銀行業(yè)報(bào)表介紹-基本財(cái)務(wù)之利潤表講座

1、中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 1中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 2中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 3中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 4A年初至報(bào)告期末數(shù)11.利息凈收入21.1利息收入31.1.1金融機(jī)構(gòu)往來利息收入41.1.2貸款利息收入51.1.3其他利息收入61.2利息支出71.2.1金融機(jī)構(gòu)往來利息支出81.2.2存款利息支出91.2.3其他利息支出102.手續(xù)費(fèi)凈收入112.1手續(xù)費(fèi)收入122.2手續(xù)費(fèi)支出133.其他業(yè)務(wù)收入項(xiàng) 目中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 5144.營業(yè)支出154.1業(yè)

2、務(wù)及管理費(fèi)164.1.1其中：工資薪金支出174.2營業(yè)稅金及附加184.3其他營業(yè)支出195.投資收益（損失以“-”號(hào)填列）205.1債券投資利息收入215.2股權(quán)投資收益(金融機(jī)構(gòu)）225.3股權(quán)投資收益(其他機(jī)構(gòu)）235.4其他投資收益246.營業(yè)外凈收入256.1營業(yè)外收入266.1.1其中：處置抵債資產(chǎn)收入276.2營業(yè)外支出287.扣除資產(chǎn)減值損失前的利潤總額29 7.1減：資產(chǎn)減值損失（轉(zhuǎn)回的金額以“-”號(hào)填列）308.扣除資產(chǎn)損失后利潤總額31 8.1減：所得稅329.少數(shù)股東損益3310.凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列）中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 6附注項(xiàng)

3、目：年初至報(bào)告期末數(shù)341.匯兌凈收益（凈損失以“-”號(hào)填列）351.1自營外匯收益36 1.2代客外匯收益37 1.3其他382.交易賬戶的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)收益（凈損失以“-”號(hào)填列）393.銀行賬戶的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)收益（凈損失以“-”號(hào)填列）404.中間業(yè)務(wù)收入415.交易賬戶的投資收益（凈損失以“-”號(hào)填列）426.銀行賬戶的投資收益（凈損失以“-”號(hào)填列）437.農(nóng)戶貸款利息收入（農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)填報(bào)）448.固定資產(chǎn)折舊費(fèi)（農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)填報(bào)）459.信托業(yè)務(wù)收入（信托投資公司填報(bào)）4610.融資租賃租金收入（開辦租賃業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)填報(bào)）4711.經(jīng)營租賃租金收入（開辦租賃業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)

4、填報(bào)）項(xiàng) 目中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 7中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 8中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 9 參考答案：銀行甲比銀行乙的利息收入多，參考答案：銀行甲比銀行乙的利息收入多，但銀行甲與銀行乙信用風(fēng)險(xiǎn)一致。但銀行甲與銀行乙信用風(fēng)險(xiǎn)一致。中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 10 參考答案：付息負(fù)債與生息資產(chǎn)的期限差參考答案：付息負(fù)債與生息資產(chǎn)的期限差異，體現(xiàn)的收益與風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系也不一樣。銀異，體現(xiàn)的收益與風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系也不一樣。銀行甲把資金購買長期債券的利息收入比銀行甲把資金購買長期債券的利息收入比銀行乙拆放同業(yè)高，但銀行

5、甲比銀行乙承擔(dān)行乙拆放同業(yè)高，但銀行甲比銀行乙承擔(dān)了更高的利率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)了更高的利率風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn) 。中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 11 參考答案：利息收入也會(huì)通過其他的收入?yún)⒖即鸢福豪⑹杖胍矔?huì)通過其他的收入形式體現(xiàn)出來，銀行甲的利息凈收入會(huì)減形式體現(xiàn)出來，銀行甲的利息凈收入會(huì)減少，手續(xù)費(fèi)會(huì)增加，實(shí)質(zhì)是將利息收入變少，手續(xù)費(fèi)會(huì)增加，實(shí)質(zhì)是將利息收入變成了手續(xù)費(fèi)。成了手續(xù)費(fèi)。返回返回中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 12 參考答案：銀行甲的利息凈收入較高，銀行參考答案：銀行甲的利息凈收入較高，銀行乙的資本利潤率較高。同時(shí)，銀行乙以相同乙的資本利潤率較高。

6、同時(shí)，銀行乙以相同的利率籌集到更多的負(fù)債，并運(yùn)用在較高利的利率籌集到更多的負(fù)債，并運(yùn)用在較高利率的生息資產(chǎn)上，表明銀行乙的市場競爭力率的生息資產(chǎn)上，表明銀行乙的市場競爭力更強(qiáng)。更強(qiáng)。返回返回中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 13中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 14中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 15中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 16中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 17中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 18中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 19中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管

7、理理委委員員會(huì)會(huì) 20中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 21中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 22中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 23中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 24中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 25中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 26資產(chǎn)平均余額稅后利潤資產(chǎn)利潤率100中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 27資產(chǎn)平均余額值準(zhǔn)備缺口稅后利潤各項(xiàng)資產(chǎn)減調(diào)整資產(chǎn)利潤率100/5資產(chǎn)平均余額值準(zhǔn)備缺口稅后利潤各項(xiàng)資產(chǎn)減調(diào)整資產(chǎn)利潤率100中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委

8、員員會(huì)會(huì) 28平均加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)稅后利潤風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤率100中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 29所有者權(quán)益平均余額稅后利潤資本利潤率100中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 30生息資產(chǎn)平均余額收入利息凈收入債券利息凈利差100返回返回中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 31營業(yè)收入營業(yè)費(fèi)用成本收入比率100中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 32中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 33ABCDEFGHIJK年初至本季末金額本季上一季 上兩季 上三季 上四季上一年度上兩年度上三年度同類機(jī)構(gòu)平均數(shù)同類機(jī)構(gòu)排名1利息凈收入 (

9、含債券利息收入）2手續(xù)費(fèi)凈收入3其他業(yè)務(wù)收入4投資收益 （扣除債券利息收入）5營業(yè)收入6其中：自營外匯、交易賬戶的投資及衍生工具收益7匯兌收益、銀行賬戶的投資及衍生工具收益8代客外匯收益9營業(yè)支出10 中間業(yè)務(wù)收入11 農(nóng)戶貸款利息收入12 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)13 信托業(yè)務(wù)收入14 融資租賃租金收入15 經(jīng)營租賃租金收入項(xiàng) 目項(xiàng) 目以年初至本季末數(shù)為計(jì)算基礎(chǔ)1、營業(yè)收入分析1、營業(yè)收入分析(金額）(金額）金額中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 3431 營業(yè)利潤32 營業(yè)外凈收入/支出33 資產(chǎn)減值損失34 扣除資產(chǎn)損失后利潤總額35 所得稅及少數(shù)股東損益36 凈利潤金額3、營業(yè)利潤

10、分析3、營業(yè)利潤分析（金額）（金額）以年初至本季末數(shù)為計(jì)算基礎(chǔ)中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 3542資本利潤率43資產(chǎn)利潤率44風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤率45 調(diào)整后凈利潤（AP)46調(diào)整資本利潤率47調(diào)整資產(chǎn)利潤率48調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤率5、凈利潤分析5、凈利潤分析以年初至本季末數(shù)為計(jì)算基礎(chǔ)余額 或 比例中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 36年初至本季末金額49 凈利差50 金融機(jī)構(gòu)往來利息凈收入/支出51金融機(jī)構(gòu)往來利息收入/拆放同業(yè)平均余額52金融機(jī)構(gòu)往來利息支出/同業(yè)拆入平均余額53同業(yè)凈拆出（+）/拆入（-)平均余額54 貸款存款利息凈收入/支出55貸款利息收入/各項(xiàng)貸款平均余額56存款利息支出/各項(xiàng)存款平均余額57（生息存款-各項(xiàng)貸款）平均余額58 債券利息收入59債券利息收入/債券投資平均余額60債券投資平均余額61 不付息資金平均余額金額 或 比例6、利差分析6、利差分析以年初至本季末數(shù)為計(jì)算基礎(chǔ)中中國國銀銀行行業(yè)業(yè)監(jiān)監(jiān)督督管管理理委委員員會(huì)會(huì) 37年初至本季末金額62 手續(xù)費(fèi)收入63 手續(xù)費(fèi)支出64手續(xù)費(fèi)收入支出比例65 匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）66自營收益占匯兌收益比例67代客收益占匯兌收益比例68其他收益占匯兌收益比例69交易賬戶的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)