眼鏡公司生產(chǎn)運作管理分析_參考

1、眼鏡公司生產(chǎn)運作管理分析目錄第一章 生產(chǎn)運作管理3一、 生產(chǎn)運作管理的目標和基本內(nèi)容3二、 制造性生產(chǎn)5三、 準時生產(chǎn)7四、 物料需求計劃12第二章 項目背景分析21一、 行業(yè)的周期性、季節(jié)性、區(qū)域性特征21第三章 公司簡介24一、 基本信息24二、 公司簡介24三、 公司主要財務數(shù)據(jù)25第四章 項目概況26一、 項目概述26二、 項目總投資及資金構(gòu)成28三、 資金籌措方案28四、 項目預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標28五、 項目建設(shè)進度規(guī)劃29第五章 項目投資計劃30一、 投資估算的編制說明30二、 建設(shè)投資估算30三、 建設(shè)期利息32四、 流動資金33五、 項目總投資35六、 資金籌措與投資計劃36

2、第六章 經(jīng)濟效益及財務分析38一、 基本假設(shè)及基礎(chǔ)參數(shù)選取38二、 經(jīng)濟評價財務測算38三、 項目盈利能力分析42四、 財務生存能力分析45五、 償債能力分析45六、 經(jīng)濟評價結(jié)論47第一章 生產(chǎn)運作管理一、 生產(chǎn)運作管理的目標和基本內(nèi)容（一）生產(chǎn)運作管理的目標根據(jù)生產(chǎn)的概念，生產(chǎn)運作管理是對一切社會組織利用資源將輸入轉(zhuǎn)化為輸出過程的管理。生產(chǎn)運作管理所追求的目標就是：高效、靈活、準時、清潔地生產(chǎn)合格的產(chǎn)品和提供滿意的服務。其目標體現(xiàn)了CQSTE五方面的特征，即低成本、符合標準的質(zhì)量、滿意的服務、準時性和清潔生產(chǎn)。（二）生產(chǎn)動作管理和基本內(nèi)容從生產(chǎn)系統(tǒng)的整個生命周期角度，生產(chǎn)運作管理主要包括三

3、方面內(nèi)容：生產(chǎn)系統(tǒng)的設(shè)計、生產(chǎn)系統(tǒng)的運行和生產(chǎn)系統(tǒng)的維護。1.生產(chǎn)系統(tǒng)的設(shè)計生產(chǎn)系統(tǒng)的設(shè)計包括產(chǎn)品或服務的選擇和設(shè)計、生產(chǎn)設(shè)施的定點選擇、生產(chǎn)設(shè)施布置、服務交付系統(tǒng)設(shè)計和工作設(shè)計。生產(chǎn)系統(tǒng)的設(shè)計一般在設(shè)施建造階段進行，但在生產(chǎn)系統(tǒng)的生命周期內(nèi)，不可避免地要對生產(chǎn)系統(tǒng)進行更新，包括擴建新設(shè)施、增加新設(shè)備，或者由于產(chǎn)品和服務的變化，需要對生產(chǎn)設(shè)施進行調(diào)整和重新布置，在這種情況下，都會遇到生產(chǎn)系統(tǒng)設(shè)計問題。生產(chǎn)系統(tǒng)的設(shè)計對其運行有先天性的影響，設(shè)計質(zhì)量的好壞直接影響生產(chǎn)系統(tǒng)的運行。2.生產(chǎn)系統(tǒng)的運行生產(chǎn)系統(tǒng)的運行主要涉及生產(chǎn)計劃與控制。計劃主要解決生產(chǎn)什么、生產(chǎn)多少和何時出產(chǎn)的問題，包括預測對本企業(yè)

4、產(chǎn)品和服務的需求，確定產(chǎn)品和服務的品種與產(chǎn)量，編制生產(chǎn)計劃，做好資源的組織，人員班次安排，統(tǒng)計生產(chǎn)進展情況等?？刂浦饕鉀Q如何保證按計劃完成任務的問題，包括生產(chǎn)進度控制，采購程序控制和庫存控制等。生產(chǎn)進度控制的目的是保證各生產(chǎn)單元生產(chǎn)計劃的按期完工，產(chǎn)品按期裝配和出產(chǎn)。采購程序控制包括對戰(zhàn)略性物資、重要性物資和一般性物資的采購審批控制程序等。庫存控制包括對原材料庫存、在制品庫存和成品庫存的控制。如何以最低的庫存保證供應，是庫存控制的主要目標。3.生產(chǎn)系統(tǒng)的維護生產(chǎn)系統(tǒng)的維護主要涉及設(shè)備和設(shè)施的維護管理。特別對于一些資產(chǎn)密集型的企業(yè)，如石油化工、電力和航空等行業(yè)，設(shè)備和設(shè)施的運行維護效率直接決定

5、企業(yè)的競爭能力和經(jīng)濟效益。因此，生產(chǎn)系統(tǒng)維護的目標就是優(yōu)化使用設(shè)備和設(shè)施這樣的資產(chǎn)，使企業(yè)獲得最大的投資回報。具體地，生產(chǎn)系統(tǒng)維護的目標就是提高資產(chǎn)的維修效率，增加資產(chǎn)的可靠性，降低資產(chǎn)的總體維修成本，盡量延長資產(chǎn)的使用壽命。二、 制造性生產(chǎn)制造性生產(chǎn)是通過物理或化學作用將有形輸入轉(zhuǎn)化為有形輸出的過程。例如，汽車制造、鋼鐵冶煉、石油化工和啤酒生產(chǎn)等都屬于制造性生產(chǎn)。1.流程型生產(chǎn)與離散型生產(chǎn)按生產(chǎn)工藝過程的特點，制造性生產(chǎn)可以分為流程型生產(chǎn)與離散型生產(chǎn)。流程型生產(chǎn)是物料均勻、連續(xù)地按一定工藝順序移動，并不斷改變形態(tài)和性能，最后形成產(chǎn)品的生產(chǎn)，如煉油、化工、冶金、食品、造紙等都屬于流程型生產(chǎn)。流

6、程型生產(chǎn)一般生產(chǎn)設(shè)施地理位置集中，生產(chǎn)過程自動化程度高，生產(chǎn)協(xié)作與協(xié)調(diào)任務較少。離散型生產(chǎn)也稱加工裝配式生產(chǎn)，是指物料離散地按一定工藝順序移動，在移動中不斷改變形態(tài)和性能，最后形成產(chǎn)品的生產(chǎn)。如機床、汽車、柴油機、鍋爐、船舶、家具、電子設(shè)備、計算機、服裝等產(chǎn)品的制造，都屬于離散型生產(chǎn)。在離散型生產(chǎn)過程中，產(chǎn)品是由離散的零部件裝配而成的。這種特點使得構(gòu)成產(chǎn)品的零部件可以在不同地區(qū)甚至不同國家制造。離散型生產(chǎn)的組織十分復雜，是生產(chǎn)運作管理研究的重點。流程型生產(chǎn)與離散型生產(chǎn)在產(chǎn)品市場特征、生產(chǎn)設(shè)備、原材料等方面有著不同的特點。2.備貨型生產(chǎn)與訂貨型生產(chǎn)按照企業(yè)組織生產(chǎn)的特點，可以把制造性生產(chǎn)分成備貨

7、型生產(chǎn)與訂貨型生產(chǎn)兩種。流程型生產(chǎn)一般為備貨型生產(chǎn)，離散型生產(chǎn)既有備貨型又有訂貨型。備貨型生產(chǎn)是指按已有的標準產(chǎn)品或產(chǎn)品系列進行的生產(chǎn)，生產(chǎn)的直接目的是補充成品庫存，通過維持一定量成品庫存來滿足用戶的需要，一般也把這種生產(chǎn)組織方式稱為推動式生產(chǎn)。例如，流程型生產(chǎn)中的化肥、煉油、制皂，離散型生產(chǎn)的軸承、緊固件、小型電動機等產(chǎn)品的生產(chǎn)，都屬于備貨型生產(chǎn)。訂貨型生產(chǎn)又稱“按訂單制造”式生產(chǎn)，是指按用戶訂單進行的生產(chǎn)，生產(chǎn)的是顧客所要求的特定產(chǎn)品，一般也把這種生產(chǎn)組織方式稱為拉動式生產(chǎn)。用戶可能對產(chǎn)品提出各種各樣的要求，經(jīng)過協(xié)商和談判，以協(xié)議或合同的形式確認對產(chǎn)品性能、質(zhì)量、數(shù)量和交貨期的要求，然后組

8、織設(shè)計和制造。例如，鍋爐、船舶等產(chǎn)品的生產(chǎn)，屬于訂貨型生產(chǎn)。3.單件生產(chǎn)、成批生產(chǎn)和大量生產(chǎn)按生產(chǎn)的重復程度來分類，制造性生產(chǎn)又可以分為單件生產(chǎn)、成批生產(chǎn)和大量生產(chǎn)。單件生產(chǎn)就是根據(jù)用戶的特定要求組織生產(chǎn)或服務，如船舶制造、醫(yī)療保健等。成批生產(chǎn)就是品種較多、產(chǎn)量較大、若干種產(chǎn)品成批輪換生產(chǎn)，如目前家用電器的生產(chǎn)。大量生產(chǎn)則是大批量生產(chǎn)一種或少數(shù)幾種標準化產(chǎn)品，如福特T型車的生產(chǎn)。實際生活中，絕對的單件生產(chǎn)和大量生產(chǎn)較少出現(xiàn)，更多的是成批生產(chǎn)。成批生產(chǎn)又可以分為單件小批生產(chǎn)、中批生產(chǎn)和大量大批生產(chǎn)。三、 準時生產(chǎn)準時生產(chǎn)是一種不同于MRP的生產(chǎn)方式，也稱無庫存生產(chǎn)方式、零庫存或一個流。盡管JIT

9、生產(chǎn)的理念最早可以追溯到福特創(chuàng)造的流水線生產(chǎn)，但使JIT理念得以重視并得到推廣的原因是日本豐田汽車公司JIT方法的成功應用。一般地，JIT適用于訂貨型生產(chǎn)MTO。（一）JIT的哲理JIT是一種生產(chǎn)管理的哲理。按其概念，不僅生產(chǎn)過程中的物料而且供應商供應的原材料和外購件都要求準時地離開和到達指定的地點，沒有任何等待加工的工件，也沒有等待加工任務的工人和設(shè)備。JIT的最終目標是一個平衡系統(tǒng)，一個貫穿整個系統(tǒng)的平滑、迅速的物料流。在該方式下，生產(chǎn)過程將在盡可能短的時間內(nèi)，以盡可能最佳的方式利用資源，杜絕浪費。在JIT理念中，浪費包括：過量生產(chǎn)、等候時間、不必要運輸、存貨、加工廢品、低效工作方法和產(chǎn)品

10、缺陷。特別地，JIT認為庫存是萬惡之源，因為它不僅占用大量的資金，造成修建或租賃倉庫等一系列不增加價值的活動，造成浪費，而且還將許多管理不善的問題掩蓋起來，如機器經(jīng)常出故障、設(shè)備調(diào)整時間太長、設(shè)備能力不平衡、缺勤率高、備件供應不及時等問題，使問題得不到及時解決。JIT就是要通過不斷減少各種庫存來暴露管理中的問題，以不斷消除浪費，進行不斷地改進。盡管JIT的基本思想簡單，容易理解，但是，實現(xiàn)JIT卻不容易。JIT設(shè)置了一個最高標準，一種極限一“零”。實際生產(chǎn)只能無限地接近這個極限，但卻永遠不可能達到。日本豐田汽車公司從看到美國的超級市場開始，就有了準時生產(chǎn)的思想，但還是經(jīng)過了20多年堅持不懈的努

11、力，才達到比較完善的地步，但離極限“零”也還存在差距。因此，JIT需要不斷改進。（二）看板控制系統(tǒng)在生產(chǎn)計劃與控制方面，JIT不同于物料需求計劃MRP，前者稱為拉動式系統(tǒng)，后者稱為推動式系統(tǒng)。在拉動式系統(tǒng)下，由市場需求信息拉動產(chǎn)品裝配需求，再由產(chǎn)品裝配拉動零件加工。每道工序和每個車間按照當時的需要向前一道工序和上游車間發(fā)出需求指令，上游工序和車間則完全按這些需求指令進行生產(chǎn)，形成物流和信息的統(tǒng)一。在推動式系統(tǒng)下，計劃部門根據(jù)市場需求，按零部件展開，計算出每種零部件的需要量，和需要時間，形成每個零部件的投入產(chǎn)出計劃，然后將計劃發(fā)給每一個工作地和生產(chǎn)車間。每一工作地和生產(chǎn)車間都按計劃制造零部件，將

12、實際完成情況反饋到計劃部門，并將加工完的零部件送到后一道工序和下游生產(chǎn)車間，不管后一道工序和下游生產(chǎn)車間當時是否需要?？窗澹莻鬟f生產(chǎn)計劃與控制信息的工具，可以直接使用裝載零件的容器、循環(huán)通知單或指令卡代替，起傳遞指令信號的作用。在JIT系統(tǒng)中，因為生產(chǎn)或零部件供應的指令信號均來自于下游工序，所以它們的生產(chǎn)或零部件的供應都必須根據(jù)看板來進行?？窗逡话惴譃閮煞N，即生產(chǎn)看板和傳送看板。生產(chǎn)看板用于指揮生產(chǎn)，規(guī)定了各工序應，該生產(chǎn)的零部件種類及其數(shù)量。生產(chǎn)看板一般是通過指揮放置零部件的容器的適時適量的補給來指揮：JIT生產(chǎn)的。傳送看板則用于指揮零部件在前后兩道工序之間的傳送，即適時適量地將容器內(nèi)的在

13、制品傳送到下游工序，容器內(nèi)所規(guī)定放置的零部件的數(shù)量一般是固定不變的。當需要改變產(chǎn)出率時，只需要根據(jù)簡單的計算公式，從JIT生產(chǎn)系統(tǒng)中增減容器的數(shù)量，即可調(diào)整生產(chǎn)率。當然，在計算公式中還需要考慮安全庫存量，但通常限制在日需求的10%以內(nèi)。這一計算公式給出的實際上是理論上所需要的看板/容器的數(shù)量。在實踐中，企業(yè)通常盡可能地減少生產(chǎn)循環(huán)中的看板/容器的數(shù)量，以保證在制品庫存最小化。（三）JIT生產(chǎn)方式實施的其他條件JIT是一個拉動系統(tǒng)，其生產(chǎn)計劃與控制可以通過看板控制系統(tǒng)來完成。但要使整個JIT生產(chǎn)方式能夠順利實施，僅僅通過看板控制系統(tǒng)還遠遠不夠，必須關(guān)注流程設(shè)計、全面質(zhì)量控制、均衡計劃、與供應商建

14、立合作關(guān)系、不斷降低庫存和改進產(chǎn)品設(shè)計。1.流程設(shè)計實施JIT，要求工廠布局的設(shè)計應該能夠保證均衡工作流，并具有最小化的在制品庫存，這就意味著無論實際的生產(chǎn)線是否存在，都要把每個工作站（或工作中心）看成是生產(chǎn)線的一部分。同一條生產(chǎn)線一般應該采用統(tǒng)一的原則進行能力平衡，并確保所有工作站的作業(yè)通過拉動系統(tǒng)聯(lián)系到一起。因此，JIT的設(shè)計必須把內(nèi)部和外部的物流系統(tǒng)的各方面與工廠布局的聯(lián)系清晰地顯示出來。2.全面質(zhì)量控制制造工藝的每一步都要確保產(chǎn)品質(zhì)量，而不是通過檢驗來確保質(zhì)量；同時，所有員工必須對自己的工作質(zhì)量完全負責，而不是推給質(zhì)量檢驗部門。只有當員工對其工作質(zhì)量完全負責時，才能保證系統(tǒng)中流動的全是

15、高質(zhì)量的產(chǎn)品，才能保證JIT的最有效運行。3.均衡計劃為了實現(xiàn)JIT的均衡生產(chǎn)，企業(yè)需要一個能夠在較長時間跨度內(nèi)保持穩(wěn)定的均衡計劃。均衡計劃的條件是生產(chǎn)能力預留。在JIT環(huán)境下，通過預留生產(chǎn)能力，可以替代庫存的緩沖作用。盡管預留生產(chǎn)能力必然會導致多余的勞動力和機器設(shè)備，從而導致該部分的成本上升，但這部分的成本仍會大大低于過量庫存的成本，并且，通過在生產(chǎn)淡季讓多余的勞動力從事工作站的日常維護工作，參加集體作業(yè)小組，以及思考工作改進措施，也會進一步提高生產(chǎn)質(zhì)量和生產(chǎn)效率。4.供應商合作關(guān)系在JIT系統(tǒng)下，供應商愿意且能夠按看板要求進行小批量供應高質(zhì)量的零部件，從而保證JIT系統(tǒng)平滑的工作流運行。5

16、.零庫存JIT的理念是追求零庫存。為此，JIT方法是促進生產(chǎn)問題的充分暴露，在解決過程中逐步減少庫存。隨著生產(chǎn)問題越來越多地被發(fā)現(xiàn)和解決，對庫存的依賴性也就越來越小，由此產(chǎn)生的成本浪費將得到有效控制。6.改進產(chǎn)品設(shè)計標準部件、模塊化設(shè)計以及質(zhì)量是產(chǎn)品設(shè)計的三個重要因素，它們是JIT系統(tǒng)的關(guān)鍵。盡量在產(chǎn)品設(shè)計中使用標準部件意味著工人需要處理的部件種類更少，采購、處理與質(zhì)量檢查能夠程序化，大大降低生產(chǎn)人力成本；盡量采用模塊化設(shè)計，通過模塊化設(shè)計，大大減少需要處理的部件數(shù)，簡化裝配、采購、處理和培訓等；盡量將質(zhì)量設(shè)計到產(chǎn)品與生產(chǎn)過程中，提高產(chǎn)品的質(zhì)量，降低因產(chǎn)品質(zhì)量造成的成本損失。四、 物料需求計劃

17、物料需求計劃20世紀60年代初起源于美國，最初是針對當時制造企業(yè)生產(chǎn)管理中存在的普遍問題以及傳統(tǒng)庫存控制方法的不足而提出的一種生產(chǎn)組織管理技術(shù)。它是一種生產(chǎn)計劃與控制技術(shù)，代表了一種新的生產(chǎn)管理思想，是一種新的組織生產(chǎn)的方式。（一）訂貨點法的缺陷訂貨點法是傳統(tǒng)的庫存計劃與控制方法，其基本思想是根據(jù)過去的經(jīng)驗預測未來的需求，根據(jù)物料的需求情況來確定訂貨點和訂貨批量。訂貨點法適合于需求比較穩(wěn)定的物料庫存控制與管理。然而，在實際生產(chǎn)中，隨著市場環(huán)境發(fā)生變化，需求常常是不穩(wěn)定的、不均勻的，在這種情況下使用訂貨點法便暴露出一些明顯的缺陷，如盲目性、高庫存與低服務水平和“塊狀”需求等。訂貨點法之所以有這些

18、缺陷，是因為它沒有按照各種物料真正需要的時間來確定訂貨日期。那么，怎樣才能在需要的時間，按需要的數(shù)量得到真正需要的物料，從而消除盲目性，實現(xiàn)低庫存與高服務水平？（二）MRP的基本思想MRP是在當時庫存管理專家們?yōu)榻鉀Q傳統(tǒng)庫存控制方法的不足，不斷探索新的庫存控制方法的過程中產(chǎn)生的。最早的MRP系統(tǒng)是美國IBM公司在20世紀60年代設(shè)計并組織實施的。MRP的基本思想是圍繞物料轉(zhuǎn)化組織制造資源，實現(xiàn)按需要準時生產(chǎn)。制造型企業(yè)的生產(chǎn)是將原材料轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品的過程。如加工裝配式生產(chǎn)，工藝順序是將原材料制成毛坯，毛坯加工成零件，零件組裝成部件，部件總裝成產(chǎn)品。對于制造型的流程工業(yè)，也具有類似生產(chǎn)工藝順序情況。

19、按上述的生產(chǎn)過程，如果確定了產(chǎn)品的需求時間和需求數(shù)量，就可以確定產(chǎn)品裝配數(shù)量和裝配時間。確定了產(chǎn)品裝配數(shù)量和裝配時間就可按產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)確定產(chǎn)品所需的零部件的出產(chǎn)數(shù)量和出產(chǎn)時間，進而可以確定零部件投入數(shù)量和投入時間，直至原材料需要的數(shù)量和需要的時間，匯總得出所需的制造資源和需要時間。可見，MRP是以物料為中心來組織生產(chǎn)，以物料為中心體現(xiàn)了為顧客服務的宗旨和按需定產(chǎn)的思想。這里，“物料”是一個廣義的概念，泛指原材料、在制品、外購件以及產(chǎn)品。以物料為中心組織生產(chǎn)，要求上道工序應該按下道工序的需求進行生產(chǎn)，前一生產(chǎn)階段應該為后一生產(chǎn)階段服務，各道工序做到既不提前完工，也不誤期完工，因而是最經(jīng)濟的生產(chǎn)方式

20、。MRP正是按這樣的方式來完成各種生產(chǎn)作業(yè)計劃的編制的。MRP處理的是相關(guān)需求。在MRP中，將所有物料分成獨立需求和相關(guān)需求兩種類型。獨立需求就是指該物料的需求與其他產(chǎn)品或零部件的需求無關(guān)。它來自企業(yè)外部，其需求量和需求時間由企業(yè)外部的需求來決定，如客戶訂購的產(chǎn)品、售后用的備品備件等。其需求數(shù)據(jù)一般通過預測和訂單來確定，可按訂貨點方法處理。相關(guān)需求則是指對某些項目的需求取決于對另一些項目的需求，如汽車制造中的輪胎需求，它取決于制造裝配汽車的數(shù)量。相關(guān)需求一般發(fā)生在制造過程中，可以通過計算得到。對原材料、毛坯、零件、部件的需求，來自制造過程，是相關(guān)需求，MRP處理的正是這類相關(guān)需求。從上可以看出

21、，MRP思想的提出解決了物料轉(zhuǎn)化過程中的幾個關(guān)鍵問題：何時需要，需要什么，需要多少。它不僅在數(shù)量上解決了缺料問題，更關(guān)鍵的是從時間上解決了缺料問題。如果一個企業(yè)的經(jīng)營活動從產(chǎn)品銷售到原材料采購，從自制零件的加工到外協(xié)零件的供應，從工具和工藝裝備的準備到設(shè)備維修，從人員的安排到資金的籌措與運用，都圍繞MRP的這種基本思想進行，就可形成一整套新的方法體系，它涉及企業(yè)的每一個部門、每一項活動。因此，人們又將MRP看成是一種新的生產(chǎn)方式。（三）MRP系統(tǒng)MRP的基本原理就是由產(chǎn)品的交貨期展開成零部件的生產(chǎn)進度日程與原材料、外購件的需求數(shù)量和需求日期，即將產(chǎn)品主生產(chǎn)計劃轉(zhuǎn)換成物料需求表，并為編制能力需求

22、計劃提供信息。MRP的處理邏輯是：通過主生產(chǎn)計劃（MPS）明確“我們要制造什么”，要制造必須要有相應的物料，因此通過物料清單明確“我們需要什么”，而需要的物料可能有些已經(jīng)存放著，因此，要通過庫存信息了解“我們有什么”，根據(jù)物料需求計劃MRP的處理，可以運算出生產(chǎn)作業(yè)計劃和采購供應計劃。在生產(chǎn)作業(yè)計劃中，規(guī)定了每一項自制件的需求數(shù)量、開工日期和完工日期；在采購供應計劃中，規(guī)定了采購物料的需求品種、需求數(shù)量、訂貨日期和到貨日期。通過上述的MRP的處理邏輯，可以看出MRP涉及3個輸入信息：主生產(chǎn)計劃、物料清單和庫存狀態(tài)文件。主生產(chǎn)計劃是MRP的主要輸入，它是MRP運行的驅(qū)動力量。在主生產(chǎn)計劃中所列出

23、的是企業(yè)向外界提供的產(chǎn)品等，它們具有獨立需求的特征。物料清單表示了產(chǎn)品的組成及結(jié)構(gòu)信息，包括所需零部件的清單、產(chǎn)品項目的結(jié)構(gòu)層次、制成最終產(chǎn)品的各個工藝階段的先后順序。實際產(chǎn)品對應有多種多樣的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)樹：同一零部件分布在同一產(chǎn)品結(jié)構(gòu)樹的不同層次上、同一零部件分布在不同產(chǎn)品結(jié)構(gòu)樹的不同層次上。庫存狀態(tài)文件保存了每一種物料的有關(guān)數(shù)據(jù)，MRP系統(tǒng)關(guān)于訂什么，訂多少，何時發(fā)出訂貨等重要信息，都存貯在庫存狀態(tài)文件中。物料清單文件是相對穩(wěn)定的，而庫存狀態(tài)文件卻處于不斷變動之中。MRP的輸出信息較多，其中關(guān)鍵的是生產(chǎn)和庫存控制用的計劃和報告。現(xiàn)將其關(guān)鍵輸出信息列舉如下：（1）零部件投入出產(chǎn)計劃。它規(guī)定了每個

24、零件和部件的投入數(shù)量和投入時間、出產(chǎn)數(shù)量和出產(chǎn)時間。如果一個零件要經(jīng)過幾個車間加工，則要將零部件投入出產(chǎn)計劃分解成“分車間零部件投入出產(chǎn)計劃”。分車間零部件投入出產(chǎn)計劃規(guī)定了每個車間一定時間內(nèi)投入零件的種類、數(shù)量及時間，出產(chǎn)零件的種類、數(shù)量及時間。（2）原材料需求計劃。它規(guī)定了每個零件所需的原材料的種類、需要數(shù)量及需要時間，并按原材料品種、型號、規(guī)格匯總，以便物資部門進行采購。（3）庫存狀態(tài)記錄。它記錄各種零部件、外購件及原材料的庫存狀態(tài)數(shù)據(jù)，以便于計劃與實際的對比，進行生產(chǎn)進度控制和采購計劃控制。通過MRP處理，在求出凈需要量后，要確定計劃發(fā)出訂貨的數(shù)量與時間，這與提前期、批量以及安全庫存幾

25、個參數(shù)有關(guān)。（四）MRP的發(fā)展MRP的發(fā)展經(jīng)歷了從訂貨點法到MRP，從MRP到閉環(huán)MRP，再到MRPI和ERP的階段。1.閉環(huán)MRP與MRP的最大區(qū)別在于閉環(huán)MRP增加了能力計劃平衡功能。在MRP中，已經(jīng)形成車間主生產(chǎn)計劃和采購計劃，但其可執(zhí)行性在很大程度上取決于車間生，產(chǎn)能力的約束以及采購倉儲的限制。為此，必須進行能力需求計劃的平衡。若能力需求計劃可行，那就執(zhí)行相應的生產(chǎn)計劃和物料需求計劃，否則，必須重新調(diào)整生產(chǎn)計劃和物料需求計劃，使計劃具有可行性。這樣，形成了一個計劃與控制系統(tǒng)?？偟膩碚f，閉環(huán)MRP在初期MRP的基礎(chǔ)上補充了以下功能：編制能力需求計劃；建立了信息反饋機制，使計劃部門能及時從

26、供應商、車間作業(yè)現(xiàn)場、庫房管理員、計劃員那里了解計劃的實際執(zhí)行情況；有計劃調(diào)整功能。2.MRPII制造資源計劃是20世紀80年代初在MRP的基礎(chǔ)上開始發(fā)展起來的，它是一種資源協(xié)調(diào)系統(tǒng)，代表了一種新的生產(chǎn)管理思想。MRPII的基本思想就是把企業(yè)看做一個有機整體，MRPII實際上從橫向和縱向兩個角度體現(xiàn)了其管理思想。在縱向上，一方面向下體現(xiàn)出從決策層、計劃層到控制執(zhí)行層對企業(yè)經(jīng)營計劃的層層分解，迅速下達，并具體落實到車間和班組，責任明確；另一方面，通過向上反映，從控制執(zhí)行層、計劃層到?jīng)Q策層的計劃執(zhí)行情況信息的及時反饋，為計劃的及時調(diào)整提供依據(jù)。在橫向上，體現(xiàn)出企業(yè)的核心業(yè)務“計劃控制系統(tǒng)與財務系統(tǒng)

27、集成關(guān)系”，它們之間的聯(lián)系橋梁是信息的管理生產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的管理。通過信息系統(tǒng)將基礎(chǔ)數(shù)據(jù)集成一體，實現(xiàn)企業(yè)各部門業(yè)務活動的溝通與聯(lián)系，形成了一個資金流、物流、人員流和信息流的集成系統(tǒng)。3.ERP企業(yè)資源計劃是由美國著名的GartnerGroup公司于20世紀90年代初提出的一個概念，它通過一系列的功能標準來界定ERP系統(tǒng)。由于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動從原材料的采購、制造到產(chǎn)品的分銷不僅需要對企業(yè)內(nèi)部資源進行計劃控制，同時也需要外部企業(yè)的密切合作，而MRPII僅局限于企業(yè)內(nèi)物流、資金流和信息流的管理，由此產(chǎn)生了企業(yè)資源計劃ERP的概念。ERP將企業(yè)的運營流程當做是一條緊密連接的供應鏈，對供應鏈上所有環(huán)節(jié)集

28、成為一體化系統(tǒng)，實施有效管理。與MRPII相比較，ERP具有如下的功能特點：（1）擴充了企業(yè)經(jīng)營管理功能。ERP相對于MRPI，在原有功能的基礎(chǔ)上進行了拓寬，增加了質(zhì)量控制、運輸、分銷、售后服務與維護、市場開發(fā)、人事管理、實驗室管理、項目管理、配方管理、融資投資管理、獲利分析、經(jīng)營風險管理等功能子系統(tǒng)。它可以實現(xiàn)全球范圍內(nèi)多工廠、多地點的跨國經(jīng)營運作。（2）面向供應鏈，擴充了企業(yè)經(jīng)營管理的范圍。ERP系統(tǒng)把客戶需求和企業(yè)內(nèi)部制造活動以及供應商的制造資源整合在一起，強調(diào)對供應鏈上所有環(huán)節(jié)進行有效管理。（3）模擬分析和決策支持的擴展，支持動態(tài)的監(jiān)控能力。為企業(yè)作計劃和決策提供多種模擬功能和財務決策

29、支持系統(tǒng)；提供諸如產(chǎn)品、融資投資、風險、企業(yè)合并、收購等決策分析功能；在企業(yè)級的范圍內(nèi)提供了對質(zhì)量、客戶滿意、效績等關(guān)鍵問題的實時分析。（4）系統(tǒng)功能模塊化，運用應用程序模塊來對供應鏈上的所有環(huán)節(jié)實施有效管理。“物流”類模塊實現(xiàn)對供應、生產(chǎn)、銷售整個過程和各個環(huán)節(jié)的物料進行管理?！柏攧铡鳖惸K提供一套通用記賬系統(tǒng)，還能夠進行資產(chǎn)管理，提供有關(guān)經(jīng)營成果的報告，使企業(yè)管理決策建立在客觀、及時的信息基礎(chǔ)之上?！叭肆Y源”類模塊提供一個綜合的人力資源管理系統(tǒng)，它綜合了諸如人事計劃、新員工招聘、工資管理和員工個人發(fā)展等各項業(yè)務。第二章 項目背景分析從區(qū)域發(fā)展的態(tài)勢來看，國家層面統(tǒng)籌區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，加快推動

30、京津冀協(xié)同發(fā)展和長江經(jīng)濟帶建設(shè)，加大中西部地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，引導產(chǎn)業(yè)逐步向內(nèi)陸地區(qū)梯度轉(zhuǎn)移，促進經(jīng)濟發(fā)展空間從沿海地區(qū)向沿江內(nèi)陸拓展。同時，以城市群為主體形態(tài)的國家區(qū)域發(fā)展新布局全面展開，遼中南、山東半島、長江中游、海峽西岸等新的城市群快速崛起，國內(nèi)地區(qū)間經(jīng)濟發(fā)展差距將逐步縮小。長三角地區(qū)區(qū)域一體化進程提速，上海龍頭帶動作用不斷增強，對江蘇、浙江等周邊區(qū)域的“溢出”效應和“虹吸”效應同步顯現(xiàn)。江蘇省確立“蘇南提升、蘇中崛起、蘇北振興”區(qū)域發(fā)展方略，推進寧鎮(zhèn)揚、（滬）蘇通、錫常泰融合發(fā)展，加快建設(shè)沿滬寧線、沿江、沿海、沿東隴海線經(jīng)濟帶。無錫雖然會面臨著區(qū)域一體化發(fā)展中城市間競爭加劇的挑戰(zhàn)，但也可

31、以獲得融入國家戰(zhàn)略，加快提升區(qū)域性中心城市功能的機遇。一、 行業(yè)的周期性、季節(jié)性、區(qū)域性特征1、周期性鏡片制造行業(yè)沒有明顯的周期性。鏡片的更新?lián)Q代主要受技術(shù)的影響，現(xiàn)階段，鏡片產(chǎn)品更新速度較慢，行業(yè)周期性較不明顯。但是，由于眼鏡零售市場的業(yè)態(tài)越來越細分化，消費需求也更加多元化、個性化，其消費需求可能會受到宏觀經(jīng)濟變動的影響。2、季節(jié)性鏡片制造業(yè)沒有明顯的季節(jié)性，但其生產(chǎn)、備庫受眼鏡零售業(yè)的影響。眼鏡零售業(yè)的客戶群體目前仍以視力矯正用戶為主，每年寒暑假是學生等消費者群體的購鏡高峰，每年夏季是太陽鏡的購鏡高峰。此外，隨著線上銷售渠道的不斷擴張，各種大型購物狂歡節(jié)是眼鏡產(chǎn)品的線上購物高峰。受提前備庫

32、的影響，鏡片制造業(yè)會出現(xiàn)季節(jié)性的波動。3、區(qū)域性鏡片制造行業(yè)具有明顯的區(qū)域集聚效應。華東地區(qū)主要集中在江蘇丹陽、浙江溫州和福建廈門。江蘇丹陽是我國的“眼鏡之都”，擁有眼鏡原料、配件、鏡架制造、鏡片制造、眼鏡機械、印刷包裝等全套完整產(chǎn)業(yè)鏈。華南地區(qū)則主要集中在廣東深圳及東莞地區(qū)。眼鏡產(chǎn)品除了滿足消費者基礎(chǔ)的視光矯正及保護需求外，開始逐步挖掘、迎合新的功能性消費需求，如防藍光、變色、高透光、漸進多焦點等功能化，鏡架款式、顏色時尚化需求。鏡片的性能表現(xiàn)越好，功能越多，則其客單價越高，需要消費者具備較強的經(jīng)濟基礎(chǔ)和消費能力，因此高檔眼鏡的消費區(qū)域主要集中在國內(nèi)華東、華南及華北等經(jīng)濟較為發(fā)達的區(qū)域。近年

33、來，隨著線上銷售的快速發(fā)展與滲透，眼鏡產(chǎn)品銷售的區(qū)域性正在逐漸弱化。國際市場來看，我國眼鏡出口主要銷往美國、歐洲、日本等國家和中國香港等地區(qū)。第三章 公司簡介一、 基本信息1、公司名稱：xx有限公司2、法定代表人：顧xx3、注冊資本：1490萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2016-11-117、營業(yè)期限：2016-11-11至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx二、 公司簡介公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經(jīng)營、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責任積極響應政府城市發(fā)展號召，融入各級城市的建設(shè)與發(fā)展，在

34、商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界，對服務區(qū)域經(jīng)濟與社會發(fā)展做出了突出貢獻。 公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。三、 公司主要財務數(shù)據(jù)表格題目公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額16379.9713103.9812284.98負債總額9630.047704.037222.53股東權(quán)益合計6749.935399.945062.45表格題目公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入4

35、1606.2033284.9631204.65營業(yè)利潤9465.667572.537099.24利潤總額8777.087021.666582.81凈利潤6582.815134.594739.62歸屬于母公司所有者的凈利潤6582.815134.594739.62第四章 項目概況一、 項目概述（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xx有限公司2、項目性質(zhì)：新建3、項目建設(shè)地點：xx（待定）4、項目聯(lián)系人：顧xx（二）主辦單位基本情況當前，國內(nèi)外經(jīng)濟發(fā)展形勢依然錯綜復雜。從國際看，世界經(jīng)濟深度調(diào)整、復蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)外貿(mào)形勢依然嚴峻，出口增長放緩。從國內(nèi)看，發(fā)展階段的

36、轉(zhuǎn)變使經(jīng)濟發(fā)展進入新常態(tài)，經(jīng)濟增速從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長，經(jīng)濟增長方式從規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長，經(jīng)濟增長動力從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動為主。新常態(tài)對經(jīng)濟發(fā)展帶來新挑戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展新環(huán)境，公司依然面臨著較大的經(jīng)營壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時，也面臨著重大機遇。隨著改革的深化，新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”、中國制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實施，企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內(nèi)外發(fā)展形勢，利用好國際國內(nèi)兩個市場、

37、兩種資源，抓住發(fā)展機遇，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路徑，贏得發(fā)展主動權(quán)，實現(xiàn)發(fā)展新突破。公司不斷建設(shè)和完善企業(yè)信息化服務平臺，實施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項行動，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務，促進互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)中的應用，業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務平臺，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價值鏈，促進帶動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。公司全面推行“政府、市場、投資、消費、經(jīng)營、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責任積極響應政府城市發(fā)展號召，融入各級城市的建設(shè)與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界，對服務區(qū)域經(jīng)濟與社會發(fā)展做出了突出貢獻。

38、公司在發(fā)展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進研發(fā)設(shè)備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技技術(shù)等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌發(fā)展。（三）項目建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項目選址位于xx（待定），占地面積約78.00畝。項目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項目建設(shè)。二、 項目總投資及資金構(gòu)成本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資41953.49萬元，其中：建設(shè)投資31431.32萬元，占項目總投資的74.92%；建設(shè)期利息327.13萬元，占項目總投

39、資的0.78%；流動資金10195.04萬元，占項目總投資的24.30%。三、 資金籌措方案（一）項目資本金籌措方案項目總投資41953.49萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx有限公司計劃自籌資金（資本金）28601.29萬元。（二）申請銀行借款方案根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額13352.20萬元。四、 項目預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入（SP）：90800.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：69863.88萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤（NP）：15332.63萬元。4、財務內(nèi)部收益率（FIRR）：28.06%。5、全部投資回收期（Pt）：5.01年（含建設(shè)期1

40、2個月）。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP）：30365.79萬元（產(chǎn)值）。五、 項目建設(shè)進度規(guī)劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產(chǎn)運營共需12個月的時間。第五章 項目投資計劃一、 投資估算的編制說明（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資項目可行性研究指南3、建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程4、建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定5、建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法7、建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務收費管理規(guī)定（二）項目費用與效益范圍界定本期項目費用界定為工程費用和項目

41、運營期所發(fā)生的各項費用；項目效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費用與效益計算范圍相一致性的原則。二、 建設(shè)投資估算本期項目建設(shè)投資31431.32萬元，包括：工程費用、工程建設(shè)其他費用和預備費三個部分。（一）工程費用工程費用包括建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費等；工程建設(shè)其他費用包括：建設(shè)管理費、勘察設(shè)計費、生產(chǎn)準備費、其他前期工作費用，合計27279.66萬元。1、建筑工程費估算根據(jù)估算，本期項目建筑工程費為12043.89萬元。2、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設(shè)項目概算編制辦法及各項概

42、算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行估算。本期項目設(shè)備購置費為14466.60萬元。3、安裝工程費估算本期項目安裝工程費為769.17萬元。（二）工程建設(shè)其他費用本期項目工程建設(shè)其他費用為3509.73萬元。（三）預備費本期項目預備費為641.93萬元。表格題目建設(shè)投資估算表單位：萬元序號項目建筑工程設(shè)備購置安裝工程其他費用合計1工程費用12043.8914466.60769.1727279.661.1建筑工程費12043.8912043.891.2設(shè)備購置費14466.6014466.601.3安裝工程費769.17769.172其他費用3509.733509.732.1土地出讓

43、金2073.162073.163預備費641.93641.933.1基本預備費335.23335.233.2漲價預備費306.70306.704投資合計31431.32三、 建設(shè)期利息按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為12個月，其中申請銀行貸款13352.20萬元，貸款利率按4.9%進行測算,建設(shè)期利息327.13萬元。表格題目建設(shè)期利息估算表單位：萬元序號項目合計第1年第2年1借款1.1建設(shè)期利息327.13327.130.001.1.1期初借款余額13352.201.1.2當期借款13352.2013352.200.001.1.3當期應計利息327.13327.130.001.1.4期末借款余

44、額13352.2013352.201.2其他融資費用1.3小計327.13327.130.002債券2.1建設(shè)期利息2.1.1期初債務余額2.1.2當期債務金額2.1.3當期應計利息2.1.4期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計327.13327.130.00四、 流動資金流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項詳細測算法或擴大指標法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點和項目運營特點，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細測算法進行測算。根據(jù)測算

45、，本期項目流動資金為10195.04萬元。表格題目流動資金估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1流動資產(chǎn)33510.3439095.3947472.9855850.561.1應收賬款15079.6517592.9221362.8425132.751.2存貨11728.6213683.3916615.5519547.701.2.1原輔材料3518.594105.024984.665864.311.2.2燃料動力175.93205.25249.24293.221.2.3在產(chǎn)品5395.166294.367643.158991.941.2.4產(chǎn)成品2638.943078.76373

46、8.504398.231.3現(xiàn)金2680.823127.633797.834468.041.4預付賬款4021.244691.455696.766702.072流動負債27393.3131958.8638807.1945655.522.1應付賬款9861.5911505.1913970.5916435.992.2預收賬款17531.7220453.6724836.6029219.533流動資金6117.027136.538665.7810195.044流動資金增加6117.021019.501529.261529.265鋪底流動資金10053.1011728.6214241.8916755.1

47、7五、 項目總投資本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資41953.49萬元，其中：建設(shè)投資31431.32萬元，占項目總投資的74.92%；建設(shè)期利息327.13萬元，占項目總投資的0.78%；流動資金10195.04萬元，占項目總投資的24.30%。表格題目總投資及構(gòu)成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資41953.49100.00%1.1建設(shè)投資31431.3274.92%1.1.1工程費用27279.6665.02%1.1.1.1建筑工程費12043.8928.71%1.1.1.2設(shè)備購置費14466.6034.48%1.1.1.3安

48、裝工程費769.171.83%1.1.2工程建設(shè)其他費用3509.738.37%1.1.2.1土地出讓金2073.164.94%1.1.2.2其他前期費用1436.573.42%1.2.3預備費641.931.53%1.2.3.1基本預備費335.230.80%1.2.3.2漲價預備費306.700.73%1.2建設(shè)期利息327.130.78%1.3流動資金10195.0424.30%六、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資41953.49萬元，其中申請銀行長期貸款13352.20萬元，其余部分由企業(yè)自籌。表格題目項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數(shù)據(jù)指標占總投資比例1總投資4195

49、3.49100.00%1.1建設(shè)投資31431.3274.92%1.2建設(shè)期利息327.130.78%1.3流動資金10195.0424.30%2資金籌措41953.49100.00%2.1項目資本金28601.2968.17%2.1.1用于建設(shè)投資18079.1243.09%2.1.2用于建設(shè)期利息327.130.78%2.1.3用于流動資金10195.0424.30%2.2債務資金13352.2031.83%2.2.1用于建設(shè)投資13352.2031.83%2.2.2用于建設(shè)期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金第六章 經(jīng)濟效益及財務分析一、 基本假設(shè)及基礎(chǔ)參數(shù)選取（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品

50、方案本期項目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項目運營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務相對價格變化，同時，假設(shè)當年裝產(chǎn)品及服務產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。（二）項目計算期及達產(chǎn)計劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項目的建設(shè)及運營情況，本期項目計算期為10年，其中建設(shè)期1年（12個月），運營期9年。項目自投入運營后逐年提高運營能力直至達到預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。二、 經(jīng)濟評價財務測算（一）營業(yè)收入估算本期項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入90800.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。表格題目營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4

51、年第5年1營業(yè)收入54480.0063560.0077180.0090800.002增值稅2266.922726.473415.784105.102.1銷項稅7082.408262.8010033.4011804.002.2進項稅4815.485536.336617.627698.903稅金及附加272.03327.17409.89492.613.1城建稅158.68190.85239.10287.363.2教育費附加68.0181.79102.47123.153.3地方教育附加45.3454.5368.3282.10（二）達產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增

52、值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項目達產(chǎn)年應繳納增值稅計算如下：達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=4105.10萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行，根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期項目綜合總成本費用69863.88萬元，其中：可變成本59344.31萬元，固定成本10519.57萬元。達產(chǎn)年項目經(jīng)營成本67516.88萬元。具

53、體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。表格題目綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費33270.2038815.2347132.7855450.332工資及福利費3893.983893.983893.983893.983修理費910.28910.28910.28910.284其他費用7262.297262.297262.297262.294.1其他制造費用691.61691.61691.61691.614.2其他管理費用481.07481.07481.07481.074.3其他營業(yè)費用6089.616089.616089.616089.615經(jīng)營成本45336.7550881.7859199.3367516.886折舊費1651.281651.281651.281651.287攤銷費41.4641.4641.4641.468利息支出654.26654.26654.26654.269總成本費用47683.7553228.7861546.3369