上半年財務(wù)工作匯報

1、一、上半年運(yùn)營情況1二、現(xiàn)金流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析2二季度財務(wù)工作匯報內(nèi)容二季度財務(wù)工作匯報內(nèi)容三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況3四、財務(wù)專項檢查整改落實情況4五、費(fèi)用管控征求意見反饋5一、上半年運(yùn)營情況一、上半年運(yùn)營情況（一）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況（一）主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況序號指標(biāo)名稱局下達(dá)目標(biāo)2013年1-6月2014年1-6月完成率同比增長1簽約額2產(chǎn)值3利潤總額1-6月主要指標(biāo)完成情況表單位：億元一、上半年運(yùn)營情況一、上半年運(yùn)營情況（二）財務(wù)資金管理運(yùn)行情況（二）財務(wù)資金管理運(yùn)行情況財務(wù)資金管理指標(biāo)完成情況表指標(biāo)名稱局下達(dá)目標(biāo)實際完成完成率資金管理貨幣上交（萬元）資金流量集中率（%）月均存量集中率

2、（%）建造主業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量占營業(yè)收入比（%）催收清欠應(yīng)收款項占營業(yè)收入比重（%）未確權(quán)率（%）應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(次）稅收籌劃節(jié)稅（萬元）外區(qū)預(yù)繳所得稅（萬元）（一）公司現(xiàn)金流量分析（一）公司現(xiàn)金流量分析1、經(jīng)營性現(xiàn)金流入XX億元，占營業(yè)收入比81%。2、6月末，公司資金存量XX億元，較年初減少2.84億元，降幅27.90%。3、經(jīng)營性現(xiàn)金凈流出XX億元，占營業(yè)收入比重9.13,與局管控目標(biāo)差距較大。二、現(xiàn)金流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析二、現(xiàn)金流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析（二）項目負(fù)現(xiàn)金流量分析（二）項目負(fù)現(xiàn)金流量分析至6月末，我司負(fù)現(xiàn)金流項目共計34個：負(fù)現(xiàn)金流5,000萬元以上的項目2個，占用資金

3、XX億元；負(fù)現(xiàn)金流3,0005,000萬元的項目6個，占用資金XX億元;負(fù)現(xiàn)金流1,0003,000萬元的項目11個，占用資金XX億元；負(fù)現(xiàn)金流1,000萬元以下項目16個，占用資金XX萬元。二、現(xiàn)金流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析二、現(xiàn)金流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析（二）項目負(fù)現(xiàn)金流量分析（二）項目負(fù)現(xiàn)金流量分析（1）按項目狀態(tài)分析二、現(xiàn)金流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析二、現(xiàn)金流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析負(fù)現(xiàn)金流項目增減變動情況單位：萬元項目狀態(tài)項目個數(shù)期末占用資金期初占用資金增減額增減率在建完工未結(jié)算合計（二）項目負(fù)現(xiàn)金流量分析（二）項目負(fù)現(xiàn)金流量分析（1）按項目狀態(tài)分析二、現(xiàn)金流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析二、現(xiàn)金

4、流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析10大負(fù)現(xiàn)金流項目表（在建項目）單位：萬元序號項目累計產(chǎn)值累計收款累計付款資金結(jié)余12345678910合計（二）項目負(fù)現(xiàn)金流量分析（二）項目負(fù)現(xiàn)金流量分析（1）按項目狀態(tài)分析二、現(xiàn)金流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析二、現(xiàn)金流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析負(fù)現(xiàn)金流1000萬以上項目（完工項目）單位：萬元序號項目累計產(chǎn)值累計收款累計付款資金結(jié)余1234合計（二）項目負(fù)現(xiàn)金流量分析（二）項目負(fù)現(xiàn)金流量分析（2）按項目性質(zhì)分析二、現(xiàn)金流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析二、現(xiàn)金流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析負(fù)現(xiàn)金流項目增減變動情況單位：萬元類別期末占用資金占比期初占用資金增減額增減率商用住房公共建筑基礎(chǔ)設(shè)施合

5、計（二）項目負(fù)現(xiàn)金流量分析（二）項目負(fù)現(xiàn)金流量分析（3）局重點(diǎn)客戶和局重點(diǎn)工程項目 二、現(xiàn)金流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析二、現(xiàn)金流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析局重點(diǎn)客戶項目4個，分別為中糧三期、中糧一期、中糧大悅城和綠地468項目，共計占用資金XX萬元。資金占用原因：中糧一期結(jié)算尚未辦理；中糧三期和中糧大悅城為節(jié)點(diǎn)付款項目；綠地468目前處于前期施工準(zhǔn)備階段。XX萬元。資金占用原因：工程結(jié)算審核周期長；業(yè)主審量嚴(yán)謹(jǐn)苛刻，過程結(jié)算提前報量較為困難。 （二）項目負(fù)現(xiàn)金流量分析（二）項目負(fù)現(xiàn)金流量分析（4）負(fù)現(xiàn)金流5,000萬以上項目分析二、現(xiàn)金流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析二、現(xiàn)金流及項目負(fù)現(xiàn)金流情況分析負(fù)現(xiàn)金流

6、大于5000萬項目單位：萬元序號項目累計凈現(xiàn)金流累計產(chǎn)值累計收款應(yīng)收款項12合計三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況（一）應(yīng)收款項總體構(gòu)成及增減情況（一）應(yīng)收款項總體構(gòu)成及增減情況應(yīng)收款項構(gòu)成表單位：萬元序號款項類型金額占總額比1應(yīng)收賬款51.28%2完工未結(jié)算40.88%3其他應(yīng)收款7.84%合計100.00%三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況（一）應(yīng)收款項總體構(gòu)成及增減情況（一）應(yīng)收款項總體構(gòu)成及增減情況應(yīng)收款項增減變動表單位：萬元類 別期末期初增減額增減率應(yīng)收賬款完工未結(jié)算其他應(yīng)收款合計三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況（二）應(yīng)收款項具體分析（二）應(yīng)收款項具體分析應(yīng)收款項

7、項目狀態(tài)構(gòu)成情況單位：萬元1、按項目狀態(tài)分析項目狀態(tài)金額占比年初增減額增減率在建完工未結(jié)算完工已結(jié)算合計三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況（二）應(yīng)收款項具體分析（二）應(yīng)收款項具體分析應(yīng)收款項前10名項目表單位：萬元1、按項目狀態(tài)分析序號項目名稱應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款完工未結(jié)算應(yīng)收款項12345678910合計三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況（二）應(yīng)收款項具體分析（二）應(yīng)收款項具體分析應(yīng)收款項賬齡情況單位：萬元2、按項目賬齡分析 序號類別金額占比11年以內(nèi)21-2年32-3年43年以上合計三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況（三）應(yīng)付款項構(gòu)成及增減分析（三）應(yīng)付款項構(gòu)成及增減分析應(yīng)

8、付賬款增減變動表單位：萬元序號款項分類期末期初增減額增減率1 勞務(wù)款 2 分包款 3 其中甲指 4 材料款 5 租賃款 合計三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況（四）應(yīng)收應(yīng)付管控情況（四）應(yīng)收應(yīng)付管控情況應(yīng)收應(yīng)付款項較年初均呈上升趨勢：1、春節(jié)回款后按慣例在建項目資金回收較少，而多數(shù)完工項目結(jié)算回款又不具備條件，形成上半年資金回收空檔期；2、另一方面，去年下半年新開工項目陸續(xù)進(jìn)入主體施工階段，產(chǎn)值的增加帶來收付款項的增加。 三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況三、應(yīng)收應(yīng)付總體情況1 1、關(guān)注節(jié)點(diǎn)項目，突破合同收款條件2 2、狠抓完工項目，防范催收風(fēng)險狠抓完工項目，防范催收風(fēng)險3 3、良好履約，加快保證金回

9、收良好履約，加快保證金回收4 4、強(qiáng)化合同管理，嚴(yán)守支付紅線強(qiáng)化合同管理，嚴(yán)守支付紅線（五）下半年資金管理主要措施（五）下半年資金管理主要措施 1 1、貨幣資金存量大幅下降、貨幣資金存量大幅下降 2 2、應(yīng)收款項余額快速攀升、應(yīng)收款項余額快速攀升總公司財務(wù)檢查問題及整改情況四、財務(wù)專項檢查整改落實情況四、財務(wù)專項檢查整改落實情況序號主要問題整改措施整改進(jìn)度1業(yè)務(wù)招待費(fèi)未實行書面事前審批制度擬根據(jù)總公司招待費(fèi)管理辦法，啟用“業(yè)務(wù)費(fèi)事前審批單”，留下書面事前審批痕跡。整改中2業(yè)務(wù)招待費(fèi)核算不規(guī)范：副食品計入物料消耗；大額采購日用品未附清單；會議費(fèi)未附會議通知和簽到表；收取禮金、稅款返還沖減業(yè)務(wù)招待

10、費(fèi)擬進(jìn)一步規(guī)范費(fèi)用報銷和審批流程，設(shè)立專人實行費(fèi)用報銷“雙重稽核”，同時合理使用會計科目，規(guī)范會計核算。整改中3費(fèi)用發(fā)票未附發(fā)票查驗記錄。已下發(fā)開展發(fā)票真?zhèn)尾樵兊耐ㄖ?，要求憑證后必須附發(fā)票查詢記錄。已整改42013年前賬戶間資金調(diào)撥由資金主管審批，無財務(wù)經(jīng)理審批。已完善簽字手續(xù)審批手續(xù)。已整改5存在3家客商預(yù)付賬款超過1年未結(jié)算已辦理結(jié)算（2014年4月已辦理結(jié)算）。已整改局財務(wù)檢查問題及整改情況四、財務(wù)專項檢查整改落實情況四、財務(wù)專項檢查整改落實情況序號主要問題整改措施整改進(jìn)度1部分附件管理不規(guī)范：部分附件無制單人、審核人簽字；項目發(fā)獎金，發(fā)放表簽字手續(xù)齊全，但未附兌現(xiàn)審計報告；核銷應(yīng)收賬款

11、，附件為會議議案和會議紀(jì)要復(fù)印件缺乏簽字，直接下其他應(yīng)付款。完善簽字手續(xù)；加強(qiáng)財務(wù)稽核；加強(qiáng)財務(wù)稽核的整改落實。已整改2職工福利費(fèi)科目下設(shè)“結(jié)轉(zhuǎn)”科目；應(yīng)付薪酬工會經(jīng)費(fèi)、職教經(jīng)費(fèi)存在借方余額；養(yǎng)老保險等五險一金貸方掛賬金額較大。更新“五險二金”計提方法。 修改為以“實際繳納數(shù)”按照各單位應(yīng)付職工薪酬比例進(jìn)行分?jǐn)傆嬏帷９?jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)超支的，應(yīng)分析超支原因，經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審核后入成本。已整改3存在收取財政返還沖減業(yè)務(wù)費(fèi)現(xiàn)象。合理使用會計科目，2014年收取財政返還，通過“營業(yè)外收入”核算。已整改4成都雙流機(jī)場項目原材料余額需要清理銷賬。部分項目臨時設(shè)施在項目完工后未及時與攤銷科目結(jié)轉(zhuǎn)。完工項目后期維修采購材料，按月進(jìn)行材料消耗，避免成本掛賬。完工項目，臨時設(shè)施應(yīng)及時與攤銷科目結(jié)轉(zhuǎn)。已整改5小額應(yīng)付賬款需要清理。已進(jìn)行分析清理，并進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理已整改6委托支付甲指分包款部分附件不齊。對甲指委托付款業(yè)務(wù)進(jìn)行專項梳理，規(guī)范憑證附件的必備要素，完善相應(yīng)附件。已整改7備用金使用不