財(cái)務(wù)精細(xì)化管理方案新-(上報(bào))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上財(cái)務(wù)精細(xì)化管理方案根據(jù)公司精細(xì)化管理理念，為了進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)管理水平，防范和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，明確崗位職責(zé)和管理目標(biāo)，細(xì)化工作標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司業(yè)務(wù)情況，確保財(cái)務(wù)工作高效、準(zhǔn)確、到位，就全面推行財(cái)務(wù)精細(xì)化管理制定本方案。一、指導(dǎo)思想財(cái)務(wù)管理以“細(xì)”為起點(diǎn)，做到細(xì)致入微，對(duì)每一崗位、每一項(xiàng)具體的業(yè)務(wù)，都建立起一套相應(yīng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范，在實(shí)踐中狠抓落實(shí)，并將財(cái)務(wù)管理的觸角延伸到財(cái)務(wù)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，通過行使財(cái)務(wù)監(jiān)督職能，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理“零”死角，挖掘財(cái)務(wù)活動(dòng)的潛在價(jià)值。二、精細(xì)化管理目標(biāo)積極推動(dòng)管理創(chuàng)新，夯實(shí)財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)，完善部門管理制度，全面理順公司經(jīng)濟(jì)秩序，不斷提高公司財(cái)務(wù)

2、監(jiān)督管理水平，使公司財(cái)務(wù)管理工作更加標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、專業(yè)化，更好服務(wù)和監(jiān)督業(yè)務(wù)部門和下屬公司的業(yè)務(wù)發(fā)展。三、工作思路精細(xì)化管理的根本在于樹立精細(xì)化管理理念，明確目標(biāo)、確保精細(xì)化管理方向；強(qiáng)化措施，確保精細(xì)化目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；勤于分析，確保精細(xì)化質(zhì)量提升。將各項(xiàng)工作內(nèi)容細(xì)化并落到實(shí)處，提升部門整體執(zhí)行力。四、主要內(nèi)容(一) 部門定崗定責(zé)，合理配置人員（附崗位配置表）。1、財(cái)務(wù)稽核部人員組成：經(jīng)理、副經(jīng)理各1名；外派業(yè)務(wù)主管人員2名；外派主辦會(huì)計(jì)1名；主辦會(huì)計(jì)2名；出納3名。2、崗位職責(zé)：（1）經(jīng)理職責(zé)：傳達(dá)執(zhí)行公司決議，組織財(cái)務(wù)部的日常工作及制度的健全。財(cái)務(wù)核算，稅務(wù)申報(bào)和財(cái)務(wù)預(yù)決算工作。資金的調(diào)度工作

3、。財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢工作。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員管理、績效考評(píng)、培訓(xùn)工作。參與公司及下屬公司的重大經(jīng)營決策。（2）副經(jīng)理職責(zé)：協(xié)助部門經(jīng)理落實(shí)制度執(zhí)行、協(xié)調(diào)內(nèi)部分工、部門間溝通與配合。組織和實(shí)施對(duì)下屬公司的內(nèi)部稽核。負(fù)責(zé)下屬公司的財(cái)務(wù)預(yù)決算工作。落實(shí)部門人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)。（3）外派業(yè)務(wù)主管及外派主辦會(huì)計(jì)職責(zé)：公司工作的執(zhí)行與配合，負(fù)責(zé)派駐單位的財(cái)務(wù)全面工作。對(duì)派駐單位財(cái)務(wù)的監(jiān)督工作。負(fù)責(zé)派駐單位的財(cái)務(wù)核算及稅務(wù)申報(bào)。負(fù)責(zé)派駐單位財(cái)務(wù)資料的整理歸檔及保管。參加公司的內(nèi)部稽核，配合派駐單位的審計(jì)及年檢。（4）主辦會(huì)計(jì)職責(zé)：負(fù)責(zé)相關(guān)單位的財(cái)務(wù)核算及稅務(wù)申報(bào)。負(fù)責(zé)相關(guān)單位財(cái)務(wù)資料的整理歸檔及保管。參加公司的內(nèi)部稽核，配

4、合相關(guān)單位的審計(jì)及年檢。（5）出納會(huì)計(jì)職責(zé)：負(fù)責(zé)相關(guān)單位報(bào)銷單據(jù)的審核。負(fù)責(zé)相關(guān)單位日常現(xiàn)金核算與管理、銀行收付款及對(duì)賬工作。負(fù)責(zé)相關(guān)單位票據(jù)的使用及保管。負(fù)責(zé)相關(guān)單位統(tǒng)計(jì)工作?，F(xiàn)下屬公司及托管公司較多，財(cái)務(wù)人員較少，部門實(shí)行一人多崗、交叉工作的方式進(jìn)行人員配置。根據(jù)工作情況安排崗位輪換，以便所有會(huì)計(jì)人員能夠比較全面地了解和熟悉各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作，提高業(yè)務(wù)水平。每月舉行部門會(huì)議，安排討論時(shí)間，財(cái)務(wù)人員將各自工作中碰到的問題統(tǒng)一提交，采取集中討論方式予以解決，在討論中互相學(xué)習(xí)，促進(jìn)業(yè)務(wù)提升。(二)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督審核職能、完善工作流程。 財(cái)務(wù)人員要熟知公司各項(xiàng)管理制度，外派人員還需熟悉所委派單位的管理辦法

5、，在工作中嚴(yán)格按各項(xiàng)規(guī)章制度條款把關(guān)，杜絕不符合制度要求和工作流程的業(yè)務(wù)操作。1、費(fèi)用的審核（1）對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。（2）對(duì)于同一事項(xiàng)，采購部門為了規(guī)避相關(guān)審批流程，有拆分費(fèi)用跡象的，財(cái)務(wù)部應(yīng)提出疑義，核查確屬上述性質(zhì)的，將原始憑證退回不予受理。（3）對(duì)于采購金額2000以上的報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)附相應(yīng)的采購審批表、采購項(xiàng)目決策申報(bào)表、合同審批表、合同、驗(yàn)收單（工程維修類采購需提供驗(yàn)收合格證明），財(cái)務(wù)人員審核單據(jù)齊全、流程完整后，簽字核準(zhǔn)。2、租賃合同的審核與執(zhí)行在合同管理上，財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)審批管理，從財(cái)務(wù)角度提出合理化建議降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。合同簽訂部門將

6、合同審批單提交財(cái)務(wù)，審核人員與相關(guān)人員或相關(guān)資產(chǎn)所屬單位的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核對(duì)合同條款，主要關(guān)注以下幾點(diǎn)：（1）該資產(chǎn)上期租金金額、押金金額是否有變化。（2）租賃期限、付款條件是否合理。以上條款與原合同變化較大，詢問變化原因，如有異常及時(shí)向總經(jīng)理匯報(bào)。合同簽訂后相關(guān)部門將合同原件提交財(cái)務(wù)出納人員，財(cái)務(wù)出納根據(jù)合同付款條款跟蹤押金及租金的收款情況，如客戶未按合同履行付款義務(wù)及時(shí)提交相關(guān)部門進(jìn)行催收。3、發(fā)票的開具及跟蹤 根據(jù)公司現(xiàn)有經(jīng)營業(yè)務(wù)，租賃發(fā)票的及時(shí)開具及跟蹤收款在財(cái)務(wù)工作中較為重要。為了更好地規(guī)范該項(xiàng)工作，對(duì)發(fā)票的使用流程進(jìn)行重新梳理并細(xì)化。（1）自行開票流程（附流程圖）：經(jīng)管部提供開票資料。

7、開票人員根據(jù)合同審核開票資料，填寫開票申請(qǐng)單同時(shí)計(jì)算稅金，提交部門經(jīng)理進(jìn)行審核。提交總經(jīng)理審批。開票人員開具發(fā)票，發(fā)票專用章保管人員蓋章時(shí)審核發(fā)票內(nèi)容。登記備查本，經(jīng)管部簽收發(fā)票。財(cái)務(wù)出納關(guān)注銀行收款情況，租金到賬及時(shí)通知經(jīng)管部，定期編制收款情況明細(xì)表給經(jīng)管部。如有客戶開具發(fā)票后未按合同及時(shí)付款，次月編制催收單遞交經(jīng)管部。（2）門臨開票流程（附流程圖）：經(jīng)管部提出開票申請(qǐng)，相關(guān)負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)、簽字。經(jīng)管部提請(qǐng)客戶付款證明。開票申請(qǐng)、付款證明提交財(cái)務(wù)后，財(cái)務(wù)對(duì)比合同計(jì)算稅金、財(cái)務(wù)審核。稅務(wù)開票，繳納稅款。登記備查本，經(jīng)管部簽收發(fā)票。（三）加強(qiáng)內(nèi)部稽核 1、不定期的開展對(duì)下屬企業(yè)及托管企業(yè)的稽核審

8、計(jì)，規(guī)范下屬實(shí)體遵章守紀(jì)、正當(dāng)經(jīng)營，依法辦事。通過對(duì)被稽核單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的檢查和評(píng)價(jià)，針對(duì)管理和控制中存在的問題，提出有成效的意見和方案，促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營管理。（1）審查評(píng)價(jià)企業(yè)管理和控制制度的健全性和有效性，披露薄弱環(huán)節(jié)，解決存在的問題，完善內(nèi)部控制流程，堵塞漏洞。（2）審查評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)效益，尋找新的經(jīng)濟(jì)效益增長點(diǎn)，消化不利因素，優(yōu)化資源配置，增強(qiáng)企業(yè)活力和市場競爭力。2、通過經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，發(fā)現(xiàn)制度本身的缺陷，向相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)反饋信息，解決履行情況和責(zé)任歸屬不清的問題。內(nèi)部稽核要求從嚴(yán)從緊，不放過任何細(xì)小的差錯(cuò)、漏洞或隱患，要敢于提出不符合規(guī)章制度的問題；要保持稽核監(jiān)督的連續(xù)性，

9、對(duì)檢查出的問題要跟蹤監(jiān)督、落實(shí)整改，逐一回訪，直至達(dá)到整改目的為止，防止為查而查，不重視整改的問題，必須加大執(zhí)行力度，查之必清，整之必改。（四）加強(qiáng)全面預(yù)算管理1、科學(xué)編制預(yù)算。財(cái)務(wù)部每年第四季度發(fā)出通知，要求個(gè)下屬單位根據(jù)預(yù)算制度的要求編制全面預(yù)算。預(yù)算需在科學(xué)合理的的基礎(chǔ)編制，各項(xiàng)數(shù)據(jù)需說明編制依據(jù)。2、嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。預(yù)算上報(bào)總公司后，各預(yù)算單位必須嚴(yán)格執(zhí)行。財(cái)務(wù)部每月編制報(bào)表匯總，跟蹤各單位財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況，與年初各單位預(yù)算數(shù)據(jù)對(duì)比，監(jiān)督各單位預(yù)算執(zhí)行情況。3、規(guī)范預(yù)算調(diào)整。財(cái)務(wù)部在監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況過程發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏離預(yù)算情況，以及各單位認(rèn)為預(yù)算需調(diào)整情況下，需重新按照預(yù)算編制程序，進(jìn)行預(yù)算調(diào)整，并將調(diào)整后的全面預(yù)算資料上報(bào)總公司。4、強(qiáng)化預(yù)算分析。財(cái)務(wù)部定期進(jìn)行預(yù)算分析，次年4月份各單位編制決算報(bào)告，對(duì)本年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，對(duì)于有利方面，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于不利方面，要求相關(guān)部門分析原因并提出合理應(yīng)對(duì)方案。（五）規(guī)范財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析要“從財(cái)務(wù)的觀點(diǎn)來看經(jīng)營，從經(jīng)營的觀點(diǎn)來看財(cái)務(wù)”，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)財(cái)務(wù)變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，定期提出財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析不僅是企業(yè)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)狀況、衡量經(jīng)營業(yè)績的重要依據(jù)，而且還應(yīng)該擔(dān)當(dāng)起挖掘潛力、改進(jìn)工作的重任。財(cái)務(wù)分析的具體內(nèi)容：經(jīng)營收入較預(yù)算完成情況、與往期金額差異額分析；各項(xiàng)成本費(fèi)用列支情況及占比額較大事項(xiàng)說明、與前期差異額較