財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)

1、。2017 年財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)XXXXXXXXXXX有限公司成立于2001 年，隸屬于廣東省廣晟資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司，是以生產(chǎn)、加工、銷售各種稀土氧化物、稀土金屬、稀土應(yīng)用產(chǎn)品、稀有金屬、有色金屬等的企業(yè)，其2017 年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 14483 萬(wàn)元?，F(xiàn)就有關(guān)財(cái)務(wù)情況分析如下：一、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況分析1、本年度稀土投入原料為978 噸( 折氧 ) ，且本年度所投礦絕大部分是中釔富銪混合氧化稀土和鋱鏑富集物。2、 本年度的產(chǎn)品產(chǎn)量為氧化鑭 173 噸，氧化鈰 0.6 噸，氧化鐠釹 196 噸，氧化銪 4 噸，氧化釓 45 噸，氧化鋱 8.4 噸，氧化鏑 43 噸，氧化鉺 10 噸，氧化鈥 7 噸，氧化

2、釔 28 噸，半成品 30 噸。3、全年完成銷售營(yíng)業(yè)收入為14483 萬(wàn)元，同比去年期（ 14307 萬(wàn)元）增加 1.23%。二、企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益分析（一）企業(yè)經(jīng)濟(jì)盈利情況分析2016年2017年盈利指標(biāo)金額（萬(wàn)元） 占總盈利比例金額（萬(wàn)元） 占總盈利比例主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)148473.98%166686.17%其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)44722.28%10.05%營(yíng)業(yè)外收支凈753.74%266.4913.78%額合計(jì)2006100.00%1933.49100.00%。1。從以上盈利結(jié)構(gòu)可以看出，本年度86.17%的盈利來(lái)源于公司主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)，較去年的主營(yíng)業(yè)務(wù)增加12.26%，同時(shí)，其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)增加，占總盈利0.

3、05%。（二）費(fèi)用變動(dòng)情況分析單位：萬(wàn)元期間費(fèi)用2016 年2017 年增幅銷售費(fèi)用73.3397.3432.74%管理費(fèi)用1447.24928.03-35.88%財(cái)務(wù)費(fèi)用270.43441.0663.1%1、銷售費(fèi)用較去年增加 32.75%，主要原因是業(yè)務(wù)增加運(yùn)輸裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)增加。2、管理費(fèi)用較去年減少23.82%，主要原因是公司研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用增加和把一部分利息放到咨詢費(fèi)里核算，和節(jié)省了業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支。3、財(cái)務(wù)費(fèi)用較去年只增加63.1%，主要原因是公司本年融資增加。三、現(xiàn)金流量情況分析（一）經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況單位：萬(wàn)元現(xiàn)金流量2017 年2016 年變動(dòng)情況經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

4、現(xiàn)金流入小計(jì)16885.7425483.18-8597.44經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)21621.9125060.15-3438.24經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-4736.17423.04-5159.21。2。投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)2.9102.91投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)42.128.4433.68投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-39.21-8.44-30.77籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)800010727-2727籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)3161.3811122.98-7961.60籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~4838.62-395.985234.6從以上表可以看出， 本年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為現(xiàn)金流入減少 859

5、7.44 萬(wàn)元，主要原因是年內(nèi)銷售商品及提供勞務(wù)等減少所致；本年度投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為現(xiàn)金凈流出 42.12 萬(wàn)元，較上年增加流出 33.68 萬(wàn)；本年度籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量為凈流入8000 萬(wàn)元，主要原因是2017 年公司融資增加和統(tǒng)管資金流量也在此統(tǒng)計(jì)。（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進(jìn)行比較分析單位：萬(wàn)元項(xiàng)目上期金額占比本期金額占比增幅一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、 提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還-23898.2793.78%1574593.24% -34.11%33.460.13%00.00%。3收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付

6、給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：取得借款所收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金。1551.466.09%1140.746.76%-26.47%25483.19100.00%16885.74100%-33.74%19004.1275.83%15215.5570.37%-19.93%1002.454.00%10

7、33.024.78%3.04%291.221.16%138.280.63%-52.52%4762.3619.01%5235.0724.22%9.93%25060.15100%21621.91100%-13.72%423.04-4736.17-2.91100%008.44100%42.12100%399.05%8.44100%42.12100%399.05%-8.44-39.21364.57%-300027.97%8000100%166.67%772772.03%0%10727100%8000100%-25.42%459441.3%2805.0088.73%-38.94%。4分配股利、利潤(rùn)或償付

8、利息所支付的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額。634.985.71%356.3811.27% -43.87%11122.98100%3161.38100%-71.58%-395.984838.621321.93%18.6263.24從以上表可以看出，流入方面：主要是銷售商品、提供勞務(wù)取得的現(xiàn)金，占其比重93.24%，金額較上年減少34.11%，其次是收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金， 占其比重 6.76%，金額較上年減少26.47%；籌資活動(dòng)流入主要是向銀行借款及股東借款收到的現(xiàn)金，由于融資增加，金額較上年增加166.67%。流出方面：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流出主要是商品采購(gòu)支出的現(xiàn)金，占其比重的70.37%，較上年減少19.93%，其次是支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金，占其比重24.22%，較上年增加9.93%；投資活動(dòng)流出主要是購(gòu)建固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金，占其比重100%，較上年增加 399.05%?；I資活動(dòng)流出主要是償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金，占其比重88.73%，較上年減少 38.94%。四、風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控管情況1、公司為了規(guī)范企業(yè)管理， 明細(xì)了固定資產(chǎn)報(bào)廢流程。 加強(qiáng)了人力資源管理、財(cái)務(wù)管理、安全生產(chǎn)管理。2、在風(fēng)險(xiǎn)管理制度方面，為合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告