第5-8課賬務(wù)處理系統(tǒng)

1、第1課 賬務(wù)處理系統(tǒng) 學(xué)案學(xué)習(xí)目標(biāo)：了解賬務(wù)處理系統(tǒng)的任務(wù)與特點(diǎn)；了解賬務(wù)處理系統(tǒng)主要功能； 學(xué)習(xí)過(guò)程：按閱讀課本，完成如下作業(yè)。一、賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本任務(wù)1、賬務(wù)處理系統(tǒng)的基本任務(wù)會(huì)計(jì)核算的主要任務(wù)是_、_、_、_地反映和監(jiān)督單位的_活動(dòng)情況，完成這一任務(wù)必須要有一套完整的會(huì)計(jì)核算方法，即設(shè)置_、_、_、_。2、賬務(wù)處理系統(tǒng)的作用。賬務(wù)處理系統(tǒng)是電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)中的一個(gè)重要模塊，它與_、_、_、_、_、_等共同組成電算化會(huì)計(jì)系統(tǒng)。由于會(huì)計(jì)核算工作的特殊性，許多會(huì)計(jì)核算工作不可能集中在賬務(wù)處理系統(tǒng)完成，而是先由各個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行專項(xiàng)處理，然后將核算結(jié)果匯總并形成會(huì)計(jì)憑證，現(xiàn)送到賬務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行集中處

2、理。故賬務(wù)處理系統(tǒng)是電算化系統(tǒng)的關(guān)鍵和核心部分。3、賬務(wù)處理系統(tǒng)的工作特點(diǎn)。、具有很強(qiáng)的_、符合公認(rèn)的_和_二、賬務(wù)處理系統(tǒng)的要功能1、基本核算功能、建賬：包括定義_、_;增刪_或_;定義外幣_(tái)、_；錄入期初余額；定義_、_和_；、憑證管理:包括制單控制；自動(dòng)計(jì)算借貨方差額，使憑證借貨平衡。調(diào)用常用憑證等。、標(biāo)準(zhǔn)賬表：包括_、_、_、_、_等；、出納管理2、輔助管理功能 系統(tǒng)提供個(gè)人借款管理，部門核算管理；項(xiàng)目核算；往來(lái)管理等等功能鞏固練習(xí)：( )1總賬系統(tǒng)是財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的一個(gè)基本子系統(tǒng)，并在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中處于中樞地位。教學(xué)后記：第2課 賬務(wù)系統(tǒng)初始化 學(xué)案學(xué)習(xí)目標(biāo)：了解賬務(wù)系統(tǒng)初始化的主要功

3、能； 學(xué)習(xí)過(guò)程：按閱讀課本，完成如下作業(yè)。一、賬套設(shè)置1、賬套設(shè)置就是建立_，就是在系統(tǒng)中為本單位建立一套核算賬套。2、對(duì)賬套的說(shuō)明參數(shù)主要包括_、_、_、_、_、_、_、_等；二、操作員權(quán)限設(shè)置1、操作員權(quán)限設(shè)置又稱為_，即設(shè)置允許操作本系統(tǒng)的操作人員姓名和操作權(quán)限。2、賬套主管相當(dāng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，對(duì)系統(tǒng)具有_（最高/最低）的操作權(quán)限。3、操作人員工作權(quán)限劃分的基本原則是不相容的職權(quán)必須分隔；如_和_不能是同一個(gè)人。不相容的崗位必須分隔；如_和_不能是同一個(gè)人。不相容的處理層次一般應(yīng)該分隔；如；如_和_一般應(yīng)分隔。三、會(huì)計(jì)科目設(shè)置通用賬務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)時(shí)一般都提供了符合國(guó)家會(huì)計(jì)制度的一級(jí)會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)

4、科目的設(shè)置確定原則如下：1、不能只有下級(jí)而無(wú)上級(jí)。（對(duì)/錯(cuò)）2、既要設(shè)置總賬科目，又要設(shè)置明細(xì)科目。（對(duì)/錯(cuò)）3、會(huì)計(jì)科目要保持穩(wěn)定。會(huì)計(jì)科目如己使用，不能刪除（對(duì)/錯(cuò)）；會(huì)計(jì)科目己使用，仍能增設(shè)下級(jí)科目（對(duì)/錯(cuò)）。4、只有末級(jí)科目才允許有發(fā)生額（對(duì)/錯(cuò)），各個(gè)子系統(tǒng)的核算科目必須設(shè)置為末級(jí)科目（對(duì)/錯(cuò)）鞏固練習(xí)：（ ）1、為保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)口徑一致，財(cái)政部對(duì)一級(jí)科目的代碼和名稱做了統(tǒng)一規(guī)定。（ ）2、進(jìn)行科目設(shè)置時(shí)，是上級(jí)編碼加上本級(jí)編碼。（ ）4、會(huì)計(jì)科目的建立是選建立下級(jí)科目，再建立高級(jí)科目。（ ）5沒有會(huì)計(jì)科目設(shè)置權(quán)的用戶可以對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行修改，但不能增加或刪除會(huì)計(jì)科目。（ ）6在總賬系統(tǒng)

5、中錄入會(huì)計(jì)科目期初余額時(shí)，如果某科目為外幣核算科目，則必須先輸入其外幣余額，再輸入本幣余額。（ ）7在總賬系統(tǒng)中填制記賬憑證時(shí)，憑證一旦保存，其憑證編號(hào)和憑證類別不能再進(jìn)行修改。（ ）8如果某科目已被制單使用或已錄入期初余額，則不能直接刪除該科目。（ ）9結(jié)賬操作可以每月多次進(jìn)行。（ ）10收款憑證、付款憑證必須由出納簽字，否則憑證不能記賬。（ ）11記賬操作每月只能在期末進(jìn)行一次。（ ）12憑證審核人和制單人不能為同一個(gè)人。教學(xué)后記：第3課 憑證處理與記賬 學(xué)案學(xué)習(xí)目標(biāo)：計(jì)算機(jī)替代手工記賬的要求； 學(xué)習(xí)過(guò)程：按閱讀課本，完成如下作業(yè)。一、憑證的輸入的二種方法1、先審核原始憑證，再進(jìn)行輸入2、

6、先編制記賬憑證，經(jīng)審核后再輸入計(jì)算機(jī)二、憑證輸入的基本內(nèi)容憑證輸入的基本內(nèi)容有_、_、_、_。輸入金額時(shí)，要求金額不能為_；_金額以負(fù)數(shù)形式輸入，如果方向不對(duì)，可以按_鍵以調(diào)整方向。通用賬務(wù)系統(tǒng)中一般允許一借一貨，一借多貨，一貨多借甚至多錯(cuò)多貨的記賬憑證。但要求一張憑證記錄一筆完整的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。對(duì)于同一往來(lái)單位，單位名稱要前后一致，憑證輸入完畢，系統(tǒng)自動(dòng)將操作人員的姓名填入有關(guān)簽章位置。憑證一旦保存，則憑證類別和編號(hào)不能再作修改。二、憑證的修改1、無(wú)痕跡的修改；要求如下憑證輸入后，還未審核或?qū)徍宋赐ㄟ^(guò)的憑證。己通過(guò)審核但還未記賬的憑證。2、有痕跡的修改對(duì)己記賬的憑證只允許采用“紅字沖銷法”進(jìn)行修

7、改，所謂紅字沖銷法，即：_.三、憑證的審核憑證的審核，即審核憑證的合法性。目的是防止_。四、記賬計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理系統(tǒng)的記賬與手工會(huì)計(jì)中記賬的意義是相同的，都是數(shù)據(jù)歸集、匯總的過(guò)程，以全面、系統(tǒng)地反映企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的變動(dòng)情況。通過(guò)記賬，使憑證成為正式合法有效的憑證（手工也是如些），使數(shù)據(jù)正式形成系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。這是記賬處理的主要功能。、同手工類似，記賬處理只能對(duì)本月的記賬憑證進(jìn)行記賬、借貨方不平的憑證不能記賬、每月的記賬次數(shù)是任意的。鞏固練習(xí)：1在用友U8財(cái)務(wù)管理軟件中，只能設(shè)置“收款、付款、轉(zhuǎn)賬”一種憑證分類方式。（ ）2未記賬的憑證可以采用“無(wú)痕跡”的修改方式。（ ）3記賬憑證是登記賬簿

8、的依據(jù)，在實(shí)行計(jì)算機(jī)處理賬務(wù)后，電子賬簿的準(zhǔn)確與完整完全依賴于記賬憑證，因此一定確保記賬憑證的準(zhǔn)確完整。（ ）4在賬務(wù)處理系統(tǒng)中，填制記賬憑證時(shí)，憑證編號(hào)只能由計(jì)算機(jī)自動(dòng)產(chǎn)生，不可以由手工輸入。（ ）5當(dāng)不想要某張憑證或憑證出現(xiàn)不便修改的錯(cuò)誤時(shí)，可將其作廢。作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容和憑證號(hào)；作廢憑證不能修改，不能審核；在記賬時(shí)，不對(duì)作廢憑證作數(shù)據(jù)處理，相當(dāng)于一張空憑證。（ ）教學(xué)后記：第4課 期末業(yè)務(wù)處理與銀行對(duì)賬 學(xué)案學(xué)習(xí)目標(biāo)：期末業(yè)務(wù)處理與銀行對(duì)賬的要求； 學(xué)習(xí)過(guò)程：按閱讀課本，完成如下作業(yè)。1、各種成本費(fèi)用和匯兌損益的結(jié)轉(zhuǎn)使用轉(zhuǎn)賬憑證生成功能需要注意以下幾個(gè)問(wèn)題轉(zhuǎn)賬憑證必須事先生成在調(diào)用轉(zhuǎn)

9、賬憑證模板生成轉(zhuǎn)賬憑證前必須將本月發(fā)生的各種具體業(yè)務(wù)登記入賬期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)具有嚴(yán)格的順序。結(jié)轉(zhuǎn)生成的記賬憑證系統(tǒng)將存放于未記賬憑證中，還需要進(jìn)行審核和記賬才能記入賬簿。2、試算平衡與對(duì)賬為了防止計(jì)算機(jī)病毒和非法操作對(duì)計(jì)算機(jī)程序及系統(tǒng)數(shù)據(jù)的影響，其可能會(huì)破壞己有的正確性，計(jì)算機(jī)保留了自動(dòng)進(jìn)行試算平衡與自動(dòng)對(duì)賬的功能。3、結(jié)賬結(jié)賬實(shí)際上就是計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期初余額，并終止本期的賬務(wù)處理工作。結(jié)賬主要完成如下工作：停止本各賬戶的記賬工作計(jì)算本月各幾發(fā)生額合計(jì)計(jì)算本月各賬戶期初余額，并將余結(jié)轉(zhuǎn)至下月初判斷題各科目睥攤、提、結(jié)、轉(zhuǎn)工作必須在結(jié)賬前完成如有未記賬的當(dāng)月憑證，系統(tǒng)仍可結(jié)賬，但結(jié)賬后不能再輸入該月憑證上月未結(jié)賬的，本月可以結(jié)賬，即一起結(jié)賬每月按照需要可以結(jié)賬多次。一些財(cái)務(wù)軟件對(duì)結(jié)