(fèi)稅應(yīng)納稅額；2.能根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫納稅申報(bào)表；1.增值稅的構(gòu)成要素；2.從價(jià)定率、從量定額、復(fù)合計(jì)征三種征收方法。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授消費(fèi)稅的構(gòu)成要素以及應(yīng)納稅額的計(jì)算；2.學(xué)生根據(jù)業(yè)務(wù)材料進(jìn)行消費(fèi)稅納稅申報(bào)表

7、的填制；3.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。營業(yè)稅法1.能夠計(jì)算營業(yè)稅應(yīng)納稅額；2.能根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫納稅申報(bào)表；1.營業(yè)稅的構(gòu)成要素；3.不同稅目的應(yīng)納稅額的計(jì)算。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授營業(yè)稅的構(gòu)成要素以及應(yīng)納稅額的計(jì)算；2.學(xué)生根據(jù)業(yè)務(wù)材料進(jìn)行營業(yè)稅納稅申報(bào)表的填制；3.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。關(guān)稅法1.能夠計(jì)算進(jìn)出口關(guān)稅應(yīng)納稅額；2.能夠判斷商品原產(chǎn)地。1.關(guān)稅的構(gòu)成要素；2.全部原產(chǎn)地以及實(shí)質(zhì)性加工標(biāo)準(zhǔn)；3.進(jìn)出口關(guān)稅應(yīng)納稅額計(jì)算。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授關(guān)稅的構(gòu)成要素以及進(jìn)出口關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算；2.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。3所得稅（

8、類） 法企業(yè)所得稅法1.能夠采取直接法、間接法計(jì)算應(yīng)納稅額；2.能根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫納稅申報(bào)表。1.企業(yè)所得稅的構(gòu)成要素；2.企業(yè)應(yīng)納稅所得額的確定；3.企業(yè)所得稅的計(jì)算。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授企業(yè)所得稅的構(gòu)成要素以及應(yīng)納稅額的計(jì)算；2.學(xué)生根據(jù)業(yè)務(wù)材料進(jìn)行企業(yè)所得稅預(yù)繳以及納稅申報(bào)表的填制；3.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。個(gè)人所得稅法1.能夠計(jì)算應(yīng)納稅額；2.能根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表。1.個(gè)人所得稅的構(gòu)成要素；2.不同稅目的應(yīng)納稅額的計(jì)算。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授個(gè)人所得稅的構(gòu)成要素以及應(yīng)納稅額的計(jì)算；2.學(xué)生根據(jù)業(yè)務(wù)材料進(jìn)行

9、扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表的填制；3.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。4資源稅（類） 法資源稅法1.能夠計(jì)算資源稅應(yīng)納稅額；2.能根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫納稅申報(bào)表。1.資源稅的構(gòu)成要素；2.資源稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授資源稅的構(gòu)成要素以及應(yīng)納稅額的計(jì)算；2.學(xué)生根據(jù)業(yè)務(wù)材料進(jìn)行資源稅納稅申報(bào)表的填制；3.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。土地增值稅法1.能夠計(jì)算土地稅應(yīng)納稅額；2.能根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫納稅申報(bào)表。1.土地增值稅的構(gòu)成要素；2.土地增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授土地增值稅的構(gòu)成要素以及應(yīng)納稅額的計(jì)算；2.學(xué)生根據(jù)業(yè)務(wù)材料進(jìn)

10、行土地增值稅納稅申報(bào)表的填制；3.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。城鎮(zhèn)土地使用稅法1.能夠計(jì)算城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額；2.能根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫納稅申報(bào)表。1.城鎮(zhèn)土地使用稅的構(gòu)成要素；2.城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授城鎮(zhèn)土地使用稅的構(gòu)成要素以及應(yīng)納稅額的計(jì)算；2.學(xué)生根據(jù)業(yè)務(wù)材料進(jìn)行城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報(bào)表的填制；3.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。耕地占用稅法1.能夠計(jì)算耕地占用稅應(yīng)納稅額；2.能根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫納稅申報(bào)表。1.耕地占用稅的構(gòu)成要素；2.耕地占用稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授耕地占用稅的構(gòu)成要素以及應(yīng)

11、納稅額的計(jì)算；2.學(xué)生根據(jù)業(yè)務(wù)材料進(jìn)行耕地占用稅納稅申報(bào)表的填制；3.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。5財(cái)產(chǎn)稅（類） 法房產(chǎn)稅法1.能夠計(jì)算房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額；2.能根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫納稅申報(bào)表。1.房產(chǎn)稅的構(gòu)成要素；2.房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授房產(chǎn)稅的構(gòu)成要素以及應(yīng)納稅額的計(jì)算；2.學(xué)生根據(jù)業(yè)務(wù)材料進(jìn)行房產(chǎn)稅納稅申報(bào)表的填制；3.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。契稅法1.能夠計(jì)算契稅應(yīng)納稅額；2.能根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫納稅申報(bào)表。1.契稅的構(gòu)成要素；2.契稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授契稅的構(gòu)成要素以及應(yīng)納稅額的計(jì)算；2.學(xué)生根

12、據(jù)業(yè)務(wù)材料進(jìn)行契稅納稅申報(bào)表的填制；3.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。車輛購置稅法1.能夠計(jì)算車輛購置稅應(yīng)納稅額；2.能根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫納稅申報(bào)表。1.車輛購置稅的構(gòu)成要素；2.車輛購置稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授車輛購置稅的構(gòu)成要素以及應(yīng)納稅額的計(jì)算；2.學(xué)生根據(jù)業(yè)務(wù)材料進(jìn)行車輛購置稅納稅申報(bào)表的填制；3.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。車船法1.能夠計(jì)算車船稅應(yīng)納稅額；2.能根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫納稅申報(bào)表。1.車船稅的構(gòu)成要素；2.車船稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授車船稅的構(gòu)成要素以及應(yīng)納稅額的計(jì)算；2.學(xué)生根據(jù)業(yè)務(wù)材料進(jìn)行車

13、船稅納稅申報(bào)表的填制；3.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。6其他稅（類） 法印花稅法1.能夠計(jì)算印花稅應(yīng)納稅額；2.能根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫納稅申報(bào)表。1.印花稅的構(gòu)成要素；2.印花稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授印花稅的構(gòu)成要素以及應(yīng)納稅額的計(jì)算；2.學(xué)生根據(jù)業(yè)務(wù)材料進(jìn)行印花稅納稅申報(bào)表的填制；3.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。城市維護(hù)建設(shè)稅 法1.能夠計(jì)算城建稅應(yīng)納稅額；2.能根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫納稅申報(bào)表。1.城建稅的構(gòu)成要素；2.城建稅應(yīng)納稅額的計(jì)算。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授城建稅的構(gòu)成要素以及應(yīng)納稅額的計(jì)算；2.學(xué)生根據(jù)業(yè)務(wù)材料進(jìn)行城建稅納稅

14、申報(bào)表的填制；3.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。教育費(fèi)附 加1.能夠計(jì)算教育費(fèi)附加；2.能根據(jù)業(yè)務(wù)資料填寫納稅申報(bào)表。1.教育費(fèi)附加稅的構(gòu)成要素；2.教育費(fèi)附加的計(jì)算。多媒體教 室1.教師通過案例分析法、項(xiàng)目工作組法講授教育費(fèi)附加的構(gòu)成要素以及應(yīng)納稅額的計(jì)算；2.學(xué)生根據(jù)業(yè)務(wù)材料進(jìn)行教育費(fèi)附加申報(bào)表的填制；3.討論與總結(jié)、練習(xí)與實(shí)踐。備注五、課程考核標(biāo)準(zhǔn)學(xué)生的總成績由兩部分構(gòu)成，其中：平時(shí)成績占40%，期末考試成績占60%。(一)過程性考核平時(shí)成績由四部分構(gòu)成1.出勤情況8分：采取靈活的考勤方式，實(shí)行倒扣方式計(jì)分，每次曠課扣1分，遲到扣0.5分，記錄于教師教學(xué)考勤表，成績按8%計(jì)入期末總成績；2.作

15、業(yè)完成12分：一共布置6次作業(yè)，每次作業(yè)分為四個(gè)等級(jí)：優(yōu)秀（90分以上含）、良好（80-89分）、合格（60-79）、不及格（60分以下），相應(yīng)給予2分、1.5分、1分、0分，成績按12%計(jì)入期末總成績；3.自行申報(bào)10分：通過學(xué)生對(duì)自己的學(xué)習(xí)態(tài)度、學(xué)習(xí)目的、學(xué)習(xí)的努力程度，在核定的范圍內(nèi)公開自行申報(bào)，任課老師根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，成績按10%計(jì)入期末總成績。4.第三方考核10分：由班干部、課代表、普通同學(xué)組成三人評(píng)審團(tuán)，對(duì)班上每位同學(xué)進(jìn)行打分并公開，同時(shí)接受其他同學(xué)的異議訴求，成績按10%計(jì)入期末總成績。（二）形成性考核期末成績:總分100分，占期末綜合成績60%。1.采用閉卷形式，考核時(shí)間為90分鐘，主要考查學(xué)生對(duì)稅法基礎(chǔ)知識(shí)的掌握與運(yùn)用?？己祟}型主要有判斷題、