財(cái)務(wù)部年中集訓(xùn)發(fā)言2017

1、 鹵江南年中集訓(xùn)2017財(cái)務(wù)部 目錄CONTENTS1公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)2財(cái)務(wù)工作規(guī)劃3公司制度擇要4分享六項(xiàng)精進(jìn)前言 鹵江南自成立以來，在以謝總為核心的管理層正確領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)過七年來精耕細(xì)作，鹵江南茁壯成長(zhǎng)，如今已經(jīng)成為長(zhǎng)三角地區(qū)頗具影響力的鹵制品著名品牌。 如何從中小企業(yè)向大企業(yè)成功轉(zhuǎn)型，從公司戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、管理模式、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、業(yè)務(wù)、生產(chǎn)、技術(shù)等都都向我們提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。五年規(guī)劃的最新出臺(tái)，作為整個(gè)集團(tuán)公司綱領(lǐng)性指導(dǎo)文件，為我們指明了正確的工作方向， 提供了努力奮斗的動(dòng)力。 作為業(yè)務(wù)部門，如何能夠順利有效地開展財(cái)務(wù)工作，如何理順工作思路，明確工作規(guī)劃。 是當(dāng)前和以后財(cái)務(wù)工作中面臨的必須認(rèn)真思考和

2、亟待解決的問題。 公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)2017年1-8月公司業(yè)績(jī)2017年1-7月，整個(gè)集團(tuán)公司取得了平穩(wěn)健康快速的發(fā)展，無論是銷售收入還是利潤(rùn)水平，都超額完成了公司預(yù)期目標(biāo)。 集團(tuán)公司，2017年1-8月份，實(shí)現(xiàn)銷售收入21033萬元 。 無錫公司，2017年1-8月份，實(shí)現(xiàn)銷售收入11763萬元，同比增長(zhǎng)23.2%。 南通公司，2017年1-8月份，實(shí)現(xiàn)銷售收入5161萬元。 上海公司，2017年1-8月份，實(shí)現(xiàn)銷售收入4109萬元。財(cái)務(wù)總體規(guī)劃第一：會(huì)計(jì)基本規(guī)定：遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法要求，編制會(huì)計(jì)核算指導(dǎo)手冊(cè)，規(guī)范會(huì)計(jì)賬務(wù)處理，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。第二：會(huì)計(jì)核算質(zhì)量和會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量：

3、統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表及各類管理報(bào)表。提供準(zhǔn)確、真實(shí)、一致、可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)處理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。第三：會(huì)計(jì)信息化建設(shè)：用友T6總賬和業(yè)務(wù)模塊的整合，各模塊功能的熟練應(yīng)用及融會(huì)貫通，業(yè)務(wù)流程的梳理和規(guī)范。隨著公司規(guī)模的擴(kuò)大，擬引起功能更先進(jìn)、更強(qiáng)大的ERP管理系統(tǒng)，如用友U9、用友NC等。01會(huì)計(jì)規(guī)范化管理會(huì)計(jì)核算管理資金管理往來結(jié)算管理存貨管理固定資產(chǎn)管理收入管理成本費(fèi)用管理預(yù)算管理內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)計(jì)電算化管理02財(cái)務(wù)制度建設(shè)全面預(yù)算制度內(nèi)部控制制度統(tǒng)計(jì)核算制度財(cái)務(wù)分析制度銷售采購(gòu)生產(chǎn)財(cái)務(wù)組織制度財(cái)會(huì)稽核制度0304財(cái)務(wù)集中管控費(fèi)用報(bào)銷管理費(fèi)用報(bào)銷集中管理通過報(bào)賬平臺(tái)完成報(bào)銷信息的錄

4、入、審批與傳遞集團(tuán)財(cái)務(wù)中心集中進(jìn)行財(cái)務(wù)審核，集中進(jìn)行會(huì)計(jì)核算資金集中支付資金集中結(jié)算：集中賬戶管理，集中資金支付，實(shí)時(shí)監(jiān)控信息，保障資金安全為滿足子公司零星支付需求，可設(shè)立備用金賬戶，由分子公司自行支付。進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)處理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化會(huì)計(jì)核算與預(yù)算控制、資金控制相結(jié)合集團(tuán)財(cái)務(wù)中心集中核算，財(cái)務(wù)分析，編制集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表集中會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)工作階段性工作目標(biāo) 資源配置 權(quán)限上收p通過集中支付上收資金管理權(quán)限，減少資金沉淀，降低資金成本，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資本回報(bào)率。p業(yè)務(wù)管理集約化（例如集中采購(gòu)）、按計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行控制，能降低集團(tuán)整體成本及管理費(fèi)用。 統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn) 信息質(zhì)量 強(qiáng)化管理 提升能力p集團(tuán)財(cái)

5、務(wù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一（財(cái)務(wù)政策制度流程的真正落實(shí)），能提供更精細(xì)的會(huì)計(jì)核算、管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，支持公平合理的績(jī)效考核。p集中核算與財(cái)務(wù)報(bào)告編制是提高財(cái)務(wù)信息質(zhì)量、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控、提高內(nèi)部財(cái)務(wù)服務(wù)效率的有效途徑。p使集團(tuán)財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)的職能定位更為清楚，提升財(cái)務(wù)管理水平和效率；強(qiáng)化分子公司財(cái)務(wù)管理與決策支持的職能。p財(cái)務(wù)管理關(guān)注財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)管理政策與支持決策；財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)的職能落實(shí)財(cái)務(wù)管理的要求，在會(huì)計(jì)集中核算、集中資金支付等方面實(shí)現(xiàn)全行共享服務(wù)。05打造高素質(zhì)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)明確工作目標(biāo)制定工作標(biāo)準(zhǔn)制定崗位職責(zé)考核培訓(xùn)機(jī)制母子公司業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)文化建設(shè)業(yè)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理信息管理 倡導(dǎo)團(tuán)隊(duì)精神業(yè)財(cái)高度融合人員結(jié)構(gòu)及素質(zhì)調(diào)

6、整專業(yè)化培訓(xùn)職能再劃分 當(dāng)前財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)的重點(diǎn)是財(cái)務(wù)工作由單一財(cái)務(wù)維度向財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的轉(zhuǎn)型，通過人員結(jié)構(gòu)及素質(zhì)調(diào)整、崗位練兵、職能重新劃分和專業(yè)化培訓(xùn)等，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)職能由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型：06財(cái)務(wù)制度有“法”可依制定完善的財(cái)務(wù)制度，作為財(cái)務(wù)管理工作的指導(dǎo)依據(jù)。有“法”必依、執(zhí)“法”必嚴(yán)明確職責(zé)，理順流程，嚴(yán)格依照“制度”的要求處理相關(guān)事務(wù)。違“法”必究對(duì)違反制度規(guī)定的事務(wù)與相關(guān)人員追究責(zé)任，嚴(yán)肅處理。企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)中應(yīng)注意的問題：財(cái)務(wù)管理制度不只是制度規(guī)范這一形式上的書面文件，更重要的是對(duì)制度的遵照?qǐng)?zhí)行。財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)不只是財(cái)務(wù)部門的工作，而應(yīng)是企業(yè)整體的工作，應(yīng)尋求管理高層的支

7、持與其他各職能部門的配合。財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)與良好的企業(yè)文化建設(shè)相匹配。財(cái)務(wù)管理制度的紀(jì)律（法上之法）與獎(jiǎng)懲高層管理人員的“以身作則”中層管理人員的“本位主義”基層作業(yè)人員的“無所謂”高素質(zhì)的員工是財(cái)務(wù)管理制度貫徹執(zhí)行的根本保證堅(jiān)持按財(cái)務(wù)管理制度的要求辦事，對(duì)不符合制度規(guī)定的行為一律禁止。在財(cái)務(wù)制度實(shí)施過程中從實(shí)際出發(fā)，根據(jù)情況的變化采取適當(dāng)措施，必要時(shí)采取變通辦法。靈活性原則性平衡制度1 費(fèi)用報(bào)銷管理制度 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，提高費(fèi)用管控水平，促進(jìn)費(fèi)用開支的節(jié)約化、制度化、程序化、規(guī)范化，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定此費(fèi)用報(bào)銷管理制度。一、總則1、本制度所稱“費(fèi)用”，是指公司零星物資采購(gòu)（不需簽

8、訂合同的零星材料、辦公用品、工具配件等）以及公司組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理所發(fā)生的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)等。2、費(fèi)用開支遵循“計(jì)劃安排，逐級(jí)簽批，總量控制，加強(qiáng)監(jiān)督”的基本原則。3、各項(xiàng)費(fèi)用支出，原則上不予借款，確實(shí)需要借款的，按照“先借后報(bào)、一事一借”的原則向公司申請(qǐng)借款，員工借款需填制借款申請(qǐng)單，注明借款事由，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后， 允許借支。二、報(bào)銷單填寫要求1、費(fèi)用報(bào)銷單需填寫完整：包括部門、日期、內(nèi)容、大小寫金額、合計(jì)數(shù)、附件張數(shù)、報(bào)銷人及審批人員的簽字；金額處不能留有空格，金額要完整到元、角、分,在公司有借款的需注明。2、金額大寫要準(zhǔn)確（數(shù)字:零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖

9、，數(shù)量單位:拾、佰、仟、萬、億）。三、報(bào)銷憑證要求1、發(fā)票規(guī)范：報(bào)銷人員必須憑真實(shí)、合規(guī)、有效的原始票據(jù)報(bào)銷，一般情況下，費(fèi)用報(bào)銷須要取得規(guī)范發(fā)票，能夠取得增值稅專用發(fā)票的，要求提供增值稅專用發(fā)票；除非特殊情況，控制白條和收據(jù)入帳,費(fèi)用支出項(xiàng)目與所附票據(jù)不符的應(yīng)有特別說明。2、招待費(fèi)報(bào)銷：原則上實(shí)行“部門授權(quán)范圍內(nèi)（以二百元為標(biāo)準(zhǔn)）的有部門經(jīng)理確認(rèn)，超出授權(quán)匯報(bào)總經(jīng)理同意”的控制程序，招待費(fèi)報(bào)銷須后附已經(jīng)審批的招待費(fèi)申請(qǐng)單。在外辦事期間需發(fā)生接待而無法事先書面申請(qǐng)的需電話向公司部門經(jīng)理或總經(jīng)理請(qǐng)示，事后補(bǔ)辦審批程序。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)需注明接待時(shí)間、事由和單位，發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用應(yīng)附消費(fèi)明細(xì)單或購(gòu)物

10、小票。3、差旅費(fèi)、乘車費(fèi)報(bào)銷：差旅費(fèi)報(bào)銷按照差旅費(fèi)管理制度執(zhí)行，需根據(jù)授權(quán)由部門領(lǐng)導(dǎo)或者總經(jīng)理審批；所有車票都必須在差旅費(fèi)報(bào)銷單上逐筆注明出發(fā)地、目的地、乘坐日期、出差事由；出租車發(fā)票注明打的事項(xiàng)、原因及行駛區(qū)間；報(bào)銷車票時(shí)，有同行者應(yīng)注明同行者姓名及同行目的。4、辦公費(fèi)用報(bào)銷：辦公用品報(bào)銷實(shí)行“統(tǒng)一購(gòu)置，領(lǐng)用登記”辦法，原則上由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置和負(fù)責(zé)保管發(fā)放，各子公司和駐外機(jī)構(gòu)由當(dāng)?shù)剞k公室統(tǒng)一購(gòu)置，日常購(gòu)進(jìn)和領(lǐng)用在臺(tái)賬上簽字登記。各子公司及駐外機(jī)構(gòu)辦公費(fèi)用臺(tái)賬，每半年一次報(bào)公司行政人事部審核。日常辦公費(fèi)用報(bào)銷，要求提供購(gòu)置商品清單（或收據(jù)和小票）。5、私車公用：公司員工因工作需要開私車出差或外

11、出辦事，報(bào)銷需要填寫行程區(qū)間及行駛里程表，公司按核定費(fèi)用定額（1元/公里）給予報(bào)銷往返油費(fèi)和路橋費(fèi)，車輛交通違章費(fèi)用不予報(bào)銷，費(fèi)用需要提供合法有效票據(jù)。6、發(fā)票填寫要求：增值稅專用發(fā)票票面項(xiàng)目?jī)?nèi)容必須填寫齊全，增值稅普通發(fā)票信息要填寫購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)或統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，還要必須按品名開票，并跟企業(yè)銷售系統(tǒng)品名一致。購(gòu)買商品品種、規(guī)格較多的需要在增值稅開票系統(tǒng)內(nèi)開具詳細(xì)清單，凡是填寫“辦公用品”“勞保用品”“貨物一批”等一律不予報(bào)銷。7、特殊情況下不能取得發(fā)票，經(jīng)辦人要取得收據(jù)或相關(guān)付款證明，或者用其他發(fā)票代替報(bào)銷。用其它發(fā)票代替報(bào)銷的，需事先與財(cái)務(wù)部審核人員溝通，填寫發(fā)票備案表，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)

12、人簽字審批。8、市場(chǎng)部區(qū)域經(jīng)理開店住宿和伙食補(bǔ)貼每月由部門經(jīng)理審核匯總，交行政辦公室隨當(dāng)月工資一并發(fā)放，差旅費(fèi)按第3條執(zhí)行。9、當(dāng)月費(fèi)用原則上當(dāng)月報(bào)銷完畢，有特殊情況的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可推遲到下月上旬。經(jīng)辦人收到票據(jù)60天內(nèi)不填報(bào)且無合理理由的視同自愿放棄，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕受理。10、票據(jù)原則上不得跨年度報(bào)銷，特殊情況需事先取得會(huì)計(jì)主管和總經(jīng)理的同意。四、票據(jù)粘貼要求1、原始發(fā)票單據(jù)及附件應(yīng)按照?qǐng)?bào)銷的經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行分類整理，如辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等等，應(yīng)按照類別分別粘貼，把相同經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目的原始憑證粘貼在一起。2、粘貼票據(jù)的范圍大?。簯?yīng)在費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)大小范圍內(nèi)進(jìn)行粘貼。對(duì)于原始發(fā)票單據(jù)及附件較多的

13、憑證，應(yīng)使用費(fèi)用報(bào)銷粘貼單先進(jìn)行粘貼，然后將該粘貼單附在費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的后面。3、粘貼要求：原始發(fā)票單據(jù)及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在原始發(fā)票單據(jù)及附件的左上角，從裝訂線（粘貼單左側(cè)2公分位置）開始粘貼，將票據(jù)向右邊均勻排開橫向粘貼，注意不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間，以免造成中間厚四周薄、憑證裝訂起來不整齊的現(xiàn)象；粘貼的原始發(fā)票單據(jù)及附件必須在費(fèi)用報(bào)銷憑證的大小范圍之內(nèi)，個(gè)別規(guī)格參差不齊的原始憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性。對(duì)于粘貼比費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)大的原始發(fā)票單據(jù)及附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左上角，單據(jù)上邊和左邊與費(fèi)用報(bào)銷單對(duì)齊，超出部分可以按照

14、報(bào)銷單大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。五、報(bào)銷手續(xù)要求1、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部簽發(fā)的審批制度執(zhí)行，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)票據(jù)不合規(guī)的費(fèi)用、審批不全的費(fèi)用不予借支或報(bào)銷，特殊情況向總經(jīng)理匯報(bào)后處理。2、對(duì)于要求有證明人的采購(gòu)單據(jù)，應(yīng)有證明人進(jìn)行簽字；共同對(duì)報(bào)銷的真實(shí)性負(fù)責(zé)。3、對(duì)于有購(gòu)買數(shù)量的物品，需由簽收人進(jìn)行簽收，核對(duì)數(shù)量。4、凡購(gòu)買的物品及低值易耗品，報(bào)銷時(shí)都必須附物品申購(gòu)單及入庫(kù)單。六、報(bào)銷流程1、經(jīng)辦人粘貼票據(jù)，填制報(bào)銷單；2、本部門負(fù)責(zé)人和相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人核實(shí)費(fèi)用真實(shí)性、合理性，簽字確認(rèn)；3、財(cái)務(wù)部稽核：報(bào)銷單填制的規(guī)范性，票據(jù)的合法性、有效性，簽字確認(rèn)； 4、會(huì)計(jì)主管和總經(jīng)理審批費(fèi)用是否予以報(bào)銷； 5、

15、財(cái)務(wù)部出納核對(duì)審批手續(xù)和報(bào)銷金額后給予報(bào)銷； 6、如果2-5環(huán)節(jié)審核有疑義，則票據(jù)退還經(jīng)辦人，經(jīng)辦人修改補(bǔ)充完 整后重新開始審批程序。七、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。八、本規(guī)定自2017年9月10日起開始執(zhí)行。制度2 差旅費(fèi)管理制度為了規(guī)范集團(tuán)公司出差人員的審批及報(bào)銷程序，控制費(fèi)用，提高效率，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。報(bào)銷制度細(xì)則：1、出差人員必須事先認(rèn)真填寫出差申請(qǐng)單（詳見附表），經(jīng)部門經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后并經(jīng)行政辦公室備案方可出差。2、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理和部門經(jīng)理審核批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單和有效原始憑證，按差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定報(bào)銷差旅費(fèi)。3、凡與原出差申請(qǐng)單所規(guī)定的各項(xiàng)目不符的差旅費(fèi)

16、不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。4、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)賬，月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費(fèi)用結(jié)清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。5、出差時(shí)借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對(duì)違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財(cái)務(wù)經(jīng)辦人及負(fù)責(zé)人的責(zé)任。 6、報(bào)銷憑證的有關(guān)規(guī)定：（1）出差人員在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)取得并按要求規(guī)范填寫真實(shí)合法的原始憑證（發(fā)票），否則，視為無效憑證，不予報(bào)銷。 “客戶名稱”欄：填寫公司全稱，不得有漏字、錯(cuò)別字；“金額”欄：大小寫金額書寫規(guī)范、準(zhǔn)確無誤；開票

17、人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、挖補(bǔ)痕跡。（2）出差人員在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單據(jù)應(yīng)按序分類粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據(jù)清晰可見，粘貼范圍不超出報(bào)銷單封面。憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整，住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)。單據(jù)的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。差旅費(fèi)報(bào)銷單粘貼內(nèi)容包括：機(jī)票、車船費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等。（3）出差人員在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)符合報(bào)銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。如住宿不應(yīng)取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)零售不應(yīng)取得餐飲發(fā)票，即支出費(fèi)用要有相對(duì)應(yīng)的發(fā)票和項(xiàng)目。內(nèi)容公司高層（總經(jīng)理、副總）公司中層（經(jīng)理、主管）普通

18、職員住宿費(fèi)260200150伙食補(bǔ)助806050包干費(fèi)用合計(jì)340260200報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：一出差補(bǔ)助報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（采取包干制，元/人/天）交通工具 公司高層（副總、總經(jīng)理）公司中層（經(jīng)理、主管）普通職員飛機(jī)特殊情況可考慮特殊情況可考慮一般不考慮火車高鐵二等座/臥鋪高鐵二等座/臥鋪高鐵二等座/臥鋪輪船二等艙三等艙 三等艙 長(zhǎng)途汽車實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)實(shí)報(bào)出租車實(shí)報(bào)預(yù)申請(qǐng)預(yù)申請(qǐng)一交通工具標(biāo)準(zhǔn)c)誤餐補(bǔ)助報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 員工工作期間外出辦理公司事務(wù)，無法按時(shí)返回公司就餐，按每次不高于20元/餐標(biāo)準(zhǔn)給予誤餐補(bǔ)助（限當(dāng)日往返）。三、報(bào)銷原則：1、出差人員的住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)等實(shí)行包干制，提供足額規(guī)范發(fā)票報(bào)賬。2、出差

19、人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有特殊業(yè)務(wù)情況的，在總經(jīng)理允許的前提下，可按實(shí)報(bào)銷。3、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間，若為同性二人同時(shí)出差，按一個(gè)房間標(biāo)準(zhǔn)報(bào)支。4、對(duì)于自帶車輛人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。5、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：出差目的地偏遠(yuǎn)，沒有公共交通工具的；攜有巨款或重要文件須確保安全的；收、發(fā)貨物笨重，搬運(yùn)困難或時(shí)間緊迫的；陪同重要客人外出的；執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或晚上辦事超過二十二點(diǎn)不方便的。以上情況須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷。6、出差人員應(yīng)按最簡(jiǎn)便快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)順道回家探親、辦事及非工作需要的參

20、觀、游覽，其繞行多支付的費(fèi)用均由個(gè)人自理。遇有特殊情況的，如春運(yùn)無法購(gòu)票的，在請(qǐng)示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷。7、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費(fèi)應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，并注明參與招待的人員，經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后，方可到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，同時(shí)當(dāng)天伙食補(bǔ)助予以取消。8、對(duì)于自帶車輛人員，行車途中的違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。9、兩人以上出差人員，在請(qǐng)示總經(jīng)理允許后，可就隨行高一級(jí)人員標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。四、報(bào)銷流程：1、出差人填寫出差申請(qǐng)單，報(bào)部門經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并經(jīng)行政辦公室備案；2、出差歸來一周內(nèi)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單；3、報(bào)銷單經(jīng)部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)部審核符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)；4、報(bào)銷單通過總經(jīng)理審批；5、出納會(huì)計(jì)復(fù)核審批手續(xù)和單據(jù)完

21、整無誤后結(jié)算報(bào)銷費(fèi)用。五、市場(chǎng)推廣部業(yè)務(wù)員門店開業(yè)費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)：1、區(qū)域經(jīng)理：凡2017年新開業(yè)門店（含老門店改造）按照費(fèi)用包干的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，按照每天150元住宿費(fèi)、50元餐費(fèi)補(bǔ)貼的形式執(zhí)行。凡需要兩人以上者，住宿費(fèi)合并報(bào)銷，不執(zhí)行單獨(dú)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。住宿費(fèi)和餐費(fèi)包干補(bǔ)貼經(jīng)部門經(jīng)理和總經(jīng)理審核后匯總納入當(dāng)月工資表核算，暫不需要提供票據(jù)報(bào)銷。各區(qū)域范圍內(nèi)的門店開業(yè)，不報(bào)銷車費(fèi)，跨區(qū)域人員調(diào)動(dòng)涉及到的路費(fèi)按照上述差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。原則上每個(gè)門店按照3天標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2、訓(xùn)練員及門店幫扶人員：凡涉及新店開業(yè)及老店改造，訓(xùn)練員按照每天每人100元標(biāo)準(zhǔn)收取門店費(fèi)用的，公司將不再報(bào)銷餐費(fèi)及加班補(bǔ)貼（100元分解如下

22、：50元開店補(bǔ)貼+50元餐費(fèi)補(bǔ)貼）。涉及到區(qū)域交通費(fèi)用的，據(jù)實(shí)報(bào)銷；未收取100元門店費(fèi)用，公司按每天40元餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。附則：各部門經(jīng)理對(duì)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)責(zé)。2、財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷手續(xù)及單據(jù)的合法性，合理性負(fù)責(zé)。3、 一律使用黑色中性筆填寫及簽字。4、本制度自2017年9月10日起開始執(zhí)行。錢帳分管制度現(xiàn)金開支審批制度日清月結(jié)制度現(xiàn)金清查制度現(xiàn)金保管制度出納員和會(huì)計(jì)人員相互牽制，相互監(jiān)督，從而減少錯(cuò)誤和貪污舞弊的可能性。明確本單位現(xiàn)金開支范圍，制定各種報(bào)銷憑證，規(guī)定報(bào)銷手續(xù)和辦法，確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限。清理各種現(xiàn)金收付款憑證，登記和清理日記帳，現(xiàn)金盤點(diǎn)，檢查庫(kù)存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的

23、現(xiàn)金限額。定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn)。報(bào)銷制度原則先審批后支出原則先審批后支出原則誰批準(zhǔn)誰批準(zhǔn)誰負(fù)責(zé)原則誰負(fù)責(zé)原則手續(xù)完整原則手續(xù)完整原則即時(shí)清結(jié)原則即時(shí)清結(jié)原則費(fèi)用報(bào)銷四大原則01讓我們來看看這幾個(gè)原則分別是什么意思凡支出項(xiàng)目均需事先申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后才可支出沒有申請(qǐng)或未經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用不得支出。審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的費(fèi)用支出負(fù)責(zé)任。凡借用公款者，前帳不清、后款不借。報(bào)銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級(jí)審核人及審批人的親筆簽名，財(cái)務(wù)不得受理手續(xù)不全的報(bào)銷單據(jù)。先審批后支出原則誰審批誰負(fù)責(zé)原則即時(shí)清結(jié)原則手續(xù)完整原則02審批流程主要是這樣的：根據(jù)職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)進(jìn)行審

24、批。審核各項(xiàng)手續(xù)是否齊全、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)是否合規(guī)、金額計(jì)算是否有誤、報(bào)銷單據(jù)是否合法、有效，是否有預(yù)算。審核真實(shí)性、合理性，審核是否符合合同或協(xié)議，資金該不該支付，用什么方式支付等。正確填寫，并自我檢查是否符合合同或協(xié)議、公司制度要求。審批人（徐總、方總、張總） 財(cái)務(wù)部門部門主管及分管 經(jīng)辦人03p因公出差的員工必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差隨同人員、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人審批簽字。p出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”填寫“借款申請(qǐng)單”，由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，公司負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前次出差沒有報(bào)銷，本次出差不予借款。差旅費(fèi)報(bào)銷流程（

25、1）03凡與原“出差申請(qǐng)單”規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司負(fù)責(zé)人簽署意見后方可報(bào)銷。p出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單需有同行人員簽名確認(rèn)。p出差人員原則上應(yīng)在回公司后七個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，后附“出差申請(qǐng)單”，執(zhí)行差旅費(fèi)用報(bào)銷流程。差旅費(fèi)報(bào)銷流程（2）03p住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由出差人自行承擔(dān)。p伙食和交通補(bǔ)助依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷形式，特殊情況需

26、要上報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批。差旅費(fèi)報(bào)銷流程（3）03出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負(fù)責(zé)人同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦招待申請(qǐng)程序。p出差期間因公招待客人、其招待費(fèi)已報(bào)銷的，應(yīng)扣除招待當(dāng)天對(duì)應(yīng)的伙食補(bǔ)貼。p不得因私事或借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則不予報(bào)銷差旅費(fèi)外并依情節(jié)按照公司懲罰制度論處。差旅費(fèi)報(bào)銷流程（4）03辦公費(fèi)報(bào)銷流程人事行政部（辦公室）負(fù)責(zé)辦公用品統(tǒng)一采購(gòu)，填寫購(gòu)買辦公用品借款單，后附“辦公用品請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)單”， 執(zhí)行公司借款流程。 人事行政部在借款之后5個(gè)工作日內(nèi)，必須采購(gòu)?fù)瓿刹⑥k理報(bào)銷事宜，執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷流程。辦公用品根據(jù)公司費(fèi)用定額按季采購(gòu)，建議各公司統(tǒng)一在京東設(shè)立企業(yè)賬號(hào)，以企業(yè)名義統(tǒng)

27、一采購(gòu)，開具增值稅專用發(fā)票。04業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷流程 公司級(jí)招待費(fèi)用原則上由人事行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。 部門因公需招待時(shí)，應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可招待。 進(jìn)行招待申請(qǐng)時(shí)應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)單”，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。 其它非公招待客人一律由個(gè)人承擔(dān)。05報(bào)銷粘貼指導(dǎo)（一）在實(shí)際工作中原始憑證種類繁多，為便于裝訂和保管，在填制記賬憑證時(shí)應(yīng)對(duì)附件進(jìn)行必要的外形加工。（二）票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時(shí)應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應(yīng)以整個(gè)單據(jù)平整、美觀為準(zhǔn)。（三）粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于審核與日后查閱。（四）紙張大小、金額相同的票據(jù)

28、貼在一起。 （五）大張的票據(jù)只需固定票據(jù)的左上角，小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。（六）過窄過短或過多的票據(jù)，應(yīng)將票據(jù)先粘貼在空白粘貼單上，再附在報(bào)銷單之后。 (七）增值稅專用發(fā)票交由財(cái)務(wù)人員整理、粘貼，報(bào)銷人無需整理、粘貼。報(bào)銷票據(jù)粘貼原則01步驟一：整理票據(jù)（一）附件固定堅(jiān)決不能使用書釘?shù)冉饘傩砸卒P蝕的物品。 報(bào)銷憑證票據(jù)粘貼方法 02（二）對(duì)票據(jù)進(jìn)行修剪。將有些長(zhǎng)度超過報(bào)銷封面的票據(jù)的多余部分剪掉，但不得因此影響原始憑證內(nèi)容的完整性。修剪完畢后票據(jù)大小與報(bào)銷封面一樣（飛機(jī)票，保險(xiǎn)票據(jù)等）。增值稅專用發(fā)票無需整理、粘貼，只需要保持平整交給財(cái)務(wù)人員即可。步驟二：粘貼票據(jù)（一）

29、票據(jù)張數(shù)較多或較小時(shí)先將票據(jù)粘貼在報(bào)銷單據(jù)粘貼單上，然后將粘貼單附在報(bào)銷單后。粘貼單長(zhǎng)21厘米，寬14厘米 。票據(jù)較多時(shí)，票據(jù)按票面金額、紙張的大小依次從下往上、從右向左將票據(jù)的左上角粘貼在粘貼單上。（火車票粘貼示例） 出租車票粘貼示例：粘貼結(jié)果：票據(jù)較少時(shí)，票據(jù)紙張較小時(shí)依次從右向左粘貼在粘貼單上：整體粘貼效果圖：粘貼中常見的錯(cuò)誤（一）上厚下薄提示：無論票據(jù)的多少都應(yīng)以齊單據(jù)封面正面左邊為準(zhǔn)，均勻分布在整個(gè)單據(jù)封面后，錯(cuò)落有致的排列。03（二）中間厚兩邊?。ㄈ╇s亂無章（四）粘貼時(shí)沒有對(duì)齊報(bào)銷單正面的左邊沿線：（五）粘貼時(shí)正面朝下：六項(xiàng)精進(jìn) 付出不輸于任何人的努力 謙虛謹(jǐn)慎戒驕戒躁日日反省1

30、23總綱稻盛和夫：六項(xiàng)精進(jìn)理念4 對(duì)人生懷有感恩之心56積德行善利他為人不被感性的煩惱所困擾付出不低于任何人的努力 世界給每個(gè)人的機(jī)會(huì)是均等的，只有“付出不亞于任何人的努力，”你才能先人一步，不被社會(huì)所淘汰。“每一天都竭盡全力、拼命工作，是工作中最重要的事情?！睂殑︿h從磨礪出，梅花香自苦寒來。沒有辛苦的付出，哪能享受成功的喜悅！工作中，我們要無上熱愛自己的事業(yè)，認(rèn)真付出比任何人都多的努力、鉆研、堅(jiān)持，并將其貫穿與工作的始終，做到極限，把前進(jìn)、向上作為心中永遠(yuǎn)的目標(biāo)。01謙虛謹(jǐn)慎，戒驕戒躁 中國(guó)古代哲學(xué)家就說過， “滿招損，謙收益”，謙虛使人進(jìn)步，驕傲使人落后。如今稻盛先生重談，可見“謙虛”是古今中外，為大家所公認(rèn)的做人的基本美德，也是事業(yè)成功的基石。謙虛的心能夠給我們帶來幸福，所以我們要凈化自己的內(nèi)心，以謙恭之心對(duì)待目前已經(jīng)取得的成績(jī)，在工作中不自滿不驕傲，時(shí)刻居安思危，戒奢以儉，為公司的興旺發(fā)達(dá)恪盡職守、盡心盡力，迎接每一次挑戰(zhàn)。02日日反