用友軟件T3練習(xí)：一線培訓(xùn)

1、用友通通天下一線培訓(xùn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化試題一、 總體說明 、志誠家具公司為一般納稅人的工業(yè)企業(yè)，增值稅率17%，適用新企業(yè)會計制度，其主營業(yè)務(wù)為生產(chǎn)加工家具，2007年年月日開始啟用標準版10.，涉及模塊：除老板通、移動商務(wù)以我的所有模塊，啟日期為07年1月1日。、操作員：張三賬套主管主要為憑證的審核人員李四日常業(yè)務(wù)操作人員，全模塊操作權(quán)限，除憑證審核以外、存貨有分類，客戶、供給商無分類，無外幣核算業(yè)務(wù)。、會計科目編碼方式：4222，其他為默認。二、期初設(shè)置一、公共檔案1、部門：、財務(wù)部、辦公室、采購部、銷售部、生產(chǎn)車間2、職員：001 張三 財務(wù)部002 趙浩 辦公室 003 李明 采

2、購部004 王強 銷售部005 劉華 生產(chǎn)車間3、結(jié)算方式：現(xiàn)金現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票4、存貨分類：01 原材料 02 庫存商品 03 其他5、存貨檔案：原材料類01 編碼 代碼 名稱 計量單位 稅率 屬性01001 mc 木材 噸 17% 外購、生產(chǎn)耗用 01002 hm 海綿 塊 17% 外購、生產(chǎn)耗用 庫存商品02 02001 sf 沙發(fā) 個 17% 銷售、自制 02002 yg 衣柜 個 17% 外購、銷售 02003 xzt 寫字臺 個 17% 外購、銷售 02004 xmzcj 西門子廚具 套 17% 外購、銷售 其他03 03001 yf 運費 公里 7% 勞務(wù)費用二、總賬1、憑證類別

3、：收借方必有1001、1002 含義：借方必有現(xiàn)金或銀行存款付貸方必有1001、1002、 含義：貸方必有現(xiàn)金或銀行存款轉(zhuǎn)憑證必?zé)o1001、1002 含義：借貸都沒有現(xiàn)金或銀行存款注：如果借貸方都有現(xiàn)金或銀行存款，統(tǒng)一為付款憑證。 借：現(xiàn)金 1000 貸：銀行存款 1000 憑證類別：付款憑證2、會計科目：現(xiàn)金、銀行存款指定會計科目 應(yīng)收賬款：客戶往來輔助核算其他應(yīng)收款1133個人借款113301：個人輔助核算應(yīng)付賬款2121應(yīng)付款212101：供給商往來輔助核算暫估應(yīng)付款212102 管理費用、營業(yè)費用：部門輔助核算3、客戶：001 城鄉(xiāng)超市 002 集美家具城 供給商：001 海淀木材城

4、002西門子廚具店注：在無分類下增加客戶、供給商三、購銷存?zhèn)}庫：001 原材料庫全月平均法002 成品庫全月平均法 收發(fā)類別：1入庫 出庫11采購入庫 21 原材料領(lǐng)用12 成品入庫22 銷售出庫13盤盈入庫23 贈品出庫24 盤虧出庫 采購類型：01 普通采購 入庫類別：采購入庫 銷售類型：02 普通銷售 出庫類別：銷售出庫 開戶銀行：001 工行城西分行 賬號：888 費用工程：001 代墊運費 002 業(yè)務(wù)招待費三、期初數(shù)據(jù)的錄入一總賬資產(chǎn)期初余額負債與所有者權(quán)益期初余額現(xiàn)金2188.33應(yīng)付海淀木材城1170.00銀行存款46850.00應(yīng)付暫估應(yīng)付款2000.00應(yīng)收城鄉(xiāng)超市5850

5、.00應(yīng)付工資2000.00集美家具城7605.00原材料1700.00實收資本100000.00庫存商品6500.00未分配利潤64598.33固定資產(chǎn)110000.00累計折舊10925.00合計169768.33合計169768.33 注：1區(qū)分有、無輔助核算會計科目輸入方式的不同； 2輸完后，要進行試算平衡，只有平衡以后才能進行業(yè)務(wù)操作； 3如果會計科目期初余額有數(shù)，要進行會計科目的刪除、修改等，需要去掉期初余額。二工資模塊：1、工資類別：單個代扣個人所得稅工資不扣零人員編碼長度：位啟用賬套月份：07年1月1日2、人員類別設(shè)置：管理人員、生產(chǎn)人員3、人員檔案 導(dǎo)入時，提示：人員編碼不允

6、許重復(fù)人員編號 姓名 部門 人員類別001 張三 1財務(wù)部管理人員002 趙浩 2辦公室管理人員003 李明 3采購部管理人員004 王強 4銷售部管理人員 005 劉華 5生產(chǎn)車間 生產(chǎn)人員注意4、工資工程設(shè)定根本工資數(shù)字長度小數(shù)增項獎金數(shù)字長度小數(shù)增項事假扣款數(shù)字長度小數(shù)減項 公式設(shè)置：人員類別為“管理人員的根本工資為2000元，其他為1600元5、以賬套主管的身份登錄，賦與業(yè)務(wù)操作員李四權(quán)限設(shè)置6、更換操作員，以李四進行登錄，輸入“工資變動獎金各為500元，事假扣款：李明 50元，王強 60元三固定資產(chǎn)模塊 1、初始化按照默認方式進行，對賬科目設(shè)定一下，設(shè)定賬務(wù)系統(tǒng)接口。2、資產(chǎn)分類：分

7、類編碼分類名稱使用年限凈殘值率01 房屋建筑物 20年 5% 02 生產(chǎn)用機器設(shè)備 10年 5% 03 簡易建筑物 5年 5% 04 辦公用設(shè)備 5年 5%3、部門對應(yīng)折舊科目 財務(wù)部：財務(wù)費用、辦公室：管理費用、采購部：管理費用 銷售部：營業(yè)費用 生產(chǎn)車間：生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢4、原始卡片錄入： 聯(lián)想效勞器一臺，辦公室使用，2006-01-01購入，原值10000元，已提折舊633.33元； 生產(chǎn)流水線一條，車間用，2005-11-15購入，原值10萬，已提折舊10291.67元。四業(yè)務(wù)模塊 1、采購模塊A、期初采購入庫單：2006年7月1日，從西門子廚具店購入西門子廚具套，2000元，一直

8、沒來發(fā)票。以前月份估價入庫單據(jù)B、期初記賬C、供給商往來期初余額：海淀木材城采購部木材10噸，單價100元，專用發(fā)票號：，價稅1170元 D、與總賬里的應(yīng)付賬款總額對賬注：客戶、供給商往來期初的存貨只是記錄當(dāng)時應(yīng)收與應(yīng)付的明細情況，與存貨沒有任何關(guān)系。2、銷售模塊 A、自動生成銷售出庫單B、客戶往來期初余額：城鄉(xiāng)超市銷售部衣柜10臺，單價500元，專用發(fā)票號：，價稅合計5850元集美家具城銷售部寫字臺10臺，單價650元，專用發(fā)票號：2，價稅7605元 C、與總賬里應(yīng)收賬款總額對賬3、核算模塊A、沖估價方式：單到回沖B、期初數(shù)據(jù)： 原料庫：木材15噸，單價100元，入庫日期：；海綿10塊，每塊

9、20入庫日期：成品庫：衣柜15臺，單位本錢300元 入庫日期：西門子廚具1套 2000元 入庫日期： 期初記賬 注：庫存與核算模塊只要有權(quán)限哪一模塊輸入期初余額、記賬都可以。 C、科目設(shè)置 存貨科目設(shè)置： 倉庫 存貨科目原材料庫 1211原材料成品庫 1243庫存商品存貨對方科目設(shè)置：收發(fā)類別 對方科目 暫估科目 采購入庫 212101 212102 成品入庫 410101 盤盈入庫 191101 原材料領(lǐng)用 410101 銷售出庫 5401(主營業(yè)務(wù)本錢) 贈品出庫 5501 盤虧出庫 191101客戶往來：應(yīng)收科目：1131 銷售收入科目：5101 銷售稅金科目：21710105 預(yù)收科目

10、：1131 結(jié)算科目設(shè)置： 現(xiàn)金 1001；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票 1002供給商往來：應(yīng)付科目：212101 采購科目：1211 采購稅金：21710101 預(yù)付科目：212101 結(jié)算科目設(shè)置：現(xiàn)金 1001；轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票 1002三、 本月業(yè)務(wù)1、 1號，提取現(xiàn)金5000元，現(xiàn)金支票，票號001?？傎~模塊借：現(xiàn)金貸：銀行存款2、 1號，辦公室購置愛普生打印機一臺，以3000元現(xiàn)金支付。固定資產(chǎn)模塊借：固定資產(chǎn)貸：現(xiàn)金3、 1號，以現(xiàn)金支付員工工資2000元?？傎~模塊借：應(yīng)付工資貸：現(xiàn)金4、2號，采購部李明從海淀木材城采購木材15噸，單價90元(不

11、含稅價)，收到專用發(fā)票，發(fā)票號1001，會計確認該筆應(yīng)付賬款。同時收到長江運輸公司開來的運費發(fā)票300元按數(shù)量分攤，發(fā)票號1002,確認應(yīng)付賬款。材料已入庫。采購庫存核算采購入庫專用發(fā)票結(jié)算處理運費分攤審核采購入庫單核算中記賬-購銷單據(jù)制單生成憑證借：原材料 15X90+300X93%=1629應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進項稅 15X90X17%+300X7%=250.5貸：應(yīng)付賬款海淀木材城 1579.5 -長江運輸公司 3005、號，采購部李明從天成市場購入沙發(fā)靠墊20個，單價20元，入庫存商品庫，收到普通發(fā)票一張，現(xiàn)金支付，發(fā)票號1003。與上題不同之處：一張普通發(fā)票、現(xiàn)金支付借：庫存商品400

12、元貸：現(xiàn)金400元6、5號，對題業(yè)務(wù)確認的應(yīng)付海淀木材城的款項，以轉(zhuǎn)賬支票進行支付，票號003。采購模塊增加一張付款單，結(jié)算方式是支票，保存后進核銷處理，核算模塊供給商往來進行核銷制單。借：應(yīng)付賬款-海淀木材城1579.5貸：銀行存款1579.5、8號，收到從西門子廚具店購入的西門子廚具2457元的專用發(fā)票，發(fā)票號1003，單價為2100元不含稅，財務(wù)以轉(zhuǎn)賬支票支付局部款項1457元，票號為：004,另1000元作為掛賬處理。這是一個沖估價的憑證，本公司是單到回沖模式，另外，還是一個只進行局部付款的模式。采購局部正常處理核算局部進行暫估本錢處理根據(jù)形成的紅字回沖單，沖估價，根據(jù)藍字報銷單生成正

13、常的報銷憑證。借：庫存商品2000元借：應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款 -2000元借：庫存商品2100 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅(進項稅)357元 貸：應(yīng)付賬款西門子廚具1000元銀行存款1457元、10號，采購部李明從海淀木材城采購一批木材入庫，數(shù)量6噸，發(fā)票未到。平時只輸入采購數(shù)量，月底進行估價，輸入單價。、10號，銷售部王強以500元不含稅價的價格，銷售給集美家具城11臺衣柜，由于集美資金緊張，只支付了3000元貨款，轉(zhuǎn)賬支票號004,另外，3435元作為欠款。這是一個局部現(xiàn)付，局部掛賬處理的業(yè)務(wù)，發(fā)貨單發(fā)票現(xiàn)結(jié)制單，收入憑證借：銀行存款3000 應(yīng)收賬款集美家具城 3435 貸：主營業(yè)務(wù)收入5500應(yīng)

14、交稅金應(yīng)交增值稅銷項稅935發(fā)貨單銷售出庫單，月底根據(jù)銷售出庫單價，做本錢憑證10、11號,生產(chǎn)部劉華從生產(chǎn)車間領(lǐng)用木材20噸，生產(chǎn)沙發(fā)之用。平時只在庫模塊做車間材料領(lǐng)用單，月底計算材料出庫單價，核算材料出庫本錢。11、15號，王強收回集美家具城6000元的貨款，轉(zhuǎn)賬支票形式，票號：004。這是日常收款業(yè)務(wù)的憑證，與付款業(yè)務(wù)處理模式類似，收款單保存核銷核銷制單借：銀行存款6000貸：應(yīng)收賬款600012、20號計提工資費用、福利費。工資模塊進行工資費用分攤：計提比例為100%部門名稱人員類別借方科目貸方科目辦公室管理人員管理費用應(yīng)付工資 采購部管理人員管理費用應(yīng)付工資銷售部管理人員營業(yè)費用應(yīng)付

15、工資財務(wù)部管理人員財務(wù)費用應(yīng)付工資生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員生產(chǎn)本錢應(yīng)付工資根本生產(chǎn)本錢按照“應(yīng)付工資計提相關(guān)部門福利費：計提比例為14%部門名稱人員類別借方科目貸方科目辦公室管理人員管理費用應(yīng)付工資采購部管理人員管理費用應(yīng)付福利費銷售部管理人員營業(yè)費用應(yīng)付福利費財務(wù)部管理人員財務(wù)費用應(yīng)付福利費生產(chǎn)車間生產(chǎn)人員生產(chǎn)本錢應(yīng)付福利費根本生產(chǎn)本錢13、21號，計提固定資產(chǎn)折舊費用。借：管理費用 生產(chǎn)本錢根本生產(chǎn)本錢 貸：累計折舊14、22號，車間劉華辦理沙發(fā)完工手續(xù)，套入成品庫。車間辦理產(chǎn)成品入庫，只入數(shù)量套，本錢計算后，再進行相關(guān)單價修改。 做了產(chǎn)品入庫單，需要不需要審核15、24號，王強銷售沙發(fā)給集美家具

16、城，3套，售價1000元不含稅價一套，買一套贈送靠墊2個，開具專用發(fā)票，同時代墊運費500元，發(fā)生業(yè)務(wù)招待費200元。一、贈品的處理，只在發(fā)貨單、發(fā)票中輸入，沒有金額；二、代墊運費的處理，這個費用是作為一個應(yīng)收款項的處理；三、業(yè)務(wù)招待費的處理，這個費用只是在輸入窗口作為一個記錄而已，沒有太實質(zhì)的作用，賬務(wù)處理還要在總賬中進行。四、發(fā)貨單進行審核后，銷售出庫單上會直接表達這局部，贈品要進行本錢的處理，可以作為一項營業(yè)費用。這個憑證可以月底一塊處理。在核算中，客戶往來里，根據(jù)發(fā)票、應(yīng)收單合并制單：借：應(yīng)收賬款4010貸：主營業(yè)務(wù)收入3000應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項稅510現(xiàn)金 500在總賬模塊里，做

17、業(yè)務(wù)招待憑證：借：營業(yè)費用 200 貸：現(xiàn)金 20016、 25號，采購部李明預(yù)借差旅費1000元。 總賬： 借：其他應(yīng)收款李明 貸：現(xiàn)金 17、26號，由于倉庫保管員發(fā)生人事變動，需要做一次盤點。盤點結(jié)果如下： 原料庫盤點情況：木材盤點數(shù)量為：17噸，海綿盤點數(shù)量為：8塊 成品庫盤點數(shù)量與賬面數(shù)量相同。盤點單審核以后，后自動形成兩張單據(jù)，盤盈形成其他入庫單，盤虧形成其他出庫單，在核算模塊這兩張單據(jù)進行制單。盤盈憑證：借：原材料100 貸：待處理財產(chǎn)損益待處理流動資產(chǎn)損益100盤虧憑證：借：待處理財產(chǎn)損益待處理流動資產(chǎn)損益40 貸：原材料 4018、26號，題8中，采購的一批木材，發(fā)

18、票未到，經(jīng)采購部門核實，本月不能來發(fā)票，需要估價處理，單價 120元。( 采購模塊輸入單價庫存審核存貨記賬購銷單據(jù)制單)借：原材料720貸：應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款72019、檢查本月相關(guān)工作，有沒有完成，然后，對采購、銷售、庫存模塊結(jié)賬，對材料庫進行期末處理，核算材料領(lǐng)用本錢。20、題14，完工入庫套沙發(fā)，查詢生產(chǎn)本錢科目。通過賬簿查詢可得如下： 材料費2134.6 人工費2100+294 折舊費790 總本錢5318.6 這是總本錢，把這個本錢錄入產(chǎn)成品本錢分配中。根據(jù)產(chǎn)成品入庫單制單，借：庫存商品5318.6 貸：生產(chǎn)本錢 5318.621、計算成品出庫本錢。銷售出庫單記賬成品庫期末處理購銷單

19、據(jù)制單借：主營業(yè)務(wù)本錢5294.49 營業(yè)費用120貸：庫存商品 5414.49對核算模塊進行結(jié)賬，所有的進銷存業(yè)務(wù)就完成。22、計提城建稅、教育費附加.可以通自動取數(shù)，也可手工計算，自動取數(shù)，必需之前的所有憑證記賬查詢一下，應(yīng)交稅金是多少來計算，銷項進項X7%為城建稅，3%為教育費附加 借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加 1445607.5X 10% 貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交城建稅 1445607.5X 7% 其他應(yīng)交款教育費附加 1445607.5X 3%23、 期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。 先設(shè)定本年利潤科目，相關(guān)的憑證記賬后，方可進行自動生成憑證處理。24、 編制相關(guān)報表。資產(chǎn)負債表、損益表 行業(yè)報

20、表、新企業(yè)會計制度科目、損益表中，如果不是年初建賬的情況，年中建賬累計數(shù)的處理。財務(wù)報表新建選擇那個行業(yè)的哪張表點擊左下腳的“格式為數(shù)據(jù)，菜單欄中選擇“數(shù)據(jù)賬套初始，錄入關(guān)鍵字，整表重算。確認無誤后，保存到磁盤上。25、 備份賬套如何設(shè)定自動備份方案。26、幾個實用的賬查詢，銷售模塊銷售明細賬、采購模塊貨到票未到、庫存模塊、核算模塊存貨明細賬、總賬余額表、輔助賬27、 現(xiàn)金管理中銀行對賬，往來管理中賬齡分析，兩清處理。 銀行對賬含義：出納人員每個月末都會從銀行拿回一張銀行對賬單，這張銀行對賬單上記錄了本公司賬戶的收入和支出過程，把銀行對賬單和自己單位的銀行日記賬進行對照，對

21、上的就是已達賬項，對不上的就是未達賬項。銀行對賬的步驟：現(xiàn)金設(shè)置銀行期初錄入，分別錄入銀行日記賬和銀行對賬的期初余額和未達賬項，這個啟用日期在賬套啟用日期之后?，F(xiàn)金現(xiàn)金管理銀行賬銀行對賬單現(xiàn)金現(xiàn)金管理銀行賬銀行對賬，可以手工核對和可以自動勾對，并且可以取消?，F(xiàn)金現(xiàn)金管理銀行賬余額調(diào)節(jié)表查詢(如果余額調(diào)節(jié)表顯示不平衡，那么說明在勾對過程中出現(xiàn)了錯誤)。往來兩清處理的含義：通過應(yīng)收和收款的核銷，及時了解每一筆業(yè)務(wù)的收款結(jié)算情況和未收款情況。往來兩清的步驟：往來賬簿往來管理客戶往來兩清選擇科目和客戶可以自動勾對，也可以手工勾隊，并且可以取消。28、普及版的核算與標準版的進銷存+核算有什么區(qū)別？ 最直接的區(qū)別：普及版只能夠?qū)崿F(xiàn)本錢計算，不能對銷售價格進行管理，對于收入憑證要在總賬中進行處理。知識點匯總：一、總賬局部1、總賬日常業(yè)務(wù)流程：填制憑證出納簽字總賬憑證審核總賬憑證記賬總賬期間損益結(jié)轉(zhuǎn)總賬憑證記賬對于期間損益結(jié)轉(zhuǎn)的憑證對賬2、總賬憑證審核切換操作員總賬憑證審核憑證確定確定審核菜單下有“成批審核3、總賬憑證記賬總賬憑證記賬全選下一步記賬彈出期初余額表確認記賬4、總賬其間損益結(jié)轉(zhuǎn)總賬期末轉(zhuǎn)賬定義期間損益本年利潤科目3131確定總賬期末轉(zhuǎn)賬生成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)全選確定生成憑證保存5、反記賬：總