加強子公司監(jiān)管專題材料

1、XXXX公司加強子公司監(jiān)督管理工作專題匯報材料（2011年7月）2011年上半年，XXXX公司按照XXXX紀委書記監(jiān)事長2011年度重點任務實施方案（監(jiān)字20117號）和關于下達紀委書記2011年度重點工作任務的通知（院紀20113號）文件要求，密切結合公司經(jīng)營管理工作實際和紀委書記監(jiān)事長工作實施方案， “不斷促進紀委書記與監(jiān)督責任人工作的有機統(tǒng)一，持續(xù)推進監(jiān)督責任人工作與經(jīng)營管理監(jiān)督體系融合”為總體思路，積極開展了各項工作。下面，按照本次會議的中心議題和有關要求，將公司在子公司監(jiān)督管理方面的有關情況專項匯報如下：一、子公司總體情況（一）總體說明 （二）各子公司概況見附表。二、子公司監(jiān)督管理工

2、作情況；（一）子公司監(jiān)督管理工作的主要模式。 1.總體情況公司目前對所屬子公司的監(jiān)管，均是在法律和公司章程的框架下，以構建符合公司戰(zhàn)略發(fā)展目標和市場競爭環(huán)境要求的母子公司監(jiān)管模式和母公司組織結構為目標，從產(chǎn)業(yè)鏈的角度，通過戰(zhàn)略管理、投資管理和財務管理三大途徑對子公司實施監(jiān)管。此外，輔之以對口業(yè)務職能管理部門履行監(jiān)管職責的方式，實現(xiàn)了母公司戰(zhàn)略中心、投資中心、績效監(jiān)控中心的管理地位。2.具體監(jiān)管形式。（1）戰(zhàn)略管理。主要通過指導各子公司明確自身的戰(zhàn)略發(fā)展方向?qū)崿F(xiàn)。通過對子公司戰(zhàn)略規(guī)劃的影響，保證母公司整體戰(zhàn)略發(fā)展方向和各子公司之間戰(zhàn)略協(xié)同的實現(xiàn)，加強母子公司之間的信息聯(lián)系，制定與戰(zhàn)略目標一致、有

3、現(xiàn)實基礎的年度經(jīng)營目標，推動并確保其實現(xiàn)。母公司對口監(jiān)管部門：規(guī)劃發(fā)展部。主要監(jiān)管內(nèi)容包括：1.建立母子公司范圍內(nèi)的信息分析和研究系統(tǒng)，2.擬定整體戰(zhàn)略規(guī)劃，指導、監(jiān)控子公司職能戰(zhàn)略的實施效果分析、提出改進措施，3.組織制定整體的年度經(jīng)營計劃和考核指標，并組織檢查、實施。（2）投資管理公司對子公司投資行為的控制管理，主要包括完善法人治理結構、加強投資資金管理和投資指標的合理設定三方面。母公司對口監(jiān)管部門：規(guī)劃發(fā)展部、財務部日常具體監(jiān)管主要內(nèi)容包括：1.不斷完善自身的法人治理結構，逐步實現(xiàn)有效的權力制衡、科學的三重一大決策和優(yōu)化的資源配置。2.指導子公司以完善規(guī)章制度體系為基礎，以構建經(jīng)營管理監(jiān)

4、督體系為途徑，逐步建立和完善子公司級次的法人治理結構。3.通過指導參與預算的編制、執(zhí)行和報告，實現(xiàn)有效的財務控制、目標管理和信息管理。4.探索和推動建立投資管理指標，促進子公司投資質(zhì)量和母公司投資回報均衡。（3）財務管理子公司成立初期，公司都采用穩(wěn)健發(fā)展的財務戰(zhàn)略。一般通過子公司董事會嚴格落實財務預算管理、財務人員委派、財務資金管理三種渠道得到實現(xiàn)。穩(wěn)健發(fā)展的財務戰(zhàn)略，適應了在子公司成立之初內(nèi)部資源配置和提高現(xiàn)有資源使用效率的要求，同時降低了母公司的經(jīng)營風險。母公司對口監(jiān)管部門：財務部日常具體監(jiān)管主要內(nèi)容包括：1.建立健全母公司的財務制度，通過子公司董事會對子公司年度經(jīng)營預算進行調(diào)整審批。2.

5、執(zhí)行財務信息報告制度，指導各下屬單位會計核算和財務分析，向母公司管理層、董事會提供管理支持，做好全公司對外信息披露工作；3.通過上市公司融資平臺或其他方式，籌措、管理投資資金，在母公司投資分析、決策過程中予以體現(xiàn)，同時對子公司對外擔保進行管理支持；4.按照集團公司、院財務部門的要求，指導完善子公司財務信息系統(tǒng)，提供及時必要的管控和服務工作。（4）其他對口業(yè)務部門管理按照XXX相關工作的統(tǒng)一要求，結合母公司自身經(jīng)營管理工作的實際需要，通過母子公司對口部門的日常業(yè)務管理，加強對子公司相關業(yè)務的指導、支持、改進和完善。母公司對口監(jiān)管部門：紀檢監(jiān)察部、審計部、總經(jīng)理（黨委）辦公室紀檢監(jiān)察部。業(yè)務監(jiān)管內(nèi)

6、容包括：紀檢監(jiān)察組織建設、規(guī)章制度建設及經(jīng)營管理監(jiān)督體系建設、黨風廉政及廉潔文化建設、效能監(jiān)察和專項工作等內(nèi)容。此外，還包括進一步探索如何通過紀檢監(jiān)察工作貫徹落實監(jiān)事會有關工作部署的有效途徑。審計部。主要工作內(nèi)容包括：對子公司投資項目財務收支及其經(jīng)營管理活動的真實、合法、合規(guī)、效益、風險和內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督，組織開展年度和專項審計?？偨?jīng)理（黨委）辦公室。主要工作內(nèi)容包括：1.母公司重大會議安排及會議議定事項的督辦；2.經(jīng)營動態(tài)和日常工作信息的掌握；3.公司黨工團組織工作的傳達、指導、督促和落實；4.企業(yè)文化建設與管理等專項工作的聯(lián)系指導。此外，按照董事會領導下的總經(jīng)理負責制的經(jīng)營管理體制的

7、自身要求，公司在對子公司的監(jiān)管中還通過外派董事長、監(jiān)事長等方式，重點通過子公司召開董事會，進行戰(zhàn)略管理與指導、通過監(jiān)事會，以開展每年度的監(jiān)事會綜合檢查和日常工作監(jiān)督，介入子公司監(jiān)督管理工作。具體來說，上述兩種監(jiān)管途徑分別包括以下內(nèi)容：董事會每年至少召開一次子公司董事會，制定子公司經(jīng)營計劃、財務預算、內(nèi)部機構設置、重要責任人的任免等工作，參與制定子公司重大經(jīng)營決策事項，對子公司自身經(jīng)營管理情況，進行分析，并根據(jù)母公司戰(zhàn)略發(fā)展需要及時調(diào)整子公司經(jīng)營決策。監(jiān)事會日常業(yè)務方面，有母公司委派的監(jiān)事長、監(jiān)事定期了解子公司經(jīng)營管理情況并提交分析報告；向公司董事會報告重大經(jīng)營管理和決策事項；專項監(jiān)管工作方面；

8、通過母公司監(jiān)事會年度例行的綜合檢查，開展對子公司經(jīng)營管理工作的監(jiān)督管理，提出檢查報告，報母公司董事會批準后，由子公司即行整改，并與次年綜合檢查時對其落實情況進行復查。（二）監(jiān)督管理工作成效公司積極探索具有投資控股公司特點科學管理方式，而且不斷總結成功的管理經(jīng)驗，提升管理創(chuàng)新水平,建立了母子公司層次分明的管理架構，形成了以資本為紐帶的母子公司管理體制，建立了適應投資控股公司業(yè)務特點的經(jīng)營機制，探索出了一套行之有效的公司管理體制與經(jīng)營機制,初步形成了組織健全、制度完善、流程清晰、責任明確、運轉(zhuǎn)有序的管控體系。在管理體制上，明確了母公司、子公司各自的管理責任，初步理順了母公司職能管理部門、子公司業(yè)務

9、部門的工作關系。形成了以戰(zhàn)略管理、投資管理、財務管理等為核心內(nèi)容的管理體系；并逐步健全和完善了以法律監(jiān)督、財務監(jiān)督、審計監(jiān)督、紀檢監(jiān)察監(jiān)督為主體的監(jiān)督約束機制。 在經(jīng)營機制上，公司突出子公司專業(yè)化經(jīng)營的特點，一是建立了適應公司框架的決策機制，母公司作為戰(zhàn)略決策中心；二是建立了適應公司框架的財務體系，公司總部作為財務控制中心；三是根據(jù)公司業(yè)務框架和組織結構的變化，指導督促建立了在子公司自身管理模式下的風險管理體系，在子公司層面也基本形成了包括財務監(jiān)督、審計監(jiān)督、法律監(jiān)督和紀檢監(jiān)察，以及經(jīng)營活動過程控制為主要內(nèi)容的監(jiān)督約束機制，促進了母公司經(jīng)營管理工作監(jiān)管水平和效果的提升。（三）存在的主要問題一方

10、面，由于公司自成立以后，本身無可直接借鑒的優(yōu)秀管理經(jīng)驗，公司一直處于在具體改革發(fā)展的實踐中探索、總結和自我提升的管理狀態(tài)，自身管理基礎比較薄弱，經(jīng)營管理監(jiān)督體系運行水平和自身監(jiān)管工作能力還有待提升，因此，在子公司經(jīng)營、管理和監(jiān)督工作中還存在監(jiān)管內(nèi)容不全面，監(jiān)管力不足等問題；另一方面，由于公司各子公司成立之前有著不同的行業(yè)背景和企業(yè)性質(zhì)，管理工作基礎和能力各異，要充分納入公司經(jīng)營管理體系，還需要大量的管理工作融合及較長的時間進行調(diào)整提高，因此，子公司自身的經(jīng)營管理監(jiān)督體系建設工作任重而道遠。三、后續(xù)工作思路公司將按照經(jīng)營管理監(jiān)督體系建設方案和公司經(jīng)營發(fā)展的實際需要，進一步增加對子公司的監(jiān)管內(nèi)容，

11、逐步通過市場營銷功能，資本運營功能，技術創(chuàng)新功能，資源配置功能，協(xié)調(diào)關系五個方面，持續(xù)強化監(jiān)管效力。同時，由于母公司與各子公司之間存在著信息不對稱，在公司產(chǎn)業(yè)鏈延伸和規(guī)模擴張過程中，如何對子公司實施有效的監(jiān)控，直接關系到公司產(chǎn)業(yè)化和規(guī)?；l(fā)展的成敗。同時，總公司與子公司都是法人實體，總公司不能直接干涉子公司的經(jīng)營活動，更不能利用關聯(lián)交易通過損害子公司的利益來增加總公司利益。但總公司畢竟作為投資主體，是子公司的股東，具有行使股東權利與義務的能力，對子公司的經(jīng)營行為又具有相應的監(jiān)控權，并負有組織協(xié)調(diào)的職責。為此公司將重點從以下三個方面開展工作：（一）堅持“有效監(jiān)管控制的分權”的根本原則，探索改革母

12、公司對子公司的管理體制和管理方式。一是進一步明確界定母公司與子公司的職責權限，提高子公司市場競爭能力；二是母公司要堅決維護出資者的合法權益，確保對子公司的有效監(jiān)管與控制。（二）強化母公司對子公司監(jiān)控的績效評價指標，確保對子公司的有效監(jiān)管，保證總公司利益和子公司健康發(fā)展由于流程監(jiān)控需要花費大量的人力、時間，監(jiān)控成本很高，而指標監(jiān)控成本相對較低，同時，母公司監(jiān)控的對象往往不是一個，而是多個子公司，不可能對各個子公司監(jiān)控得過多過細。這就要求總公司制定出一個對每個子公司都能適用的監(jiān)控方案。通過指標監(jiān)控以達到此目的。（三）對子公司的資源、生產(chǎn)、銷售、供應等關鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控指標。1公司將憑借自身對產(chǎn)品生產(chǎn)縱向鏈上關鍵環(huán)節(jié)部件的生產(chǎn)，在較大程度上實現(xiàn)對縱向子公司的監(jiān)控。主要是對子公司關鍵生產(chǎn)技術、新產(chǎn)品科研開發(fā)、關鍵技術人員以及產(chǎn)