金融監(jiān)管課件1-8章完整教學(xué)課件

1、金融監(jiān)管課件金融監(jiān)管課件1-8章章完整教學(xué)課件完整教學(xué)課件l首先，匯率、股市、宏觀經(jīng)濟(jì)和心理預(yù)期具有內(nèi)在首先，匯率、股市、宏觀經(jīng)濟(jì)和心理預(yù)期具有內(nèi)在波動性。波動性。l其次，金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)具備很強(qiáng)的傳染性。其次，金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)具備很強(qiáng)的傳染性。l最后，金融資產(chǎn)對經(jīng)濟(jì)影響能力增強(qiáng)。最后，金融資產(chǎn)對經(jīng)濟(jì)影響能力增強(qiáng)。機(jī)構(gòu)類別機(jī)構(gòu)類別機(jī)構(gòu)名稱機(jī)構(gòu)名稱被關(guān)閉日期被關(guān)閉日期銀行機(jī)構(gòu)銀行機(jī)構(gòu)海南發(fā)展銀行海南發(fā)展銀行19981998年年6 6月月2121日日信托投資公司信托投資公司中國農(nóng)村發(fā)展信中國農(nóng)村發(fā)展信托投資公司托投資公司19971997年年1 1月月2121日日中國新技術(shù)創(chuàng)業(yè)中國新技術(shù)創(chuàng)業(yè)投資公司投資公司

2、19981998年年6 6月月廣東國際信托廣東國際信托投資公司投資公司19981998年年1010月月6 6日日城市信用社城市信用社2121家城市信用社，其中：家城市信用社，其中：海南海南5 5家、廣西家、廣西1313家，家，青海青海1 1家，廣東家，廣東2 2家家19971997年關(guān)閉年關(guān)閉5 5家家( (海南海南) )19981998年關(guān)閉年關(guān)閉1616家家農(nóng)村信用社農(nóng)村信用社廣東省恩平市廣東省恩平市1818家農(nóng)村信用社家農(nóng)村信用社19981998年年1212月月7 7日日第二章 金融監(jiān)管與金融風(fēng)險(xiǎn)第三章 金融創(chuàng)新與金融監(jiān)管第四章 金融監(jiān)管體制模式 分別分別美國傘形金融監(jiān)管模式2008年改

3、革藍(lán)圖下的美國金融監(jiān)管體制 機(jī)構(gòu)機(jī)構(gòu)時(shí)間時(shí)間成立方式成立方式監(jiān)管對象監(jiān)管對象挪威挪威銀行保險(xiǎn)銀行保險(xiǎn)證券監(jiān)管證券監(jiān)管委員會委員會19 8 619 8 6年年銀行監(jiān)局與保銀行監(jiān)局與保險(xiǎn)監(jiān)局合并險(xiǎn)監(jiān)局合并銀行、證券、銀行、證券、保險(xiǎn)保險(xiǎn)加拿加拿大大金融機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu) 監(jiān)管局監(jiān)管局19 8 719 8 7年年銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)與保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)與保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)合并構(gòu)合并所有在聯(lián)邦注冊所有在聯(lián)邦注冊登記的金融機(jī)構(gòu)登記的金融機(jī)構(gòu)和加拿大政府的和加拿大政府的養(yǎng)老計(jì)劃金養(yǎng)老計(jì)劃金丹麥丹麥金融監(jiān)管金融監(jiān)管局局19 8 819 8 8年年1 1月月1 1日日銀行、儲蓄監(jiān)銀行、儲蓄監(jiān)管局與保險(xiǎn)監(jiān)管局與保險(xiǎn)監(jiān)管局合并管

4、局合并銀行銀行、保險(xiǎn)、保險(xiǎn)公司、抵押公司、抵押貸款機(jī)構(gòu)、貸款機(jī)構(gòu)、養(yǎng)老基金和養(yǎng)老基金和社會基金社會基金瑞典瑞典金融監(jiān)管金融監(jiān)管局局19 9 119 9 1年年銀行監(jiān)管局與銀行監(jiān)管局與保險(xiǎn)監(jiān)管局合保險(xiǎn)監(jiān)管局合并并銀行、證券、銀行、證券、保險(xiǎn)保險(xiǎn)英國英國金融服務(wù)金融服務(wù)監(jiān) 管 局監(jiān) 管 局 FSAFSA19971997年年銀行監(jiān)管職能從英格銀行監(jiān)管職能從英格蘭銀行分離與蘭銀行分離與9 9家金家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)合并融監(jiān)管機(jī)構(gòu)合并各領(lǐng)域金融活各領(lǐng)域金融活動動韓國韓國金融監(jiān)管金融監(jiān)管 委員會委員會19981998年年4 4月月1 1日日銀行監(jiān)管職能從韓國銀行監(jiān)管職能從韓國銀行分離并與銀行監(jiān)銀行分離并與銀行監(jiān)

5、管廳管廳(OBS)(OBS)、證券監(jiān)、證券監(jiān)管委員會管委員會(SSB)(SSB)、保、保險(xiǎn)監(jiān)管委員會險(xiǎn)監(jiān)管委員會(ISB)(ISB)和和非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管局局(NSA)(NSA)合并合并 各領(lǐng)域金融活各領(lǐng)域金融活動動澳大澳大利亞利亞審慎監(jiān)管審慎監(jiān)管局局19981998年年7 7月月銀行監(jiān)管職能從澳大銀行監(jiān)管職能從澳大利亞儲備銀行分離與利亞儲備銀行分離與銀行保險(xiǎn)局合并銀行保險(xiǎn)局合并銀行、保險(xiǎn)、養(yǎng)銀行、保險(xiǎn)、養(yǎng)老基金、儲蓄機(jī)老基金、儲蓄機(jī)構(gòu)、信用社、住構(gòu)、信用社、住房貸款協(xié)會和友房貸款協(xié)會和友好互助協(xié)會好互助協(xié)會 匈匈牙利牙利金融監(jiān)管金融監(jiān)管局局20002000年年4 4月月1

6、1日日匈牙利銀行與資本市匈牙利銀行與資本市場監(jiān)管局、國家保險(xiǎn)場監(jiān)管局、國家保險(xiǎn)監(jiān)管局、國家養(yǎng)老基監(jiān)管局、國家養(yǎng)老基金監(jiān)管局合并金監(jiān)管局合并銀行、保險(xiǎn)、證銀行、保險(xiǎn)、證券、投資基金、券、投資基金、養(yǎng)老基金養(yǎng)老基金日本日本 金融廳金融廳2 0 0 02 0 0 0年年7 7 月月 1 1日日金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)和金融體系計(jì)劃廳從大藏省體系計(jì)劃廳從大藏省分離，成立綜合性的分離，成立綜合性的監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管機(jī)構(gòu)各領(lǐng)域金融活各領(lǐng)域金融活動動中國分業(yè)監(jiān)管金融體制中國金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)第五章第五章 金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度“別怕，這門是虛掩的別怕，這門是虛掩的”修訂后的商業(yè)銀行內(nèi)部控制指

7、引修訂后的商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引l相比原指引，新版指引是綱領(lǐng)性的規(guī)范相比原指引，新版指引是綱領(lǐng)性的規(guī)范文件，增加了內(nèi)部控制評價(jià)和監(jiān)管約束兩方面的文件，增加了內(nèi)部控制評價(jià)和監(jiān)管約束兩方面的要求。從內(nèi)控控制的職責(zé)措施、保障機(jī)制、評價(jià)要求。從內(nèi)控控制的職責(zé)措施、保障機(jī)制、評價(jià)體系、監(jiān)督管理等方面，進(jìn)一步推進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)體系、監(jiān)督管理等方面，進(jìn)一步推進(jìn)商業(yè)銀行規(guī)范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制。范內(nèi)部管理、完善內(nèi)部控制。l更重要的是，新指引在監(jiān)管約束方面強(qiáng)化責(zé)更重要的是，新指引在監(jiān)管約束方面強(qiáng)化責(zé)任追究，要求商業(yè)銀行建立內(nèi)部控制管理責(zé)任制任追究，要求商業(yè)銀行建立內(nèi)部控制管理責(zé)任制l新指引并未對一些業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)做詳細(xì)

8、的操作新指引并未對一些業(yè)務(wù)或環(huán)節(jié)做詳細(xì)的操作性規(guī)定，而只對風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)控制、崗位性規(guī)定，而只對風(fēng)險(xiǎn)管理、信息系統(tǒng)控制、崗位設(shè)置、會計(jì)核算、員工管理等提出原則性要求，設(shè)置、會計(jì)核算、員工管理等提出原則性要求，未有針對具體業(yè)務(wù)的條款。未有針對具體業(yè)務(wù)的條款。第六章第六章 其他監(jiān)管防線其他監(jiān)管防線第七章第七章 金融監(jiān)管的外部支持金融監(jiān)管的外部支持法律法規(guī)法律法規(guī)頒布時(shí)間頒布時(shí)間實(shí)施時(shí)間實(shí)施時(shí)間修訂時(shí)間修訂時(shí)間二次修訂二次修訂人民銀行法人民銀行法1995年年3.182003年年12.27商業(yè)銀行法商業(yè)銀行法1995年年5.102003年年12.27保險(xiǎn)法保險(xiǎn)法1995年年6.302002年年10

9、.282009年年8.28證券法證券法1998年年12.292004年年8.282005年年10.27票據(jù)法票據(jù)法1995年年5.102004年年8.28擔(dān)保法擔(dān)保法1995年年6.30信托法信托法2001年年4.28銀行業(yè)監(jiān)督管理法銀行業(yè)監(jiān)督管理法2003年年12.272006年年10.31基金法基金法2003年年12.282004.6.1反洗錢法反洗錢法2006年年10.31中國人民銀行條法司中國人民銀行條法司http:/ http:/ 銀行業(yè)監(jiān)管銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)類別機(jī)構(gòu)類別機(jī)構(gòu)名稱機(jī)構(gòu)名稱被關(guān)閉日期被關(guān)閉日期銀行機(jī)構(gòu)銀行機(jī)構(gòu)海南發(fā)展銀行海南發(fā)展銀行19981998年年6 6月月2121日日

10、信托投資公司信托投資公司中國農(nóng)村發(fā)展信中國農(nóng)村發(fā)展信托投資公司托投資公司19971997年年1 1月月2121日日中國新技術(shù)創(chuàng)業(yè)中國新技術(shù)創(chuàng)業(yè)投資公司投資公司19981998年年6 6月月廣東國際信托廣東國際信托投資公司投資公司19981998年年1010月月6 6日日城市信用社城市信用社2121家城市信用社，其中：家城市信用社，其中：海南海南5 5家、廣西家、廣西1313家，家，青海青海1 1家，廣東家，廣東2 2家家19971997年關(guān)閉年關(guān)閉5 5家家( (海南海南) )19981998年關(guān)閉年關(guān)閉1616家家農(nóng)村信用社農(nóng)村信用社廣東省恩平市廣東省恩平市1818家農(nóng)村信用社家農(nóng)村信用社1

11、9981998年年1212月月7 7日日案例：海發(fā)行案例：海發(fā)行“從天堂到地獄從天堂到地獄”l海南發(fā)展銀行成立于海南發(fā)展銀行成立于19951995年年8 8月，月， 1998 1998年年6 6月月2121日，海發(fā)行成為新中國首例因支付危機(jī)日，海發(fā)行成為新中國首例因支付危機(jī)而被關(guān)閉的銀行。由于無法處理好對公存款而被關(guān)閉的銀行。由于無法處理好對公存款等歷史遺留問題，海發(fā)行一直處于等歷史遺留問題，海發(fā)行一直處于“ “死而不滅死而不滅” ”的狀態(tài)，既不清盤也不破產(chǎn)。的狀態(tài)，既不清盤也不破產(chǎn)。l海發(fā)行關(guān)閉原因分析海發(fā)行關(guān)閉原因分析：l直接原因是儲戶因?yàn)榭只乓鸬闹苯釉蚴莾粢驗(yàn)榭只乓鸬摹?“擠兌擠

12、兌” ”。l經(jīng)營管理混亂、承擔(dān)接管問題信用社等。經(jīng)營管理混亂、承擔(dān)接管問題信用社等。l深層次原因則是房地產(chǎn)泡沫崩潰可能導(dǎo)致金深層次原因則是房地產(chǎn)泡沫崩潰可能導(dǎo)致金融體系危機(jī)的殘酷事實(shí)。融體系危機(jī)的殘酷事實(shí)。l海發(fā)行關(guān)閉教訓(xùn)海發(fā)行關(guān)閉教訓(xùn): :l“ “計(jì)劃性破產(chǎn)計(jì)劃性破產(chǎn)” ”：中國金融機(jī)構(gòu)的退出制度尚未建立中國金融機(jī)構(gòu)的退出制度尚未建立起來，這在客觀上阻礙了中國金融改革深化的步伐。起來，這在客觀上阻礙了中國金融改革深化的步伐。市場化破產(chǎn)機(jī)制的缺位，使金融運(yùn)行的規(guī)范化、程市場化破產(chǎn)機(jī)制的缺位，使金融運(yùn)行的規(guī)范化、程序化、市場化都難以完全建立起來。序化、市場化都難以完全建立起來。l對關(guān)聯(lián)交易需嚴(yán)加

13、監(jiān)管：對關(guān)聯(lián)交易需嚴(yán)加監(jiān)管：主要是向股東發(fā)放關(guān)系貸主要是向股東發(fā)放關(guān)系貸款沒有控制好，從而使海發(fā)行成了股東的提款機(jī)，款沒有控制好，從而使海發(fā)行成了股東的提款機(jī)，如股東變相的抽空出資，則其使銀行高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營的如股東變相的抽空出資，則其使銀行高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營的道德風(fēng)險(xiǎn)則不可避免。道德風(fēng)險(xiǎn)則不可避免。l針對針對“ “擠兌擠兌” ”的教訓(xùn)：的教訓(xùn)：一是要求金融機(jī)構(gòu)不斷提高運(yùn)一是要求金融機(jī)構(gòu)不斷提高運(yùn)作規(guī)范性和透明度，使公眾能夠充分了解內(nèi)部的風(fēng)作規(guī)范性和透明度，使公眾能夠充分了解內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，二是要求盡快建立起中國的存款保險(xiǎn)險(xiǎn)收益特征，二是要求盡快建立起中國的存款保險(xiǎn)制度，成為挽救儲戶信心的制度，成為挽救

14、儲戶信心的“ “最終安全網(wǎng)最終安全網(wǎng)” ”。 計(jì)算公式 資本對風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本對風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到比率應(yīng)達(dá)到8%以上，以上，其中核心資本至少要其中核心資本至少要占總資本額的占總資本額的50%，即一級資本比率最低即一級資本比率最低應(yīng)為應(yīng)為4%。 巴塞爾協(xié)議通過規(guī)定適度的資本充足比率來決定資本規(guī)模, 以資本規(guī)模制約資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)一級資本(也稱核心資本)，包括股本和公開的準(zhǔn)備金，至少占全部資本的50 二級資本(也稱附屬資本)，包括未公開的準(zhǔn)備金、資產(chǎn)重估準(zhǔn)備金，普通準(zhǔn)備金或呆帳準(zhǔn)備金，帶有股本性質(zhì)的債券和次級債券 l風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算是指根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對風(fēng)險(xiǎn)大小，賦予它們五種不同的加權(quán)數(shù)，

15、即0、10%、20、50和100，風(fēng)險(xiǎn)越大，加權(quán)數(shù)就越高 l到1992年底，所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行其資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率應(yīng)達(dá)到，其中核心資本至少為4% l2020l三大三大“支柱支柱”： 銀行名稱銀行名稱 年年 份份199819981999199920002000 2001 2001 中國工商銀行中國工商銀行5 543435 560605 50000 6 61 1 中國農(nóng)業(yè)銀行中國農(nóng)業(yè)銀行7 703036 65454 -4 -48282 中國銀行中國銀行7 702026 689896 63838 8 88787 中國建設(shè)銀行中國建設(shè)銀行5 538385 544444 49999 8

16、83 3 交通銀行交通銀行6 602026 60000 6 64545 光大銀行光大銀行8 869696 647476 66262 6 66464 深圳發(fā)展銀行深圳發(fā)展銀行101071717 78787 14 141616 招商銀行招商銀行3 303037 74242 17 170808 福建興業(yè)銀行福建興業(yè)銀行6 671714 485853 30505 13 138787 浦東發(fā)展銀行浦東發(fā)展銀行4 496968 85454 18 182525 全球最大全球最大100100家商家商業(yè)銀行業(yè)銀行歐洲最大歐洲最大100100家商家商業(yè)銀行業(yè)銀行日本最日本最大大5050家家商業(yè)銀商業(yè)銀行行中國四中

17、國四大國有大國有商業(yè)銀商業(yè)銀行行中國中國1010家家股份制商股份制商業(yè)銀行業(yè)銀行資本充足資本充足率率 11114343 11114141 9 93434 7 70303 15150505核心資本核心資本充足率充足率 7 77878 7 77373 7 70000 5 57676 n na a權(quán)益總權(quán)益總資產(chǎn)資產(chǎn) 5 55353 4 49999 4 46565 5 53939 4 47979次級債次級債資本總額資本總額 26269494 25255050 N Na a 0 0 我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)情況銀監(jiān)會關(guān)于中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)銀監(jiān)會關(guān)于中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見準(zhǔn)的指導(dǎo)意見n

18、 一是嚴(yán)格資本定義，提高監(jiān)管資本的損失吸收能力。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級分類（一級資本和二級資本）修改為三級分類，即核心一級資本、其他一級資本和二級資本；n二是優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法，擴(kuò)大資本覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)范圍。l將現(xiàn)行的兩個(gè)最低資本充足率要求（一級資本和總資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例分別不低于4%和8%）調(diào)整為三個(gè)層次的資本充足率要求：一是明確三個(gè)最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于5%、6%和8%。l新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，正常條件下系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不低于11.5%和10.5%；若出現(xiàn)系統(tǒng)性的信貸過快增長，商業(yè)銀行需計(jì)提逆周期超額資本。四

19、大國有銀行資本充足率對比200720082009201020112012中國工商中國工商銀行銀行13.09%13.09%13.06%12.36%12.27%13.17%13.66%中國銀行中國銀行13.34%13.43%11.14%12.60%12.98%13.63%中國建設(shè)中國建設(shè)銀行銀行12.58%12.16%11.70%12.68%13.68%14.32%中國農(nóng)業(yè)中國農(nóng)業(yè)銀行銀行9.41%10.67%11.59%11.94%12.61%l計(jì)算公式： 不良貸款率不良貸款率=（次級類貸款（次級類貸款+可疑類貸款可疑類貸款+損失類貸款）損失類貸款）/各項(xiàng)貸款各項(xiàng)貸款100% = 貸款撥備率貸款

20、撥備率/撥備覆蓋率撥備覆蓋率100%貸款風(fēng)險(xiǎn)分類計(jì)提比例備注關(guān)注類貸款2 次級類貸款25可以上下浮動20可疑類貸款50損失類貸款100 來源：根據(jù)中國人民銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引等整理l中國曾經(jīng)將不良貸款定義為呆帳貸款、呆滯貸款和逾期貸款（即“一逾兩呆”）的總和。l撥備覆蓋率次次級類貸款級類貸款+可疑類貸款可疑類貸款+損失類貸款損失類貸款l撥備覆蓋率指標(biāo)是銀行貸款可能發(fā)生的呆、壞賬準(zhǔn)備金，是銀行出于審慎經(jīng)營的考慮，防范風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)方面，也是反應(yīng)業(yè)績真實(shí)性的一個(gè)量化指標(biāo)。此項(xiàng)比率應(yīng)不低于100%，否則為計(jì)提不足，存在準(zhǔn)備金缺口。l比率越高說明抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力越強(qiáng),撥備率的高低應(yīng)適合風(fēng)險(xiǎn)程度，不能過低

21、導(dǎo)致?lián)軅浣鸩蛔?，利潤虛增；也不能過高導(dǎo)致?lián)軅浣鸲嘤啵麧櫶摻怠根據(jù)2011年4月中國銀監(jiān)會關(guān)于中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)意見，貸款撥備率（貸款損失準(zhǔn)備占貸款的比例）不低于2.5%，撥備覆蓋率（貸款損失準(zhǔn)備占不良貸款的比例）不低于150%。l建立動態(tài)調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備制度。經(jīng)濟(jì)上行期適度提高貸款損失準(zhǔn)備要求，經(jīng)濟(jì)下行期則根據(jù)貸款核銷情況適度調(diào)低；根據(jù)單家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的貸款質(zhì)量和盈利能力，適度調(diào)整貸款損失準(zhǔn)備要求。l過渡期安排。新標(biāo)準(zhǔn)自2012年1月1日開始實(shí)施，系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2013年底前達(dá)標(biāo)。l我國要求商業(yè)銀行對同一借款人的貸款余額與商我國要求商業(yè)銀行對同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行

22、資本余額的比例不得超過業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10，對最大對最大10家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的家客戶發(fā)放的貸款總額不得超過銀行資本凈額的50。l單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額100%l商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款，向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他貸款人同類貸發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他貸款人同類貸款的條件?？畹臈l件。 指銀行根據(jù)存款和貸款的變化，指銀行根據(jù)存款和貸款的變化，隨時(shí)以合理的成本舉債或者將資產(chǎn)按其實(shí)隨時(shí)以合理的成本舉債或者將資產(chǎn)按其實(shí)際價(jià)值變現(xiàn)的能力。際價(jià)值變現(xiàn)的能力。 l流動性風(fēng)險(xiǎn)流動性風(fēng)

23、險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無法以合理成本是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、及時(shí)獲得充足資金，用于償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的履行其他支付義務(wù)和滿足正常業(yè)務(wù)開展的其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。其他資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。l提高商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的有提高商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的有效性，對于維護(hù)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行具有效性，對于維護(hù)銀行業(yè)安全穩(wěn)健運(yùn)行具有重要意義。重要意義。l l2009年，銀監(jiān)會出臺了商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理指引（銀監(jiān)發(fā)200987號）。 l2011年10月12日，銀監(jiān)會發(fā)布了商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行） （征求意見稿），明確了對于銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括流動性覆蓋率、存貸比和流動性比例。l商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）已經(jīng)中國銀監(jiān)會2013年第18次主席會議通過并公布，自2014年3月1日起施行。商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理指引同時(shí)廢止。l流動性覆蓋率流動性覆蓋率的計(jì)算公式是“優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備”和“未來30日凈現(xiàn)金流出量”的比值，監(jiān)管當(dāng)局要求，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當(dāng)