費(fèi)用報(bào)銷制度草

1、瀘州天源包裝制品有限公司費(fèi)用報(bào)銷制度為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理的工作，完善公司的報(bào)銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，明確報(bào)銷內(nèi)容，減少不合格單據(jù)傳遞的失誤，加強(qiáng)公司各項(xiàng)費(fèi)用的核算，提高工作效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)的規(guī)定及公司對(duì)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求，結(jié)合我們公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況制定本制度。一、 總則第一條 費(fèi)用審批及報(bào)銷流程。各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門主管以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷流程辦理： 財(cái)務(wù)預(yù)審部門負(fù)責(zé)人簽字粘貼相應(yīng)票據(jù)總經(jīng)理簽字出納付款 未通過第二條 費(fèi)用的報(bào)銷期限。1、 日常費(fèi)用報(bào)銷（用于零星購(gòu)物或支付零星費(fèi)用）：每周四前由交由財(cái)務(wù)部門審核，因總經(jīng)理事務(wù)繁忙

2、，每周五總經(jīng)理統(tǒng)一審批辦理報(bào)銷手續(xù)，其余時(shí)間不予報(bào)銷。外地業(yè)務(wù)片區(qū)等于每月5日前連同上月報(bào)銷單據(jù)（以開票日期為準(zhǔn)，日期范圍為上月1日至月末）交營(yíng)銷部遞財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。2、 差旅費(fèi)報(bào)銷：所有人員的差旅費(fèi)報(bào)銷必須填制統(tǒng)一的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”。公司員工出差回來后一周內(nèi)報(bào)銷。每次核銷都必須附“差旅費(fèi)報(bào)銷單”,每周只允許報(bào)銷一次(除特殊情況外)，差旅費(fèi)用報(bào)銷不得跨月；未能按時(shí)將報(bào)銷單據(jù)交回公司的，則報(bào)銷費(fèi)用累計(jì)到下月,并接受當(dāng)月的費(fèi)用指標(biāo)考核。第三條 原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報(bào)銷：1、稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制

3、章的稅務(wù)發(fā)票；2、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；3、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；4、購(gòu)買物品等費(fèi)用發(fā)生時(shí)盡量索取發(fā)票，小額費(fèi)用（100元以下）允許有單位、店鋪等公章的收據(jù)，嚴(yán)禁自制收據(jù)報(bào)銷，嚴(yán)禁白條頂替報(bào)銷。發(fā)票丟失等于現(xiàn)金丟失，一律不準(zhǔn)報(bào)銷，如有特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理簽字方可報(bào)銷。5、發(fā)票、收據(jù)的開具。 購(gòu)買物品時(shí)，售貨單位開具發(fā)票、收據(jù)時(shí)，抬頭為：瀘州天源包裝制品有限公司，或不寫抬頭，抬頭為其他公司名稱的均為不合法報(bào)銷憑證，不予報(bào)銷。（2）經(jīng)辦人員取得的合法憑證時(shí)，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報(bào)銷。（3） 經(jīng)辦人取得報(bào)銷憑證時(shí)，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整

4、；住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報(bào)銷（除特殊情況外）。（4）經(jīng)辦人報(bào)銷支出費(fèi)用時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。第四條 規(guī)范填寫報(bào)銷單。（1）取得發(fā)票、收據(jù)等報(bào)銷憑證后，先把報(bào)銷憑證粘貼在報(bào)銷單據(jù)粘貼單，然 后根據(jù)粘貼單上的憑證分類填寫報(bào)銷單。每類物品費(fèi)用需要填寫一欄。 （2）為方便核算各部門、各類費(fèi)用，報(bào)銷單的填寫實(shí)行“三分開”原則。 發(fā)票與收據(jù)分開填寫。店與店費(fèi)用分開填寫報(bào)銷。公司費(fèi)用與店鋪 費(fèi)用分開填寫。第五條本制度適用對(duì)象為公司全體人員。二、 各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷制度2.1 借款報(bào)銷及審批制度第六條 公司員工因公出差借款或報(bào)銷，應(yīng)據(jù)實(shí)認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確

5、認(rèn)以 后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報(bào)銷完畢后退還給借款人。第七條 員工出差預(yù)借差旅費(fèi)應(yīng)填寫“借款單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到?cái)務(wù)部門預(yù) 借差旅費(fèi)。第八條 借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。 每年12月31日前，除12月下旬借支的款項(xiàng)外其余所有個(gè)人借支的備用金都必須結(jié)清歸還， 逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。2.2 公司內(nèi)部采購(gòu)報(bào)銷制度第九條 各部門應(yīng)該對(duì)生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購(gòu)計(jì)劃，交由采購(gòu)負(fù)責(zé)人組織采購(gòu)。采購(gòu)發(fā)生的費(fèi) 用按照正式發(fā)票上顯示的金額實(shí)報(bào)實(shí)銷。第十條各部門對(duì)于生產(chǎn)急需的物資如原料、輔料、機(jī)器設(shè)備零件等，由部門

6、負(fù)責(zé)人向公司采購(gòu)部門 提供物資需求申請(qǐng)單，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲(chǔ)備情況決定采購(gòu)， 采購(gòu)?fù)戤吅螅少?gòu)部門相關(guān)人員持物品入庫單，或送貨單（須倉管人員或領(lǐng)用人簽字），及 相關(guān)費(fèi)用的正式發(fā)票，依據(jù)報(bào)銷的程序?qū)崍?bào)實(shí)銷。第十一條 采取預(yù)付款方式的采購(gòu)物資，由采購(gòu)人員憑采購(gòu)合同或供應(yīng)商提供的報(bào)價(jià)單，填寫付 款通知單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。第十二條 采購(gòu)人員在報(bào)銷時(shí)，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報(bào)銷單”及物資 入庫單交財(cái)務(wù)部審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項(xiàng)。第十三條 采取除預(yù)付款方式之外的方式付款的采購(gòu)物資，在采購(gòu)物資入庫后，由采購(gòu)人員憑采購(gòu) 合同或供應(yīng)商

7、報(bào)價(jià)單、入庫單或送貨單以及購(gòu)貨發(fā)票，交由財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后 辦理報(bào)銷付款手續(xù)。第十四條 同城采購(gòu)要求采購(gòu)人員自預(yù)付款日起十個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷；異地采購(gòu)要求自預(yù)付款日起十五 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷。第十五條 采購(gòu)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)，由經(jīng)手人填寫報(bào)銷單，部門經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)審核后，實(shí)報(bào)實(shí)銷。第十六條 采購(gòu)人員采購(gòu)發(fā)生的貨款、運(yùn)費(fèi)、檢驗(yàn)物資等材料費(fèi)用與采購(gòu)行為發(fā)生時(shí)的人員車費(fèi)（市 內(nèi)交通費(fèi)），餐費(fèi)補(bǔ)貼等費(fèi)用不計(jì)入采購(gòu)成本需分開填寫報(bào)銷。2.3 員工出差費(fèi)用報(bào)銷制度、為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)的管理，根據(jù)當(dāng)前的物價(jià)水平，結(jié)合我公司具體情況，制訂了公出人員差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：第十七條、公事出差差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 職別差旅費(fèi)、招待

8、費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)備注住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)餐費(fèi)補(bǔ)助交通工具省會(huì)城市地級(jí)城市其他市縣省會(huì)城市地級(jí)城市市內(nèi)長(zhǎng)途總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷 主管150元/天100元/天80元/天45元/天30元/天公交出租飛機(jī)火車其他員工100元/天80元/天60元/天30元/天20元/天公交大巴火車第十八條、住宿費(fèi)說明1、報(bào)銷住宿發(fā)票時(shí)必須在發(fā)票上注明酒店地址、聯(lián)系電話，費(fèi)用在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。2、當(dāng)?shù)厝缬泄舅奚?、招待所的，須?yōu)先安排入住。公司不再報(bào)銷補(bǔ)助。3、如果出差期間未住酒店，而自己解決住宿的（如住在親戚、朋友或家里），按規(guī)定金額給予50%的獎(jiǎng)勵(lì)。提供相應(yīng)數(shù)額發(fā)票按報(bào)銷流程領(lǐng)取獎(jiǎng)勵(lì)。第十九條、餐費(fèi)說明 1.出差期間如有必須的應(yīng)酬，當(dāng)天有

9、一餐交際費(fèi)用的報(bào)銷，則扣發(fā)當(dāng)天餐費(fèi)補(bǔ)助的一半， 有兩餐的則不發(fā)當(dāng)天的餐費(fèi)補(bǔ)助。 2.有宴請(qǐng)客戶的餐費(fèi)需報(bào)請(qǐng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。 3.餐費(fèi)補(bǔ)助的員工須提供補(bǔ)助相應(yīng)金額的餐飲發(fā)票填寫報(bào)銷單，按報(bào)銷流程領(lǐng)取補(bǔ)助。第二十條、交通費(fèi)說明 1、所有的交通費(fèi)必須的報(bào)銷單據(jù)上詳細(xì)列明始發(fā)地、目的地、日期等。2、凡可乘公交，地鐵到達(dá)目的地的，經(jīng)理級(jí)及以下員工出租車費(fèi)一律不予報(bào)銷，如 有特殊情況需經(jīng)部門主管或副總經(jīng)理批準(zhǔn)方能報(bào)銷，并在單據(jù)上注明出發(fā)地，到 達(dá)地的名稱，市內(nèi)交通費(fèi)一天累計(jì)不超過30元，如屬特殊情況應(yīng)作出說明，經(jīng)總 經(jīng)理、副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷超額部分。如主管級(jí)及以下員工遇特殊情況需坐 飛機(jī)，需書面

10、申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理、副總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.飛機(jī)票報(bào)銷含機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、機(jī)場(chǎng)巴士費(fèi)、人生意外保險(xiǎn)費(fèi)，來往機(jī)場(chǎng)無特殊原因 應(yīng)選乘機(jī)場(chǎng)巴士。 4.公司員工因會(huì)議、緊急工作、陪同客戶等，如無公交運(yùn)行時(shí)可乘坐的士。 5.如往返交通費(fèi)不是客戶和公司負(fù)擔(dān)，而自己解決的，或高級(jí)別的改乘低級(jí)別的交通工具，節(jié) 省的費(fèi)用可給予50%的獎(jiǎng)勵(lì)。第二十一條、通訊費(fèi)說明1、 員工出差當(dāng)日往返的，市內(nèi)不享受通訊費(fèi)補(bǔ)助，離開本市的可享受通訊補(bǔ)助， 享受手機(jī)補(bǔ)貼者，出差期間不再享受通訊補(bǔ)助，如有特殊情況，超出補(bǔ)助額度， 根據(jù)實(shí)際情況，填寫書面申請(qǐng)，說明理由，經(jīng)總經(jīng)理、副總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。2、 享受通訊費(fèi)補(bǔ)助的員工，每天晚上12點(diǎn)前手機(jī)必須

11、保持開機(jī)狀態(tài)，如發(fā)現(xiàn)關(guān)機(jī)則 取消補(bǔ)助。3、 員工出差期間應(yīng)與公司保持聯(lián)系，每到一地應(yīng)通知公司聯(lián)系電話、住宿酒店、 真電話等，出差員工必須每日向上級(jí)匯報(bào)當(dāng)日出差工作情況并在返回后三日內(nèi)作 出書面出差總結(jié)報(bào)告。4、 有通訊補(bǔ)助的員工，需要提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票填寫報(bào)銷單按規(guī)定流程報(bào)銷，不再在工 資中發(fā)放。第二十二條、差旅費(fèi)報(bào)銷說明 1、出差費(fèi)用報(bào)銷程序： 出差人員填寫報(bào)銷單，報(bào)銷單據(jù)后面寫清楚時(shí)間、行程路線等相關(guān)內(nèi)容，部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，由人事政部門核對(duì)出差時(shí)間，財(cái)務(wù)部審核原始憑證、補(bǔ)助金額等并簽字后由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，最后出納根據(jù)審核好的報(bào)銷單據(jù)給予報(bào)銷。 2、由我方承擔(dān)的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先征得上

12、級(jí)批準(zhǔn)。 3、出席會(huì)議的，已經(jīng)由會(huì)議方包食宿費(fèi)的則不報(bào)銷住宿及差旅費(fèi)補(bǔ)助，只報(bào)銷往返交通費(fèi)。4、對(duì)于頻繁、小額的差旅費(fèi)，可集中一周報(bào)銷一次，當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷，因業(yè)務(wù)未完 成而發(fā)生的跨月費(fèi)用，在業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)報(bào)銷。5、員工的差旅補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)（出差日與返回日只包含一天）計(jì)算并以票據(jù)時(shí)間 為準(zhǔn)。6、出差期間的上班天數(shù)須在考勤卡上注明，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字證明。2.4 員工本市交通費(fèi)用報(bào)銷制度第二十三條 凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得 部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷。第二十四條 所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由。2.

13、5 員工通信費(fèi)用報(bào)銷制度第二十五條 有通訊補(bǔ)助的員工，需要提交正規(guī)的通信費(fèi)繳費(fèi)發(fā)票填寫報(bào)銷單按規(guī)定流程報(bào)銷，不再 在工資中發(fā)放。2.6 公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷制度第二十六條 各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請(qǐng)的，須事先取得部門經(jīng)理同意，否則 不予報(bào)銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費(fèi)。第二十七條 各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示部門經(jīng)理同意，限額接待。第二十八條 招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。2.7培訓(xùn)、進(jìn)修以及參加會(huì)議的費(fèi)用報(bào)銷制度 2.7.1參加會(huì)議的差旅費(fèi) 2.7.1.1參加政府或者行業(yè)部門召開的有關(guān)會(huì)議，憑會(huì)議通知、結(jié)算原始單據(jù)

14、經(jīng)總經(jīng)理（或授權(quán)人）批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷。 2.7.1.2部門人員外出參加會(huì)議，會(huì)議組織方統(tǒng)一安排食宿且費(fèi)用由主辦方統(tǒng)一支付的，不再報(bào)銷住宿費(fèi)和各項(xiàng)補(bǔ)助；會(huì)議統(tǒng)一安排，但規(guī)定食宿費(fèi)自理的，住宿和餐費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，可不受差旅費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)限制，交通補(bǔ)貼和其他雜費(fèi)執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)； 2.7.1.3參加會(huì)議來回大交通執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，會(huì)議期間不享受通訊費(fèi)補(bǔ)貼。 2.7.2培訓(xùn)和進(jìn)修期間的差旅費(fèi) 2.7.2.1因公參加的各項(xiàng)培訓(xùn)和進(jìn)修，經(jīng)總經(jīng)理（或授權(quán)人）批準(zhǔn)后辦理報(bào)銷。 2.7.2.2培訓(xùn)由主辦方統(tǒng)一安排，費(fèi)用包含住宿和餐飲的，不再報(bào)銷住宿費(fèi)和各項(xiàng)補(bǔ)助；培訓(xùn)期間食宿費(fèi)自理的，住宿和餐費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷，可不受差旅費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)限制； .3參加培訓(xùn)和進(jìn)修來回大交通執(zhí)行差旅費(fèi)報(bào)銷定額標(biāo)準(zhǔn)，培訓(xùn)期間不享受各項(xiàng)補(bǔ)貼。 .4非因公培訓(xùn)、個(gè)人學(xué)歷進(jìn)修、資格認(rèn)證等，不報(bào)銷任何費(fèi)用。三、 附則第二十九條 本制度中未做出規(guī)定