物業(yè)公司財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)書

1、物業(yè)公司財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)書 物業(yè)公司財(cái)務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)書 1.0目的 1.1本指導(dǎo)書規(guī)定了財(cái)務(wù)部各項(xiàng)工作內(nèi)容的管理和掌握要求。 2.0適用范圍 2.1本適用于財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作的管理和掌握。 3.0組織架構(gòu) 4.0職責(zé) 4.1財(cái)務(wù)部經(jīng)理 a)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)的管理工作，組織編制財(cái)務(wù)方案，落實(shí)完成方案措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問題提出改進(jìn)措施。 b)組織搞好經(jīng)濟(jì)核算工作，建立各級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度，努力挖掘增收節(jié)支潛力。 c)把握公司的資金活動(dòng)狀況和經(jīng)營成果，準(zhǔn)時(shí)精確地向領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)有關(guān)經(jīng)營狀況。 d)監(jiān)督執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)，嚴(yán)格把握和掌握各項(xiàng)費(fèi)用的開支。 e)負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)報(bào)表的審核，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)、精確、

2、牢靠，做好會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表和重要經(jīng)濟(jì)檔案整理、保管和歸檔。 f)負(fù)責(zé)公司工資、獎(jiǎng)金、勞保、津貼等發(fā)放審核。 g)建立財(cái)產(chǎn)清查制度，參加財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)，仔細(xì)填好盈虧報(bào)表，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行處理，達(dá)到帳、卡、物相符。 h)組織財(cái)務(wù)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)，不斷提高業(yè)務(wù)水平。 i)完成總經(jīng)理交辦的其他工作。 4.2會(huì)計(jì)主管 a)按會(huì)計(jì)制度規(guī)定，編制各種記帳憑證，準(zhǔn)時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 b)負(fù)責(zé)妥當(dāng)歸檔保管好會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等一切檔案資料。 c)抓好各種應(yīng)收款項(xiàng)的收取工作。 d)依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時(shí)按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金，做好有關(guān)資料的報(bào)送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。 e)編制每月經(jīng)營狀況分析，并

3、供應(yīng)分析報(bào)告。 f)不定期核對(duì)現(xiàn)金余額，抽查出納現(xiàn)金庫存狀況，負(fù)責(zé)出納收付和營業(yè)收銀的稽核與跟蹤工作。 g)月終對(duì)各倉庫進(jìn)行抽盤。 h)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 4.3出納員（兼?zhèn)}管） a)遵守國家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。 b)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 c)負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終準(zhǔn)時(shí)做出銀行存款調(diào)整表。 d)負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券、結(jié)算憑證、空白支票、收據(jù)和有關(guān)印章。 e)仔細(xì)審查每一筆款項(xiàng)的支付和費(fèi)用報(bào)銷，對(duì)違反規(guī)定的一律拒付，并準(zhǔn)時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映。嚴(yán)禁白條取款入帳。 f)負(fù)責(zé)工資表的編制并按時(shí)發(fā)放。 g)負(fù)責(zé)收發(fā)倉庫貨品進(jìn)出倉工作，保

4、證單與帳相符、帳與物相符。 h)加強(qiáng)對(duì)庫存物資的管理，嚴(yán)格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等平安和衛(wèi)生措施。 i)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 5.0管理與掌握要求 5.1財(cái)務(wù)部員工培訓(xùn)管理與掌握要求 5.1.1財(cái)務(wù)部經(jīng)理每年12月底編制下一年度員工培訓(xùn)方案，并上報(bào)總經(jīng)理審批。 5.1.2新入職員工必需經(jīng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)及公司制度培訓(xùn)方能上崗。 5.2預(yù)算的編制與實(shí)施 5.2.1每年12月，財(cái)務(wù)部經(jīng)理依據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)及當(dāng)年經(jīng)營狀況，編制銷售預(yù)算、成本預(yù)算、利潤(rùn)預(yù)算及專項(xiàng)預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)集團(tuán)公司事業(yè)部及方案財(cái)務(wù)部。 5.2.2每年第一季度，財(cái)務(wù)部經(jīng)理依據(jù)集團(tuán)下達(dá)的利潤(rùn)目標(biāo)，編制公司財(cái)務(wù)年度預(yù)算實(shí)施方案及

5、考核方法，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 5.2.3每年第一季度，財(cái)務(wù)部經(jīng)理依據(jù)公司年度工作方案及公司財(cái)務(wù)年度預(yù)算方案，制訂出各管理處、各職能部門年度考核指標(biāo)。 5.3會(huì)計(jì)報(bào)表編制的管理與掌握要求 5.3.1出納員依據(jù)原始資料編制出納憑證。 5.3.2會(huì)計(jì)主管依據(jù)出納員每月交納的收付款憑證編制收款、付款、轉(zhuǎn)帳憑證，并核對(duì)資金帳戶余額，核對(duì)庫存材料余額。 5.3.3財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核會(huì)計(jì)憑證。 5.3.4會(huì)計(jì)主管每月8日前編制出資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及其他附表。 5.3.5會(huì)計(jì)主管要保證會(huì)計(jì)報(bào)表的準(zhǔn)時(shí)、精確、明晰和完整，會(huì)計(jì)報(bào)表在發(fā)出前必需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。 5.4財(cái)務(wù)分析的管理與掌握要求 5.4

6、.1會(huì)計(jì)主管在每月15日前依據(jù)上月財(cái)務(wù)報(bào)表及月度指標(biāo)考核表，編制各管理處、各職能部門經(jīng)營狀況表和月度分析報(bào)告，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。 5.4.2財(cái)務(wù)部經(jīng)理在每季結(jié)束后的15天內(nèi)，編寫季度財(cái)務(wù)分析。 5.4.3編寫財(cái)務(wù)分析的主要內(nèi)容包括收入、費(fèi)用、利潤(rùn)完成狀況；資產(chǎn)、負(fù)債變動(dòng)狀況；存在問題及改進(jìn)建議或措施。 5.4.4編寫財(cái)務(wù)分析要狀況詳細(xì)、分析深化、結(jié)論公正、措施得力、季度（年度）財(cái)務(wù)分析報(bào)告發(fā)出前必需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 5.5工資的發(fā)放管理與掌握要求 5.5.1工資由出納員編制、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。 5.5.2工資發(fā)放的管理與掌握要求詳見工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。 5.6現(xiàn)金借款及費(fèi)用報(bào)銷 5.6.

7、1現(xiàn)金借款由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。 5.6.2費(fèi)用報(bào)銷由會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。 5.6.3對(duì)既不相關(guān)也不合法的資料有權(quán)拒絕處理。 5.6.4現(xiàn)金借款及費(fèi)用報(bào)銷的管理與掌握要求詳見備用金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程、費(fèi)用報(bào)銷管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。 5.7支票由出納管理，收據(jù)、發(fā)票由會(huì)計(jì)主管管理，財(cái)務(wù)印鑒、專用章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管，其管理與掌握詳見支票、收據(jù)、發(fā)票、財(cái)務(wù)印鑒、專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。 5.8出納員保證帳款相符，會(huì)計(jì)主管不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)。財(cái)務(wù)部經(jīng)理每年對(duì)各崗位帳實(shí)、帳帳、帳表進(jìn)行檢查是否相符，納入年終考核。詳細(xì)詳見現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程、銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。 5.9倉管員負(fù)責(zé)物品的驗(yàn)收、入倉、領(lǐng)用手續(xù)的辦理和庫存物品和保管，會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)物品的核算及清點(diǎn)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)材料管理、核算工作的監(jiān)督。詳細(xì)管理及掌握要求詳見倉庫管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程、低值易耗品管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程。 6.0引用文件 6.1工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 6.2現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 6.3銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程 6.4備用