發(fā)票開具作廢丟失操作講解

1、深圳市幸福西餅食品有限公司深圳市幸福西餅食品有限公司發(fā)票知識講解發(fā)票知識講解20152015年年9 9月月一一 、發(fā)票的開具、發(fā)票的開具1三三 、發(fā)票的丟失、發(fā)票的丟失3二二 、發(fā)票的作廢、發(fā)票的作廢2一、增值稅發(fā)票的開具一、增值稅發(fā)票的開具。( (一）發(fā)票讀入一）發(fā)票讀入（一）（一） 發(fā)票讀入發(fā)票讀入 （一）（一） 發(fā)票讀入發(fā)票讀入發(fā)票管理增值稅專用發(fā)票實(shí)現(xiàn)對四種發(fā)票的管理發(fā)票管理增值稅普通發(fā)票貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票填開、打印作廢、查詢點(diǎn)擊“發(fā)票管理/發(fā)票填開/增值稅專用發(fā)票填開”菜單項(xiàng)或?qū)Ш綀D中的發(fā)票填開快捷圖標(biāo)。 發(fā)票開具管理- -增值稅專用發(fā)票系統(tǒng)自動按順序調(diào)出帶開

2、具的專用發(fā)票號碼確認(rèn)窗口。發(fā)票開具管理- -增值稅專用發(fā)票點(diǎn)擊 “確認(rèn)”按鈕，系統(tǒng)彈出專用發(fā)票填開窗口。發(fā)票開具管理- -增值稅專用發(fā)票清單正數(shù)發(fā)票清單正數(shù)發(fā)票發(fā)票開具管理- -增值稅專用發(fā)票清單正數(shù)發(fā)票清單正數(shù)發(fā)票第一步：填寫購方信息第一步：填寫購方信息點(diǎn)擊 “清單”按鈕，啟動銷貨清單填開窗口填寫商品信息。發(fā)票開具管理- -清單發(fā)票清單正數(shù)發(fā)票清單正數(shù)發(fā)票第二步：填寫清單商品信息第二步：填寫清單商品信息點(diǎn)擊 “清單”按鈕，啟動銷貨清單填開窗口填寫商品信息。清單上商品行的填寫與在發(fā)票票面中的填寫方法相同，填寫后點(diǎn)擊“完成”按鈕。發(fā)票開具管理- -清單發(fā)票清單正數(shù)發(fā)票清單正數(shù)發(fā)票第二步：填寫清單

3、商品信息第二步：填寫清單商品信息在發(fā)票票面的商品信息區(qū)中出現(xiàn)清單行。發(fā)票開具管理- -清單發(fā)票2 2、清單正數(shù)發(fā)票、清單正數(shù)發(fā)票說明：1、具有漢字防偽授權(quán)的企業(yè)開具的專票不允許帶清單。2、每張發(fā)票只帶一個銷貨清單; 3、票面只有清單行及折扣行,沒有其他商品行;4、在清單中可以對單行商品加折扣，也可以對連續(xù)多行商品加折扣;5、發(fā)票填開的過程中，點(diǎn)擊清單按鈕，系統(tǒng)自動把明細(xì)行、發(fā)票填開的過程中，點(diǎn)擊清單按鈕，系統(tǒng)自動把明細(xì)行信息帶到清單中。信息帶到清單中。6、填寫清單的過程中也可通過點(diǎn)擊、填寫清單的過程中也可通過點(diǎn)擊“轉(zhuǎn)發(fā)票轉(zhuǎn)發(fā)票”按鈕，將明按鈕，將明細(xì)行信息帶到發(fā)票明細(xì)行中。（清單明細(xì)行數(shù)不能超

4、過發(fā)細(xì)行信息帶到發(fā)票明細(xì)行中。（清單明細(xì)行數(shù)不能超過發(fā)票明細(xì)行的最大行數(shù)）票明細(xì)行的最大行數(shù)）發(fā)票開具管理- -清單發(fā)票二、發(fā)票的作廢發(fā)票的作廢發(fā)票的作廢說明：發(fā)票的作廢分為本月開具的發(fā)票作廢（這種情況直接在系統(tǒng)里點(diǎn)擊要作廢的發(fā)票即可）跨月發(fā)票作廢（需開具紅字發(fā)票）紅字發(fā)票紅字發(fā)票說明紅字發(fā)票分為購方申請和銷方申請購方申請一般是購貨方取得專票發(fā)生退貨情況下申請（我們公司這種情況基本沒有）銷方申請1、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方等提交信息表開具信息表開具紅字發(fā)票紅字專用發(fā)票開具流程紅字專用發(fā)票開具流程發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票購買方申請開具信息

5、表【第一步】根據(jù)實(shí)際情況，選擇藍(lán)字發(fā)票是否已抵扣，并選擇、填寫藍(lán)字發(fā)票信息，之后點(diǎn)擊“確定”按鈕。 發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票購買方申請開具信息表此時(shí)，只需選擇“發(fā)票種類”無需輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號碼 發(fā)票代碼與號碼為不可輸入狀態(tài)發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票購買方申請開具信息表選擇“發(fā)票種類”，并輸入發(fā)票代碼與發(fā)票號碼發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第二步】進(jìn)入信息表填開界面，填寫相應(yīng)信息后點(diǎn)擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)信息表。 購買方申請開具信息表填寫正確的銷方信息填寫正確的銷方信息1 1、商品信息可以直接輸入，也可以從商品編碼庫中、商品信息可以直接輸入，也可以從商品編碼庫中選??；

6、選?。? 2、最多可以有、最多可以有8 8行行商品信息；商品信息；3 3、商品數(shù)量和金額必須為、商品數(shù)量和金額必須為負(fù)數(shù)負(fù)數(shù)。發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票銷方申請開具信息表【第一步】選擇開具信息表的原因，并選擇、填寫藍(lán)字發(fā)票信息，之后點(diǎn)擊“下一步”按鈕。 發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第一步】點(diǎn)擊“紅字發(fā)票信息表/紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出”菜單項(xiàng)。紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第二步第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作。改或刪除操作。紅字增值稅專用發(fā)票信

7、息表查詢導(dǎo)出開票系統(tǒng)中對已開具信息表的修改或刪除操作均無時(shí)間限制，但企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行所需操作。發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第二步第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作。改或刪除操作。紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 導(dǎo)出的信息表電子文件是xml格式文件，可提供給稅務(wù)機(jī)關(guān)，由其導(dǎo)入開具信息表。發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第二步第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作。改或刪除操作。紅字增值稅專用發(fā)票

8、信息表查詢導(dǎo)出1.導(dǎo)出信息表時(shí)，可以一次導(dǎo)出一個信息表，也可以利用“Ctrl”鍵和“Shift” 鍵一次導(dǎo)出多個信息表。2.每個信息表對應(yīng)導(dǎo)出一個xml文件，文件命名規(guī)則是：稅號_ 開票機(jī)號 _年月序號發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作。紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出“未上傳未上傳”的信息表可通過點(diǎn)擊的信息表可通過點(diǎn)擊“上傳上傳”按鈕提交稅局審核。按鈕提交稅局審核。發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作。紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 審核后變?yōu)閷?/p>

9、核后變?yōu)椤皩徍送ㄟ^審核通過”，且顯示信息，且顯示信息表編號可供開具紅字專用發(fā)票。（必須表編號可供開具紅字專用發(fā)票。（必須確保網(wǎng)絡(luò)連通）確保網(wǎng)絡(luò)連通）發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第二步】在查詢界面，可以根據(jù)需要對已開具的信息表進(jìn)行查看明細(xì)、修改或刪除操作。紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出 在對應(yīng)的紅字發(fā)票報(bào)稅等操作后，可通在對應(yīng)的紅字發(fā)票報(bào)稅等操作后，可通過點(diǎn)擊過點(diǎn)擊“下載下載”按鈕獲取紅字專用發(fā)票按鈕獲取紅字專用發(fā)票信息表的最新狀態(tài)。信息表的最新狀態(tài)。（必須確保網(wǎng)絡(luò)連（必須確保網(wǎng)絡(luò)連通）通）發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票進(jìn)入專用發(fā)票填開界面后，點(diǎn)擊票面的“紅字” 按鈕，即可通過下拉菜單所列

10、的三種方式填開紅字發(fā)票。發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票 銷方在獲得信息表后，采用手工輸入信息表編號等信息的方式開具紅字發(fā)票。 無論是購方申請開具還是銷方申請開具，銷方都可以在取得信息表后利用該功能開具紅字發(fā)票。方式一：直接開具發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第一步】在下拉菜單中點(diǎn)擊“直接開具”按鈕 。1、直接開具、直接開具發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第二步】系統(tǒng)彈出信息表編號輸入窗口，輸入兩遍信息表編號后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕。1、直接開具、直接開具必須輸入兩遍必須輸入兩遍1616位的信息表編號，否則位的信息表編號，否則不能激活不能激活“下一步下一步”按鈕，無法繼續(xù)開按鈕，無法繼續(xù)開具發(fā)票。

11、此處信息表編號以密文顯示。具發(fā)票。此處信息表編號以密文顯示。發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第三步】系統(tǒng)彈出正數(shù)發(fā)票代碼號碼填寫窗口，根據(jù)需要決定是否輸入發(fā)票代碼號碼后，點(diǎn)擊“下一步”按鈕。1、直接開具、直接開具對應(yīng)信息表上有藍(lán)字發(fā)票代碼與號碼對應(yīng)信息表上有藍(lán)字發(fā)票代碼與號碼時(shí)需輸入代碼與號碼，否則，無需輸入。時(shí)需輸入代碼與號碼，否則，無需輸入。發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第四步】系統(tǒng)確認(rèn)可以對此張發(fā)票開具負(fù)數(shù)，點(diǎn)擊“確定”按鈕。1、直接開具、直接開具 點(diǎn)擊點(diǎn)擊“查看發(fā)票明細(xì)查看發(fā)票明細(xì)”可以看到對應(yīng)藍(lán)字發(fā)可以看到對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的詳細(xì)票面信息。票的詳細(xì)票面信息。發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票

12、【第五步】系統(tǒng)顯示票面信息，確認(rèn)信息完整無誤后點(diǎn)擊“打印”按鈕保存，并可打印出紙質(zhì)紅字發(fā)票。1、直接開具、直接開具發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第三步】數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換后，在發(fā)票填開界面上顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息，確認(rèn)后按“打印”即可完成此紅字發(fā)票的開具。2、導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票說明：1、一次只能導(dǎo)入一個電子信息表文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個導(dǎo)入電子信息表文件后進(jìn)行開具。2、已導(dǎo)入并開具過紅字發(fā)票的電子信息表不能重復(fù)導(dǎo)入，否則會有相應(yīng)提示。發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第一步】在下拉菜單中選擇“導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表” 。3、導(dǎo)導(dǎo)

13、入網(wǎng)絡(luò)下載紅入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表字發(fā)票信息表發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第二步】在信息表選擇窗口中，點(diǎn)擊“下載”按鈕。3、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表字發(fā)票信息表發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第二步】系統(tǒng)彈出紅字發(fā)票信息表審核結(jié)果下載條件設(shè)置窗口。3、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表字發(fā)票信息表發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第三步】設(shè)置好查詢條件后，點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)查詢條件顯示查詢結(jié)果。選中要使用的紅字發(fā)票信息表雙擊或者點(diǎn)擊“選擇”按鈕。3、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表字發(fā)票信息表發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票【第四步】系統(tǒng)在發(fā)票填開

14、界面自動顯示出導(dǎo)入的紅字專用發(fā)票信息，此信息包括票面上的所有信息。3、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅、導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表字發(fā)票信息表發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票說明：1、只有審核通過的信息表才可以導(dǎo)入。2、在使用導(dǎo)入紅字發(fā)票信息表功能時(shí)，一次只能導(dǎo)入一個信息表電子文件。如果要開具多張紅字專用發(fā)票，只能逐個導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載的信息表電子文件后進(jìn)行開具。發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕后,系統(tǒng)彈出發(fā)票查詢頁面。 開票實(shí)現(xiàn)即開即傳開票實(shí)現(xiàn)即開即傳, ,可通過發(fā)票查詢中的可通過發(fā)票查詢中的“報(bào)送狀態(tài)報(bào)送狀態(tài)”查看發(fā)票狀態(tài)，共有五種查看發(fā)票狀態(tài)，共有五種報(bào)稅狀態(tài)：未報(bào)送，報(bào)送中，報(bào)送失敗，報(bào)稅狀態(tài)：未

15、報(bào)送，報(bào)送中，報(bào)送失敗，驗(yàn)簽失敗，已報(bào)送。驗(yàn)簽失敗，已報(bào)送。發(fā)票開具管理- -紅字專用發(fā)票普通發(fā)票的紅字普通發(fā)票的紅字普通發(fā)票紅字開具1直接點(diǎn)擊紅字圖標(biāo)進(jìn)入下一步直接點(diǎn)擊紅字圖標(biāo)進(jìn)入下一步普通發(fā)票紅字普通發(fā)票紅字2.進(jìn)入開具的頁面輸入需作廢開具紅字發(fā)票的代碼及號碼點(diǎn)擊開具即可進(jìn)入開具的頁面輸入需作廢開具紅字發(fā)票的代碼及號碼點(diǎn)擊開具即可發(fā)票的遺失（一）發(fā)票的遺失一開票方遺失發(fā)票記賬聯(lián)二收票方遺失發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)（專用發(fā)票）開票方遺失記賬聯(lián)開票方遺失記賬聯(lián)開票方遺失記賬聯(lián)處理：銷售方丟失了增值稅普通發(fā)票記賬聯(lián)，在登報(bào)辦理發(fā)票丟失聲明并去稅局掛失后，若能取得購買方提供的發(fā)票聯(lián)復(fù)印件，使用發(fā)票聯(lián)復(fù)印件記賬.收票方遺失發(fā)票收票方遺失發(fā)票收票方遺失發(fā)票（1）遺失普票發(fā)票聯(lián)處理：納稅人丟失已開具的普通發(fā)票的，統(tǒng)一由開票方到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)接受處罰，然后向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票供售部門提供購貨方證明、以及加蓋財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的存根聯(lián)復(fù)印件，發(fā)票供售部門核對其與原件一致無誤，可在其復(fù)印件上注明“與存根聯(lián)原件一致”字樣并加蓋“局發(fā)票業(yè)務(wù)專用章”，交購貨方作為會計(jì)核算憑證收票方遺失發(fā)票收票方遺失發(fā)票（2）遺失增值稅專用發(fā)票處理：根據(jù)國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂的通知(國稅發(fā)2006156號)的有關(guān)