公司財務報銷管理規(guī)定

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上公司財務報銷管理規(guī)定各部門：為了加強會計基礎工作，規(guī)范和完善財務報銷手續(xù)，維護財務支出計劃的嚴密性，嚴守財務制度和規(guī)定，并讓所有報銷人員了解報銷程序和方法，提高辦事效率，現(xiàn)制定出此規(guī)定，希遵照執(zhí)行。具體規(guī)定如下：一、適用范圍本規(guī)定適用于某某公司各部門。二、報銷時間要求日常所有報銷在事實發(fā)生后三個工作日內到財務進行審核，辦理報銷手續(xù)，遇到節(jié)假日順延。三、報銷票據(jù)要求1、原始憑證的要求：（1）發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章，并且在稅務機關規(guī)定的發(fā)票使用有效期內；（2）事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章，并加蓋收

2、款單位財務專用章；（3）原始憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務必須合法，必須符合國家有關政策、法令、規(guī)章、制度的要求，否則不能列入原始憑證；（4）憑證填寫的內容和數(shù)字要真實可靠，原始憑證上所填寫的經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的日期、內容、數(shù)量和金額等項目必須與實際情況完全相符；（5）各種憑證不得隨意涂改、刮擦、挖補，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開出單位重開或更正，更正時，應采用劃線更正法，即將錯誤的文字劃線注銷，再將正確的文字用藍字（黑字）寫在劃線部分的上面，更正處應加蓋開出單位公章或財務專用章、發(fā)票專用章；（6）發(fā)票必須注明單位的規(guī)范全稱，購買物品較多，發(fā)票上不能注明清楚時，需附供應商開具的物品清單。取得原始票據(jù)后，經(jīng)辦

3、人和證明人需在票據(jù)的背面簽名，有實物的需要進行實物的質量和數(shù)量的驗收以及登記。2、單位內部單據(jù)報銷封面的填寫要求：（1）單據(jù)報銷封面的規(guī)范填寫開支項目：報銷科目（可以到財務報銷時填寫）；附單據(jù)張數(shù)：為發(fā)票或行政事業(yè)收據(jù)、相關粘貼附件的張數(shù)總計；附件張數(shù)：不填；報銷人部門：為報銷人的工作部門；簽名：為經(jīng)辦事項的直接責任人；日期：為填報日期；說明欄：簡要說明報銷的事由、內容等；負責人審批意見：董事長簽字蓋章；財務審核意見：財務部主管簽字蓋章；部門意見：報銷人的部門負責人簽字蓋章。（2）差旅費報銷單的規(guī)范填寫部門：為報銷人的工作部門;日期：為填報日期；出差人：為出差人員姓名；出差事由：簡要說明事由；

4、出發(fā)、到達：按照出差行程填寫相關出發(fā)和到達的地點、時間，旅程需要全部填寫不得省略；交通工具、交通費：為具體交通費涉及的相關工具和票據(jù)張數(shù)及金額；出差補貼：出差過程中的餐補（根據(jù)公司差旅補助規(guī)定填寫）；住宿費：在標準內按照實際發(fā)生金額填寫，對應的住宿費票據(jù)背面需要填寫住宿天數(shù)及標準；其他費用：為出差過程中發(fā)生的市內車費及其他費用的金額；附件張數(shù)：為本次差旅費報銷單后所附的所有票據(jù)張數(shù)合計數(shù)；報銷總額、預借旅費、補退金額：由財務部門根據(jù)差旅費規(guī)定計算填列，經(jīng)辦人無需填寫；注：如果原始單據(jù)遺失或取得假發(fā)票、收據(jù)等不能作為報銷的原始憑證，公司不予報銷，責任由經(jīng)辦人、責任人自負。四、報銷手續(xù)和要求1、各

5、項費用需據(jù)實報銷；原始憑證背面需經(jīng)辦人和證明人簽名；2、與外單位或個人簽有合同或協(xié)議的費用，報銷時，提供合同或協(xié)議復印件（原件留辦公室存檔）；3、不同事項的報銷，應按開支項目分別填寫單據(jù)報銷封面，對于量大金額小的同類費用，可由經(jīng)辦部門匯總制表，統(tǒng)一報銷，如市內交通費；4、交通費報銷要注明時間、起止點、事由；5、汽車停車費和加油費分開填寫單據(jù)報銷封面，注明是哪輛車的停車費和加油費。五、報銷程序1、報銷人取得原始票據(jù)后，應該將原始票據(jù)分類，整齊地粘貼在單據(jù)報銷封面后，需要說明事由的另附說明清單；2、按要求完整填寫單據(jù)報銷封面有關內容；3、單據(jù)報銷封面填寫完整后，先由部門負責人審核，再經(jīng)財務部負責人

6、審核，最后持財務部審核無誤的單據(jù)報董事長簽字審批；4、審批手續(xù)完備后到財務部出納會計處辦理賬款結算手續(xù)。六、借支管理1、借款流程（1）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務備款。（2）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）。 （3）審批流程：部門負責人審核簽字財務主管復核董事長審批。 （4）財務付款：借款人憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。2、借款銷賬借款銷賬時應以借款單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出借款單的范圍使用的，須經(jīng)領導批準，否則財務人員有權拒絕銷賬。七、銀行轉賬的手續(xù)和規(guī)定1、凡一次報銷金額超過5000元的，均應使用轉賬或匯款的付款方式，原則上不予支付現(xiàn)金；2、超過現(xiàn)金支付點的業(yè)務需辦理轉賬付款，辦理預付款轉賬手續(xù)時，經(jīng)