財(cái)務(wù)主管晉級(jí)匯報(bào)

1、q 自我簡(jiǎn)介主要的優(yōu)點(diǎn)及不足：1、優(yōu)點(diǎn)：工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，能夠積極主動(dòng)與其他部門溝通，形成有效的問(wèn)題應(yīng)對(duì)解決辦法；注重傾聽(tīng)下屬的建議、一起協(xié)作共同完成工作；對(duì)本部門員工能夠做到鼓勵(lì)、輔導(dǎo)和激勵(lì)，保證財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的技能提升及正面發(fā)展；2、不足：不太喜歡把問(wèn)題交給領(lǐng)導(dǎo)，愿意自己去盡力解決，造成個(gè)人壓力過(guò)大，今后仍需注重多向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)教，緩解工作對(duì)個(gè)人的壓力，更好的為公司服務(wù)。n 1-10月經(jīng)營(yíng)分析n 1-10月工作總結(jié)n 下一步工作規(guī)劃目 錄收入：2015年1-10月實(shí)際實(shí)現(xiàn)銷售收入 643.14萬(wàn)元（剔除內(nèi)部交易收入45.60萬(wàn)元，剔除虛增收入的特價(jià)費(fèi)用37.43萬(wàn)元，剔除其他虛增收入0 萬(wàn)元），完成1-1

2、0月任務(wù)量64.51%，完成全年任務(wù)量52.25 %，比上年同期 357.00萬(wàn)元增加286.14萬(wàn)元，增長(zhǎng)率80.15%；費(fèi)用：2015年1-10月發(fā)生期間費(fèi)用261.97萬(wàn)元（剔除內(nèi)部交易收入0萬(wàn)元，剔除特價(jià)費(fèi)用37.43萬(wàn)，剔除其他虛增收入同時(shí)虛增費(fèi)用0 萬(wàn)元），完成1-10月預(yù)算額136.16%，完成全年預(yù)算額 114.04%，比上年同期140.33萬(wàn)元增加121.64萬(wàn)元，增長(zhǎng)率86.68%；1-10月期間費(fèi)用率41.23%，較去年39.31%，增加1.92%；毛利：2015年1-10月賬面毛利率-32.50 %，較去年同期18.70%，減少51.20%；2015年1-10月還原后毛

3、利率14.12%，較去年同期23.14 %，減少9.02 %；利潤(rùn)：2015年1-10月實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn) -201.86萬(wàn)元 ，比上年同期-57.57萬(wàn)元，減少144.30萬(wàn)元；具體利潤(rùn)主要數(shù)據(jù)如下圖：一. 經(jīng)營(yíng)概述項(xiàng)目2015年1-10月2014年1-10月同比增減變動(dòng)比例（%）賬面數(shù)剔除數(shù)實(shí)際數(shù)賬面數(shù)剔除數(shù)實(shí)際數(shù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入726.1783.03 643.14357.00357.00286.1480.15%期間費(fèi)用299.4037.43 261.97140.33140.33121.6486.68%凈利潤(rùn)-201.86 -201.86-57.57-57.57-144.30250.63% 2015年

4、10月31日資產(chǎn)總額 291.72萬(wàn)元，比上年同期 303.21萬(wàn)元減少11.49萬(wàn)元，增長(zhǎng)率-3.79%；負(fù)債總額365.04萬(wàn)元，資產(chǎn)負(fù)債率125.13%；所有者權(quán)益-73.32萬(wàn)元，其中累計(jì)未分配利潤(rùn)-293.32萬(wàn)元。一. 經(jīng)營(yíng)概述資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2015年10月31日2014年10月31日同比增減變動(dòng)比例（%）賬面數(shù)占比賬面數(shù)占比應(yīng)收賬款994,030.13 34.07%889,554.30 29.34%104,475.83 11.74%存貨905,418.17 31.04%1,634,960.29 53.92%-729,542.12 -44.62%固定資產(chǎn)173,912.70

5、 5.96%122,149.01 4.03%51,763.69 42.38%其他資產(chǎn)843,841.30 28.93%385,461.03 12.71%458,380.27 118.92%資產(chǎn)總計(jì)2,917,202.30 100.00%3,032,124.63 100.00%-114,922.33 -3.79%應(yīng)付賬款3,139,544.00 107.62%708,379.00 23.36%2,431,165.00 343.20%短期借款0.00%0.00%0.00 #DIV/0!其他應(yīng)付款168,453.40 5.77%463,176.88 15.28%-294,723.48 -63.63%

6、遞延收益202,487.38 6.94%399,500.00 13.18%-197,012.62 -49.31%其他負(fù)債139,949.17 4.80%75,452.00 2.49%64,497.17 85.48%負(fù)債小計(jì)3,650,433.95 125.13%1,646,507.88 54.30%2,003,926.07 121.71%實(shí)收資本2,200,000.00 75.41%2,000,000.00 65.96%200,000.00 10.00%未分配利潤(rùn)-2,933,231.65 -100.55%-614,383.25 -20.26%-2,318,848.40 377.43%所有者權(quán)

7、益小計(jì)-733,231.65 -25.13%1,385,616.75 45.70%-2,118,848.40 -152.92%一、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析存在問(wèn)題：1、銷量低，尤其是10月為牛奶產(chǎn)品淡季，品種單一，受外界因?yàn)橛绊懨黠@；2、期間費(fèi)用較高，除偏高的人工費(fèi)用外，商超賣場(chǎng)費(fèi)用固定，原價(jià)銷售銷量偏低，整體處于負(fù)利狀態(tài)； 改善建議：1.對(duì)于銷量問(wèn)題，已制作了陳列柜，投放市場(chǎng)，加大陳列力度，以有效網(wǎng)點(diǎn)陳列點(diǎn)帶面，加快動(dòng)銷，降低因季節(jié)帶來(lái)的庫(kù)存壓力；2.購(gòu)進(jìn)電熱毯、及食用油等贈(zèng)品，加大外場(chǎng)的執(zhí)行力度，提升銷售額，利用賣場(chǎng)年貨堆造勢(shì)；3.積極尋求電子商務(wù)銷售渠道及洛陽(yáng)周邊市場(chǎng)開發(fā)，開拓新的銷售渠道銷售區(qū)域。

8、n 1-10月經(jīng)營(yíng)分析n 1-10月工作總結(jié)n 下一步工作規(guī)劃目 錄二、1-10月工作總結(jié)重點(diǎn)闡述在下列方面做了什么，做到了重點(diǎn)闡述在下列方面做了什么，做到了 什么，還存在哪些問(wèn)題和不足，什么，還存在哪些問(wèn)題和不足，準(zhǔn)備如何改進(jìn)：準(zhǔn)備如何改進(jìn)：1、資金管理、資金管理2、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款管理3、資產(chǎn)管理（存貨及固定資產(chǎn)）、資產(chǎn)管理（存貨及固定資產(chǎn)）4、費(fèi)用控制、費(fèi)用控制5、毛利管控、毛利管控6、財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)核算7、稅務(wù)管理、稅務(wù)管理8、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、團(tuán)隊(duì)建設(shè)本部分需客觀陳述，展示財(cái)務(wù)主管的工作能力，禁夸大業(yè)績(jī)，放小問(wèn)題本部分需客觀陳述，展示財(cái)務(wù)主管的工作能力，禁夸大業(yè)績(jī)，放小問(wèn)題二、1-10

9、月工作總結(jié)1、資金管理（1）資金賬實(shí)相符（2）開封辦事處存在收入卡未備案使用情況，資金管控不到位。此問(wèn)題在7月已新開收入卡報(bào)備，并根據(jù)集團(tuán)要求對(duì)開封辦事處優(yōu)化，目前均符合公司的管理要求。（3）預(yù)算外資金審批支出兩次：6月沈總10萬(wàn)元臨時(shí)借支，10月臨時(shí)發(fā)往遼陽(yáng)貨物運(yùn)費(fèi)。均為配合集團(tuán)工作要求申請(qǐng)，已建立資金申請(qǐng)登記臺(tái)帳，與集團(tuán)同步，實(shí)時(shí)分項(xiàng)跟蹤反饋，日常費(fèi)用能夠做到先預(yù)算申請(qǐng)后支付。不足之處是仍需要完善登記臺(tái)帳，能夠按照歸口細(xì)化管理（4）改變了現(xiàn)金支付返利、陳列、采購(gòu)贈(zèng)品、房租及廣告費(fèi)等的不良習(xí)慣，目前基本實(shí)現(xiàn)通過(guò)銀行直接支付給客戶，減少業(yè)務(wù)員中轉(zhuǎn)資金環(huán)節(jié)，能夠先申請(qǐng)后執(zhí)行各項(xiàng)支付。二、1-10

10、月工作總結(jié)2、應(yīng)收賬款管理（1）傳統(tǒng)通路：截止10月31日，傳統(tǒng)通路應(yīng)收356,743.00元，應(yīng)收賬款額度穩(wěn)定為15-25萬(wàn)之間，（1）鋪底結(jié)算方式517單，應(yīng)收金額190,282.00元；其中10月新產(chǎn)生239單，金額為95720.00元，主要是10月實(shí)行了押全款開發(fā)伊川縣城區(qū)客戶的政策，有效的緩解了部分庫(kù)存及銷售壓力，是導(dǎo)致應(yīng)收增大的主要原因；（2）超過(guò)90天以上應(yīng)收賬款70237.30元，其中鋪底結(jié)算的金額62926.30元，占比89%。鋪底部分押?jiǎn)位旧蠟楹献髯畛跏紗螕?jù)或者更換欠據(jù)，此部分為工作重點(diǎn)，已按照每月不少于3次對(duì)業(yè)務(wù)員紙質(zhì)警示，并督促業(yè)務(wù)員更換欠據(jù)，或者押最近交易單據(jù)結(jié)算前

11、期的其他單據(jù)。財(cái)務(wù)部已做了排期，后期的重點(diǎn)工作為分片區(qū)由財(cái)務(wù)介入核實(shí)情況，盡快回收此部分應(yīng)收，降低風(fēng)險(xiǎn)。（2）現(xiàn)代通路 應(yīng)收賬款二、1-10月工作總結(jié)客商編碼商超（系統(tǒng)）名稱賬面金額實(shí)際應(yīng)收超期應(yīng)收賬款未開票未結(jié)算金額（2）已對(duì)賬不開票金額（3）已開票未回款（4）超期應(yīng)收賬款金額超期原因整改措施1231009 群豐超市1053.70345.00708.70708.70不合作11月已提報(bào)告1231130 大時(shí)代9,310.005,845.003,465.003465.00不合作11月已提報(bào)告1231177 丹尼斯143,255.215,515.0063,226.6774,802.37鄭州對(duì)賬12

12、311139眾志超市40,460.0020,460.005765.0014,235.001231154 萬(wàn)象超市41,710.0015,398.0026,312.001235001 大商新瑪特79,321.3036,534.0025,571.75 25,571.75對(duì)賬單錯(cuò)誤導(dǎo)致多開票11月3號(hào)對(duì)賬時(shí)把多開的9500現(xiàn)付給對(duì)方，對(duì)方在回款給我們1235002 大商開元店5,008.855,008.851235004 濟(jì)南歷下大潤(rùn)發(fā)210,373.07210,373.07150,886.05 新廠商考核期不結(jié)賬11月已全部收回合計(jì)530,492.1384,097.0095,303.67 334,

13、164.74180,631.50 （2）現(xiàn)代通路購(gòu)銷合同分析二、1-10月工作總結(jié)l本月提交合同1份，目前各公司合作現(xiàn)代通路8家;無(wú)購(gòu)銷合同客商1家，占比12.50%，有購(gòu)銷合同的客戶7家，合同中賬期費(fèi)用約定不明確的0家；l大商新瑪特合同已簽訂，未交付，業(yè)務(wù)員已至開封協(xié)調(diào)，預(yù)計(jì)在12月底收到合同l暫時(shí)無(wú)內(nèi)容不明確合同，目前均按照公司合同簽訂制度，傳遞至集團(tuán)審批后方用印。應(yīng)收考核方面，已對(duì)涉及應(yīng)收的會(huì)計(jì)及業(yè)務(wù)員，草擬了關(guān)于對(duì)賬、開票、及回款時(shí)限的獎(jiǎng)懲制度。因洛陽(yáng)銷售現(xiàn)狀，考慮業(yè)務(wù)員的穩(wěn)定性，目前暫未實(shí)行。建議集團(tuán)公司建立對(duì)應(yīng)收賬款回款與業(yè)務(wù)員工資實(shí)行回款天數(shù)差額提成工資、預(yù)留工資等類似政策，改變

14、業(yè)務(wù)員只管銷售，對(duì)應(yīng)收賬款回收較為不感冒的現(xiàn)狀。二、1-10月工作總結(jié)3、資產(chǎn)管理（存貨及固定資產(chǎn)）（1）存貨相符、嚴(yán)格按照見(jiàn)單出庫(kù)、并刻制了出庫(kù)專用章，客戶在公司的出庫(kù)單上簽字確認(rèn)債權(quán)關(guān)系，目前有部分客戶只在其專用的收據(jù)上簽字；（2）存貨有臺(tái)賬，庫(kù)管并每天與應(yīng)收會(huì)計(jì)核對(duì)庫(kù)存收發(fā)存情況，并紙質(zhì)版進(jìn)行報(bào)送留存，做到賬實(shí)相符；（3）物料臺(tái)賬于7月建立，因洛陽(yáng)公司倉(cāng)庫(kù)辦公地較遠(yuǎn)，現(xiàn)按照收發(fā)存臺(tái)賬在月底盤點(diǎn)后，進(jìn)行一次性賬務(wù)處理；（4）固定資產(chǎn)相符，由行政進(jìn)行主盤，財(cái)務(wù)監(jiān)盤，固定資產(chǎn)調(diào)撥也及時(shí)做了變更單。二、1-10月工作總結(jié)4、費(fèi)用控制（1）10月費(fèi)用預(yù)算與費(fèi)用發(fā)生額的差異及原因分析科目項(xiàng)目 本月數(shù)

15、 結(jié)構(gòu)占比 本月預(yù)算 本月預(yù)算差異 備注 期間費(fèi)用合計(jì)期間費(fèi)用合計(jì) 207,483.36 207,483.36 100.00%100.00% 222,807.37 222,807.37 -15,324.01 -15,324.01 6601銷售費(fèi)用 149,787.72 72.19% 176,028.97 -26,241.25 660101 人工費(fèi)用 97,931.66 47.20% 106,641.64 -8,709.98 銷量未完成人員工資降低660102租賃費(fèi) - 0.00% 300.00 -300.00 660103辦公費(fèi)用 895.00 0.43% 500.00 395.00 6601

16、04汽車費(fèi)用 6,110.00 2.94% 12,800.00 -6,690.00 車輛處理營(yíng)運(yùn)事故660105通訊費(fèi) - 0.00% 300.00 -300.00 660106運(yùn)雜費(fèi) 2,267.00 1.09% 7,000.00 -4,733.00 增加車輛，運(yùn)費(fèi)減少660107差旅費(fèi) 2,320.00 1.12% 3,300.00 -980.00 660108市內(nèi)交通費(fèi) 20.00 0.01% 300.00 -280.00 660109業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,721.00 1.31% 1,000.00 1,721.00 660111折舊費(fèi) 2,828.68 1.36% 1,887.33 941.

17、35 660113廣告宣傳費(fèi) 50.00 0.02% 1,000.00 -950.00 660114形象制作費(fèi) 6,005.00 2.89% 7,000.00 -995.00 660117陳列費(fèi) 18,940.00 9.13% 24,000.00 -5,060.00 順達(dá)合同未審批完成660118返利 425.25 0.20% 2,000.00 -1,574.75 660120試吃 1,508.00 0.73% 200.00 1,308.00 660121KA合同費(fèi)用 2,141.97 1.03% 1,800.00 341.97 660122物料費(fèi)用 5,624.16 2.71% 6,000.

18、00 -375.84 二、1-10月工作總結(jié)4、費(fèi)用控制（1）10月費(fèi)用預(yù)算與費(fèi)用發(fā)生額的差異及原因分析科目項(xiàng)目 本月數(shù) 結(jié)構(gòu)占比 本月預(yù)算 本月預(yù)算差異 備注 期間費(fèi)用合計(jì) 207,483.36 100.00% 222,807.37 -15,324.01 6602管理費(fèi)用 27,704.54 13.35% 45,778.40 -18,073.86 660201人工費(fèi)用 4,665.61 2.25% 13,140.08 -8,474.47 660202房租物業(yè)費(fèi) 14,898.00 7.18% 18,200.00 -3,302.00 660203辦公費(fèi) 2,897.16 1.40% 1,100

19、.00 1,797.16 660204汽車費(fèi)用 - 0.00% 2,000.00 -2,000.00 660205通訊費(fèi) - 0.00% 300.00 -300.00 660206稅費(fèi) 22.64 0.01% 2,012.50 -1,989.86 660208差旅費(fèi) 1,241.00 0.60% 5,000.00 -3,759.00 南京會(huì)議未舉行660209市內(nèi)交通費(fèi) - 0.00% 500.00 -500.00 660210業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,050.00 0.99% 2,000.00 50.00 660213折舊費(fèi) 1,630.13 0.79% 1,525.82 104.31 6603財(cái)務(wù)費(fèi)

20、用 29,991.10 14.45% 1,000.00 28,991.10 660303手續(xù)費(fèi) 262.10 0.13% 1,000.00 -737.90 二、1-10月工作總結(jié)4、費(fèi)用控制（2）9月費(fèi)用預(yù)算與費(fèi)用發(fā)生額的差異及原因分析 科目 項(xiàng)目 本月數(shù) 結(jié)構(gòu)占比 本月預(yù)算 本月預(yù)算差異 備注 期間費(fèi)用合計(jì) 272,613.76 100.00% 249,890.79 22,722.97 6601銷售費(fèi)用 205,480.08 75.37% 192,563.47 12,916.61 660101 人工費(fèi)用 119,956.09 44.00% 122,540.08 -2,583.99 開封優(yōu)化后

21、，支付一個(gè)月工資660102租賃費(fèi)0.00% 1,500.00 -1,500.00 660103辦公費(fèi)用 628.00 0.23% 500.00 128.00 660104汽車費(fèi)用 13,467.00 4.94% 13,300.00 167.00 66010403燃油費(fèi) 6,390.00 2.34% 5,000.00 1,390.00 66010405保險(xiǎn)費(fèi) 4,402.00 1.61% 1,500.00 2,902.00 66010406車輛稅費(fèi)0.00% 1,500.00 -1,500.00 660105通訊費(fèi)0.00% 300.00 -300.00 660106運(yùn)雜費(fèi) 11,148.00

22、 4.09% 10,000.00 1,148.00 66010602市內(nèi)配送費(fèi)0.00% 2,000.00 -2,000.00 660107差旅費(fèi) 2,879.00 1.06% 2,000.00 879.00 660108市內(nèi)交通費(fèi)0.00% 500.00 -500.00 660109業(yè)務(wù)招待費(fèi) 6,982.00 2.56% 2,000.00 4,982.00 660111折舊費(fèi) 1,732.17 0.64% 1,887.33 -155.16 660113廣告宣傳費(fèi) 370.00 0.14% 900.00 -530.00 660114形象制作費(fèi) 990.00 0.36% 1,200.00 -2

23、10.00 660117陳列費(fèi) 34,791.00 10.93% 27,100.00 7,691.00 660118返利 -1,785.38 -0.65% 2,181.06 -3,966.44 660120試吃 3,393.00 1.24% 1,000.00 2,393.00 660121KA合同費(fèi)用 1,212.00 0.44% 655.00 557.00 66012103促銷員管理費(fèi) 1,045.00 0.38% 655.00 390.00 660122物料費(fèi)用 13,157.20 4.83% 5,000.00 8,157.20 支付蚌埠物料款二、1-10月工作總結(jié)（1）9月費(fèi)用預(yù)算與費(fèi)用

24、發(fā)生額的差異及原因分析 科目 項(xiàng)目 本月數(shù) 結(jié)構(gòu)占比 本月預(yù)算 本月預(yù)算差異 備注 期間費(fèi)用合計(jì) 272,613.76 100.00% 249,890.79 22,722.97 6602管理費(fèi)用 51,328.86 18.83% 50,327.32 1,001.54 660201人工費(fèi)用 18,842.41 8.75% 16,400.00 2,442.41 660202房租物業(yè)費(fèi) 14,378.00 5.27% 18,200.00 -3,822.00 66020204物業(yè)管理費(fèi) 498.00 0.18% 1,200.00 -702.00 660203辦公費(fèi) 955.37 0.35% 1,800

25、.00 -844.63 660204汽車費(fèi)用 1,500.00 0.55% 2,000.00 -500.00 66020403燃油費(fèi) 1,500.00 0.55% 1,500.00 - 66020404路橋雜費(fèi)0.00% 500.00 -500.00 660205通訊費(fèi)0.00% 250.00 -250.00 660206稅費(fèi) 841.48 0.31% 1,151.50 -310.02 66020601增值稅0.00% 1,000.00 -1,000.00 660208差旅費(fèi) 5,262.00 1.93% 5,000.00 262.00 660209市內(nèi)交通費(fèi) 99.00 0.04% 500.

26、00 -401.00 660210業(yè)務(wù)招待費(fèi) 2,873.00 1.05% 3,500.00 -627.00 660213折舊費(fèi) 1,563.60 0.57% 1,525.82 37.78 6603財(cái)務(wù)費(fèi)用 15,804.82 5.80% 7,000.00 8,804.82 660301利息支出 15,469.00 5.67% 6,000.00 9,469.00 總部貨款利息660302利息收入 -186.68 -0.07% -186.68 660303手續(xù)費(fèi) 522.50 0.19%1000.00 -477.50660304匯兌損益0.00% - 二、1-10月工作總結(jié)4、費(fèi)用控制（1）促銷

27、費(fèi)用按照集團(tuán)財(cái)務(wù)制度匯編，先申請(qǐng)備案再支付，現(xiàn)代通路現(xiàn)金陳列能夠按照銀行轉(zhuǎn)賬或賬扣支付，對(duì)于傳統(tǒng)通路陳列實(shí)行每月定期三次發(fā)放陳列費(fèi)，取消了現(xiàn)金陳列費(fèi)。不足之處是目前陳列費(fèi)多數(shù)只能取得收據(jù)，無(wú)發(fā)票，此部分仍有細(xì)化空間；每月月底隊(duì)做促銷費(fèi)用整理分析，表格設(shè)計(jì)不完善，需要進(jìn)一步改進(jìn)，對(duì)各個(gè)歸口實(shí)時(shí)預(yù)警；（2）公司的人工費(fèi)用相對(duì)高，已對(duì)開封進(jìn)行了全員優(yōu)化，費(fèi)用降低明顯，預(yù)計(jì)今后期間費(fèi)用在17萬(wàn)左右，與其他公司相比，目前財(cái)務(wù)等后勤人員仍較多，業(yè)務(wù)人員銷售能力提升空間較大。（3）對(duì)費(fèi)用報(bào)銷制定了流程圖，并對(duì)報(bào)銷的要件及日常問(wèn)題歸集，進(jìn)行了培訓(xùn)規(guī)范。二、1-10月工作總結(jié)5、毛利管控單品毛利分析（截止單品毛

28、利分析（截止10月月31日）日）品名總數(shù)量銷售數(shù)量贈(zèng)品數(shù)量銷售收入成本毛利平均售價(jià)賬面毛利率現(xiàn)代牧業(yè)純牛奶尊貴裝1*250ml*12盒8090.086566.08 1524.00 286,186.37 328,071.37 -41,885.00 35.37 -14.64%現(xiàn)代牧業(yè)純牛奶百變裝1*250ml*12盒-1205-1214.00 9.00 -50,988.00 -47,346.00 -3,642.00 42.31 7.14%旗幟中老年益生菌奶粉1*6*900g200148.00 52.00 17,440.00 13,000.00 4,440.00 87.20 25.46%圣牧低脂牛奶

29、禮盒424.00 424.00 12,670.00 23,956.00 -11,286.00 29.88-89.08%合計(jì) 5925.08 7510.08 1585.00 265,308.37 317,681.37 -52,373.00 35.33-19.74%渠道毛利分析（截止渠道毛利分析（截止10月月31日）日）通路類型銷售收入成本毛利賬面毛利率傳統(tǒng)通路 160,032.50 159,549.19 483.31 0.30%現(xiàn)代通路 101,295.87 153,972.16 -52,676.29 -52.00%特殊通路 3,980.00 4,160.02 -180.02 -4.52%合計(jì)

30、265,308.37 265,308.37 317,681.37 317,681.37 -52,373.00 -52,373.00 -19.74%-19.74%二、1-10月工作總結(jié)5、毛利管控10月份預(yù)算毛利率9.41%，10月份實(shí)際毛利率-19.74%主要問(wèn)題：1、百變裝201507月份執(zhí)行促銷活動(dòng)單價(jià)為30元/提，且銷量占比大，原價(jià)銷售量未達(dá)預(yù)期；2、現(xiàn)代通路買一贈(zèng)一商超主要為處理舊貨，影響偏大，且大商新馬特中秋節(jié)執(zhí)行立減20，活動(dòng)后退貨1300提，對(duì)10月銷量產(chǎn)生影響。改善建議：1、在現(xiàn)有市場(chǎng)動(dòng)銷量下，銷售渠道單一，處理大日期貨物銷量影響原價(jià)銷售數(shù)量，對(duì)市場(chǎng)預(yù)期過(guò)高，通過(guò)開拓銷售渠道，

31、或者在保證原有重點(diǎn)客戶下，加大洛陽(yáng)周邊伊川、孟津、新安縣的市場(chǎng)鋪貨力度；2、處理舊貨需要保證本區(qū)域原價(jià)銷售的前提下，制定更切實(shí)可行的銷售政策，或者在洛陽(yáng)以外的開封地區(qū)處理舊貨，減少對(duì)市場(chǎng)的波動(dòng)范圍；3、在價(jià)格體系預(yù)警方面，需定期進(jìn)行數(shù)據(jù)匯總反饋，提高反饋頻率。二、1-10月工作總結(jié)6、財(cái)務(wù)核算包括但不限于：各模塊的一致性、財(cái)務(wù)報(bào)表的及時(shí)性準(zhǔn)確度、財(cái)務(wù)核算的分工（憑證生成、審核）（1）財(cái)務(wù)核算各模塊一致，目前發(fā)現(xiàn)有丹尼斯5月前成本不對(duì)現(xiàn)象，主要原因?yàn)閷?shí)銷實(shí)結(jié)成本系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)問(wèn)題，已于集團(tuán)軟件負(fù)責(zé)相關(guān)人員溝通。6月之后無(wú)差異。（2）對(duì)財(cái)務(wù)崗位進(jìn)行了明確分工，職責(zé)進(jìn)行了細(xì)化，主要崗位職責(zé)為：財(cái)務(wù)主管：報(bào)

32、表審核、費(fèi)用稽核、憑證記賬、財(cái)務(wù)分析、各類預(yù)算、制度文件制定、日常培訓(xùn)、合同審核等全面工作；總賬會(huì)計(jì)：憑證審核裝訂、工資表審核、庫(kù)存管理、稅務(wù)帳處理、資金申請(qǐng)、發(fā)票開具；應(yīng)收會(huì)計(jì)：每日庫(kù)存核對(duì)、洛陽(yáng)應(yīng)收管理、應(yīng)收模塊等費(fèi)用會(huì)計(jì)：促銷費(fèi)用管理、本部外片區(qū)應(yīng)收管理等出納：日?，F(xiàn)金收支、借支催收、銀行賬戶管理二、1-10月工作總結(jié)7.稅務(wù)管理：l2015年度稅務(wù)報(bào)表-利潤(rùn)表項(xiàng)目項(xiàng)目行次行次2015.012015.012015.022015.022015.032015.032015.042015.042015.052015.052015.062015.062015.072015.072015.0820

33、15.082015.092015.092015.12015.1本年累計(jì)數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1 126,884.96 26,884.96 56,752.21 56,752.21 140,373.67 140,373.67 107,795.76 107,795.76 342,807.64 342,807.64 674,614.24 674,614.24 減:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本421,700.00 48,119.47 107,534.45 86,885.76 279,309.87 543,549.55 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加55.28 119.03 93.52 841.36 1,059

34、.19 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)1010 5,184.96 5,184.96 8,627.46 8,627.46 32,720.19 32,720.19 20,816.48 20,816.48 62,656.41 62,656.41 130,005.50 130,005.50 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 11 12,000.00 12,000.00 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用145,000.00 23,965.30 26,914.79 74,604.92 40,879.80 22,046.35 40,448.80 233,859.96 管理費(fèi)用1547,186.67 59,198.40 17,551.80 4

35、3,521.99 42,038.39 12,035.00 3,390.97 1,835.50 17,241.64 21,602.40 265,602.76 財(cái)務(wù)費(fèi)用16129.80 -4.84 -25.45 360.00 15.00 -32.84 0.00 441.67 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1818-52,316.47 -52,316.47 -59,198.40 -59,198.40 -41,512.26 -41,512.26 -43,521.99 -43,521.99 -42,038.39 -42,038.39 -33,739.38 -33,739.38 -69,728.43 -69,7

36、28.43 -10,010.11 -10,010.11 -18,438.67 -18,438.67 12,605.21 12,605.21 -357,898.89 -357,898.89 營(yíng)業(yè)外收入23 減:營(yíng)業(yè)外支出25300.00 1,000.00 1,300.00 四、利潤(rùn)總額四、利潤(rùn)總額2727-52,616.47 -52,616.47 -59,198.40 -59,198.40 -41,512.26 -41,512.26 -43,521.99 -43,521.99 -42,038.39 -42,038.39 -33,739.38 -33,739.38 -69,728.43 -69,7

37、28.43 -10,010.11 -10,010.11 -18,438.67 -18,438.67 11,605.21 11,605.21 -359,198.89 -359,198.89 減:所得稅28五、凈利潤(rùn)五、凈利潤(rùn)2929-52,616.47 -52,616.47 -59,198.40 -59,198.40 -41,512.26 -41,512.26 -43,521.99 -43,521.99 -42,038.39 -42,038.39 -33,739.38 -33,739.38 -69,728.43 -69,728.43 -10,010.11 -10,010.11 -18,438.6

38、7 -18,438.67 11,605.21 11,605.21 -359,198.89 -359,198.89 二、 1-10月工作總結(jié)7.稅務(wù)管理：l2015年度稅務(wù)報(bào)表-資產(chǎn)負(fù)債表資資 產(chǎn)產(chǎn)行次行次年初數(shù)年初數(shù)2015.012015.012015.022015.022015.032015.032015.042015.042015.052015.052015.062015.062015.072015.072015.082015.082015.092015.092015.102015.10流動(dòng)資產(chǎn)： 貨幣資金1175,659.20 123,042.73 63,844.33 122,332.0

39、7 103,810.08 61,771.69 53,277.35 47,209.85 125,620.60 59,919.92 18,708.23 應(yīng)收賬款64,010.50 123,861.21 6,020.91 383,764.05 其他應(yīng)收款7 預(yù)付賬款8180,000.00 120,000.00 380,000.00 720,000.00 344,895.00 應(yīng)收補(bǔ)貼款9 存貨1022,123.89 22,123.89 80,069.90 58,499.10 158,044.30 115,406.33 322,822.15 待攤費(fèi)用117,500.00 7,500.00 6,000.

40、00 4,500.00 3,000.00 其他流動(dòng)資產(chǎn)24 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3131175,659.20 175,659.20 123,042.73 123,042.73 63,844.33 63,844.33 122,332.07 122,332.07 125,933.97 125,933.97 83,895.58 83,895.58 320,847.25 320,847.25 237,219.45 237,219.45 793,526.11 793,526.11 905,847.16 905,847.16 1,073,189.41,073,189.43 3 固定資產(chǎn): 固定資產(chǎn)原價(jià)

41、396,400.00 6,400.00 6,400.00 81,052.99 84,052.99 減:累計(jì)折舊40168.89 337.78 506.67 1,857.57 固定資產(chǎn)凈值416,400.00 6,231.11 6,062.22 80,546.32 82,195.42 減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42 固定資產(chǎn)凈額436,400.00 6,231.11 6,062.22 80,546.32 82,195.42 固定資產(chǎn)清理46 固定資產(chǎn)合計(jì)506,400.00 6,231.11 6,062.22 80,546.32 82,195.42 資產(chǎn)總計(jì)資產(chǎn)總計(jì)6767175,659.20 175

42、,659.20 123,042.73 123,042.73 63,844.33 63,844.33 122,332.07 122,332.07 125,933.97 125,933.97 83,895.58 83,895.58 327,247.25 327,247.25 243,450.56 243,450.56 799,588.33 799,588.33 986,393.48 986,393.48 1,155,384.81,155,384.85 5 二、 1-10月工作總結(jié)7.稅務(wù)管理：l2015年度稅務(wù)報(bào)表-資產(chǎn)負(fù)債表資資 產(chǎn)產(chǎn)行次行次年初數(shù)年初數(shù)2015.012015.012015.02

43、2015.022015.032015.032015.042015.042015.052015.052015.062015.062015.072015.072015.082015.082015.092015.092015.102015.10流動(dòng)負(fù)債: 應(yīng)付賬款7079,646.01 53,097.34 337,433.63 219,880.54 374,654.91 預(yù)收賬款7195,000.00 95,000.00 275,750.00 610,785.00 610,785.00 應(yīng)付工資72 應(yīng)交稅金75-2,876.11 -2,876.11 -431.07 49.34 1,110.93 8

44、72.84 1,580.68 其他應(yīng)交款80 其他應(yīng)付款8150,000.00 50,000.00 50,000.00 62,000.00 62,000.00 50,000.00 51,903.95 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)10047,123.89 47,123.89 224,214.94 210,146.68 676,294.56 881,538.38 1,038,924.54 負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)11411447,123.89 47,123.89 47,123.89 47,123.89 224,214.94 224,214.94 210,146.68 210,146.68 416,294.56 416,2

45、94.56 881,538.38 881,538.38 1,038,924.51,038,924.54 4 股東權(quán)益: 股本115200,000.00 200,000.00 200,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 400,000.00 400,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 減：已歸還投資116 股本凈額117200,000.00 200,000.00 200,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 400,000.00 400,000.00 500,000.

46、00 500,000.00 500,000.00 資本公積118 盈余公積119 其中:法定公益金120 未分配利潤(rùn)未分配利潤(rùn)121121-24,340.80 -24,340.80 -76,957.27 -76,957.27 -136,155.67 -136,155.67 -177,667.93 -177,667.93 -221,189.92 -221,189.92 -263,228.31 -263,228.31 -296,967.69 -296,967.69 -366,696.12 -366,696.12 -376,706.23 -376,706.23 -395,144.90 -395,14

47、4.90 -383,539.69 -383,539.69 股東權(quán)益合計(jì)122175,659.20 123,042.73 63,844.33 122,332.07 78,810.08 36,771.69 103,032.31 33,303.88 123,293.77 104,855.10 116,460.31 負(fù)債及股東權(quán)益負(fù)債及股東權(quán)益總計(jì)總計(jì)135135175,659.20 175,659.20 123,042.73 123,042.73 63,844.33 63,844.33 122,332.07 122,332.07 125,933.97 125,933.97 83,895.58 83,

48、895.58 327,247.25 327,247.25 243,450.56 243,450.56 799,588.33 799,588.33 986,393.48 986,393.48 1,155,384.81,155,384.85 5 7.稅務(wù)管理：l2015年度稅務(wù)報(bào)表異常指標(biāo)及整改排期（1）集團(tuán)通報(bào)：應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、預(yù)收賬款江蘇匯聯(lián)的往來(lái)下月合并反映；有負(fù)數(shù)的重新分類后重新列報(bào)在資產(chǎn)負(fù)債表中。應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款已于11月調(diào)整預(yù)付賬款沖銷應(yīng)付賬款，調(diào)整完畢；預(yù)收賬款61萬(wàn)為不開票零星銷售產(chǎn)生，11月不開票收入為35萬(wàn)左右，12月報(bào)表可基本沖銷，此部分稅務(wù)產(chǎn)生后續(xù)資金余缺以集團(tuán)未到賬

49、投資款形式進(jìn)行沖抵。（2）目前虧損約36萬(wàn)，預(yù)計(jì)每月銷售為50萬(wàn)，毛利率20%，凈利潤(rùn)為每月4萬(wàn)，9個(gè)月后可調(diào)整完畢。二、1-10月工作總結(jié)7.稅務(wù)管理：l2015年度稅金測(cè)算表（1-10月?lián)?shí)填報(bào)，11-12月預(yù)算填報(bào)）二、1-10月工作總結(jié)項(xiàng)目（單位：元）項(xiàng)目（單位：元）1 1月份月份2 2月份月份3 3月份月份4 4月份月份5 5月份月份6 6月份月份7 7月份月份8 8月份月份9 9月份月份1010月份月份1111月份月份1212月份月份合計(jì)合計(jì)稅負(fù)稅負(fù)預(yù)警預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)預(yù)警差額預(yù)警差額上上年年度度申報(bào)收入0.00 26,884.96 56,752.21 140,373.67 107,7

50、95.76 342,807.64 380,000.00 300,000.00 1,354,614.24 1,354,614.24 1,354,614.24 申報(bào)成本0.00 21,700.00 48,119.47 107,534.45 86,885.76 279,309.87 304,000.00 225,000.00 1,072,549.55 1,072,549.55 1,072,549.55 申報(bào)毛利率0.19 0.15 0.23 0.19 0.19 0.20 0.25 0.21 0.21 0.21 #DIV/0!上年申報(bào)收入0.00 0.00 0.00 0.00.00 0 增值稅0.00

51、 49.34 991.90 779.32 1,411.32 2,113.94 2,100.00 7,445.82 7,445.82 7,445.82 增值稅稅負(fù)率0.00 0.00 0.01 0.01 0.00 0.01 0.01 0.01 0.700.70% %0.00 0.00 #DIV/0!稅金及附加0.00 5.28 119.03 93.52 169.36 253.67 252.00 892.86 892.86 892.86 7.稅務(wù)管理：l2015年度稅金測(cè)算表（1-10月?lián)?shí)填報(bào)，11-12月預(yù)算填報(bào)）二、1-10月工作總結(jié)項(xiàng)目（單項(xiàng)目（單位：元）位：元）1 1月份月份2 2月份月份3 3月份月份4 4月份月份5 5月份月份6 6月份月份7 7月份月份8