現(xiàn)金及銀行存款具體管理制度

1、現(xiàn)金管理制度 為加強(qiáng)現(xiàn)金管理，規(guī)范公司的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行，根據(jù)國務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例，結(jié)合本公司實(shí)際，特制定本制度：一、現(xiàn)金使用范圍1、支付給職工個(gè)人的工資、獎(jiǎng)金及其他勞動(dòng)報(bào)酬。2、支付給職工個(gè)人的各種津貼、福利費(fèi)補(bǔ)助。3、支付給職工個(gè)人的各種社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)救濟(jì)以及向職工個(gè)人支付的利息、股利等。4、向非集體轉(zhuǎn)帳結(jié)算戶支付的勞務(wù)費(fèi)用。5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)及零星采購費(fèi)用。6、轉(zhuǎn)帳結(jié)算起點(diǎn)：1000元以上的個(gè)人采購用款及零星支出和個(gè)人要求轉(zhuǎn)賬的費(fèi)用、支付給公司的支出。7、中國人民銀行確定的可以用現(xiàn)金支付的其他支出等。二、日?，F(xiàn)金管理規(guī)定1、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金開支范

2、圍的規(guī)定，不得隨意擴(kuò)大現(xiàn)金開支范圍。2、認(rèn)真執(zhí)行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額。財(cái)務(wù)部現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。嚴(yán)禁出納人員將公款攜帶至自己家中存放保管，若因違反庫存現(xiàn)金限額規(guī)定造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān)全部責(zé)任。3、從銀行提取現(xiàn)金必須由出納本人取款，取款后必須當(dāng)日及時(shí)入賬。出納必須保證日現(xiàn)金余額不超過10000元整。4、不準(zhǔn)用不符合制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得白條頂庫。不準(zhǔn)替其他單位和個(gè)人在企業(yè)套取現(xiàn)金 。不準(zhǔn)私人借用公款。員工因工借款必須遵守借款定額管理規(guī)定。5、認(rèn)真鑒別收取的現(xiàn)金，防止收取假幣，對(duì)發(fā)現(xiàn)的假幣應(yīng)按銀行的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。由此造成的損失由現(xiàn)金出納員承擔(dān)。6、財(cái)務(wù)部必須做到日清月結(jié)，及時(shí)核

3、對(duì)，確保帳實(shí)相符，不得跨期跨月處理帳務(wù)。對(duì)于現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的長短款 ，要認(rèn)真核實(shí)，及時(shí)向副總匯報(bào)，經(jīng)批準(zhǔn)后處理，不得隱瞞或自行處理。7、各種報(bào)銷單證必須取得正式單據(jù)，報(bào)銷單證首先須經(jīng)經(jīng)辦人、部門主管和領(lǐng)導(dǎo)簽字，然后遞財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，現(xiàn)金出納人員方可辦理付款，否則不得支付。8、一切現(xiàn)金的支付，必須經(jīng)有關(guān)人員審核，在確認(rèn)手續(xù)齊全、內(nèi)容真實(shí)、金額正確、符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定后方可支付。9、現(xiàn)金出納員因故變更工作崗位或者長期請(qǐng)假時(shí)必須辦理交接手續(xù)，有正式交接單，并由雙方簽字。接替人在工作期間用自己的簽名。三、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)核算規(guī)定1、堅(jiān)持做到收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收付不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。對(duì)原始

4、憑證進(jìn)行認(rèn)真的審核，審核的內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)的性質(zhì)、內(nèi)容是否合法、合理，是否屬于現(xiàn)金的收支范圍，金額是否正確、大小寫金額是否相符，填制日期是否正確，有無填制單位，有無經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人以及領(lǐng)導(dǎo)的簽字，發(fā)票是否真實(shí)、發(fā)票金額是否等于或大于報(bào)銷金額等。2、現(xiàn)金出納人員接受現(xiàn)金收付憑證及原始單據(jù)，要進(jìn)行認(rèn)真的復(fù)核。對(duì)不符合規(guī)定要求的收支，應(yīng)拒絕辦理，并將現(xiàn)金收付憑證及原始單據(jù)交給有關(guān)人員重新審核。對(duì)在現(xiàn)金結(jié)算中發(fā)現(xiàn)的重大問題，要及時(shí)向副總匯報(bào)。3、付款憑證必須由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，報(bào)銷人員加蓋個(gè)人簽字，經(jīng)稽核審核無誤、出納復(fù)核無誤后，辦理現(xiàn)金付款。4、現(xiàn)金出納員要根據(jù)已辦理完畢收付結(jié)算的現(xiàn)金收付記帳憑證和

5、其它與現(xiàn)金收付有關(guān)的記帳憑證及時(shí)登記現(xiàn)金帳。在系統(tǒng)錄入現(xiàn)金帳時(shí)，要按照先收后付的順序逐筆登記，同時(shí)要認(rèn)真填寫簡明的摘要。每日結(jié)出現(xiàn)金帳戶余額，并與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)，月末并與總帳余額相核對(duì)，嚴(yán)禁出現(xiàn)現(xiàn)金貸方余額。銀行存款管理制度為保證公司日常資金正常安全使用，促進(jìn)業(yè)務(wù)活動(dòng)正常進(jìn)行，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制訂日常銀行存款使用規(guī)定。一、日常使用規(guī)定1不得套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票、印章與預(yù)留印鑒不符支票以及沒有資金保證的票據(jù)；2不準(zhǔn)無理拒付任何經(jīng)審批后的單據(jù)、任意占用他人資金；3不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用賬戶，申請(qǐng)新開立賬戶和銷戶都必須得到領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)；二、資金使用審批制度公司日常業(yè)務(wù)一般都使用銀行存款

6、支付。日常資金的使用都必須由領(lǐng)導(dǎo)審批后方可由出納付款，未經(jīng)授權(quán)的部門和人員一律不得辦理資金業(yè)務(wù)。1支付申請(qǐng)：對(duì)于放貸資金業(yè)務(wù)經(jīng)理填寫貸款、其他各項(xiàng)業(yè)務(wù)的審批表，對(duì)于日常業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷人員填寫領(lǐng)款單或者將需要報(bào)銷的發(fā)票黏貼在費(fèi)用報(bào)銷單中。2支付審批。業(yè)務(wù)經(jīng)理將業(yè)務(wù)審批表提交業(yè)務(wù)部經(jīng)理、風(fēng)控部經(jīng)理和領(lǐng)導(dǎo)審批，日常備用金的申請(qǐng)或者費(fèi)用的報(bào)銷需經(jīng)部門經(jīng)理和領(lǐng)導(dǎo)審批。3支付復(fù)核。由會(huì)計(jì)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。對(duì)經(jīng)復(fù)核有誤的支付申請(qǐng)，復(fù)核人有權(quán)要求審批人重新

7、進(jìn)行審批。出納人員不得辦理未經(jīng)復(fù)核的支付申請(qǐng)或復(fù)核人不同意的支付申請(qǐng)。4辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批、復(fù)核無誤的支付申請(qǐng)辦理貨幣資金支付手續(xù)， 以支票形式進(jìn)行付款，由出納填寫支票，行政人員根據(jù)資金審批單據(jù)對(duì)支票進(jìn)行蓋章，對(duì)自行至銀行辦理支付手續(xù)的出納必須負(fù)責(zé)支票的簽收登記；對(duì)于以網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式支付的由出納錄入支付信息，會(huì)計(jì)根據(jù)審批單據(jù)進(jìn)行復(fù)核。三、支票使用規(guī)定1.日常支票由出納進(jìn)行保管；2.簽發(fā)的支票一律使用黑色水筆填寫，或者用支票打印機(jī)開具，不得更改，不得簽發(fā)空頭支票，由于特殊原因在簽發(fā)支票時(shí)不能填寫實(shí)際金額時(shí)，應(yīng)寫明支票用途，簽發(fā)的支票數(shù)額必須與存根聯(lián)相符。3.持票人應(yīng)妥善保管支票，對(duì)于支票丟失需重新開具的出納需至銀行辦理掛失并重新審批后方可支付。四日常網(wǎng)銀使用規(guī)定1.網(wǎng)銀由不同人員進(jìn)行保管，初核網(wǎng)銀由出