公司財(cái)務(wù)制度管理流程圖

1、 公司財(cái)務(wù)制度管理流程圖 資產(chǎn)管理制度 費(fèi)用管理制度財(cái) 務(wù) 流 程 本制度已報(bào)總裁批準(zhǔn)，自2011年8月1日起執(zhí)行 資產(chǎn)管理制度第一條、為加強(qiáng)公司資產(chǎn)的管理，明確資產(chǎn)的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)和帳物管理權(quán)限，形成資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)、驗(yàn)收、保管、清理、報(bào)損的統(tǒng)一管理標(biāo)準(zhǔn)，使固定資產(chǎn)管理工作規(guī)范化。提高資產(chǎn)利用效率、避免資產(chǎn)流失等，特制定本制度。第二條、 定義： 本制度所指的資產(chǎn)是指單位價(jià)值在500元以上的且使用期限超過(guò)3年的物品。包括：房屋建筑物、交通設(shè)備、辦公套具、電子設(shè)備、機(jī)器設(shè)備、辦公設(shè)備等。其他均定義為低值易耗品，參照該制度管理。第三條、資產(chǎn)的購(gòu)置、入庫(kù)與領(lǐng)用申請(qǐng)部門(mén)填寫(xiě)申購(gòu)單，部門(mén)經(jīng)理審批簽字 分管副總簽字總經(jīng)

2、理簽字財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字（權(quán)限外需報(bào)總部審批）分管副總裁簽字（權(quán)限外需報(bào)總部審批） 交與公司行政部門(mén)按采購(gòu)流程辦理采購(gòu)辦公設(shè)備、辦公套具、交通設(shè)備由辦公物資保管員進(jìn)行驗(yàn)收，經(jīng)營(yíng)類(lèi)由設(shè)備管理員進(jìn)行驗(yàn)收，專(zhuān)業(yè)設(shè)備則還需會(huì)同專(zhuān)業(yè)人員共同驗(yàn)收驗(yàn)收合格后，辦公物資保管員或設(shè)備管理員辦理入庫(kù)，填寫(xiě)入庫(kù)單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)與購(gòu)買(mǎi)票據(jù)、其它憑證等一并作為報(bào)銷(xiāo)單的附件交財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)，第二聯(lián)留存辦公物資保管員或設(shè)備管理員依入庫(kù)單登記總臺(tái)賬，并通知申請(qǐng)部門(mén)領(lǐng)用申請(qǐng)部門(mén)領(lǐng)用時(shí)，需填寫(xiě)領(lǐng)用單，并簽字。辦公物資保管員或設(shè)備管理員同時(shí)貼上該資產(chǎn)的資產(chǎn)編號(hào)辦公物資保管員或設(shè)備管理員依領(lǐng)用單登記入部門(mén)臺(tái)賬及個(gè)人臺(tái)賬，落實(shí)保管責(zé)任人

3、第四條、資產(chǎn)的管理 1、 公司資產(chǎn)包括出租用的資產(chǎn)和自用的資產(chǎn)。出租用的資產(chǎn)包括出租用的房屋建筑物，財(cái)務(wù)部管理，設(shè)立資產(chǎn)管理臺(tái)賬（已出租臺(tái)賬、待出租臺(tái)賬）。自用資產(chǎn)又分為辦公類(lèi)和經(jīng)營(yíng)類(lèi)，辦公類(lèi)包括辦公設(shè)備、辦公套具、交通設(shè)備、辦公用電子設(shè)備、辦公用的房屋建筑物，都?xì)w口行政辦公室管理。經(jīng)營(yíng)類(lèi)包括機(jī)器設(shè)備、經(jīng)營(yíng)用電子設(shè)備、經(jīng)營(yíng)用的房屋建筑物，都?xì)w口各業(yè)務(wù)部的管理。此二類(lèi)都要設(shè)立資產(chǎn)管理臺(tái)帳（財(cái)務(wù)部總臺(tái)帳、部門(mén)臺(tái)帳、個(gè)人臺(tái)帳）；資產(chǎn)管理員包括辦公物資保管員、設(shè)備管理員、出租資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)登記資產(chǎn)管理臺(tái)帳，準(zhǔn)確記錄資產(chǎn)的現(xiàn)狀及增減情況。財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。2、每項(xiàng)資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部賦予其固定

4、唯一的資產(chǎn)編號(hào)，對(duì)應(yīng)落實(shí)到使用及保管者個(gè)人，并設(shè)立單獨(dú)的資產(chǎn)臺(tái)賬，維修、折舊、報(bào)損、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等記錄都需記入臺(tái)賬。如有丟失、損壞則直接追究到個(gè)人，使用者為資產(chǎn)安全第一責(zé)任人，該部門(mén)負(fù)責(zé)人為第二責(zé)任人。、資產(chǎn)編號(hào)設(shè)置原則：資產(chǎn)設(shè)備代碼設(shè)置公司代碼設(shè)置編號(hào)資產(chǎn)類(lèi)型編號(hào)公司簡(jiǎn)稱(chēng)01房屋建筑物RLDC潤(rùn)領(lǐng)地產(chǎn)02機(jī)器設(shè)備XYM喜盈門(mén)03電子設(shè)備（電器）04交通設(shè)備05辦公設(shè)備06辦公套具、資產(chǎn)編號(hào)方式： 資產(chǎn)流水編號(hào) 資產(chǎn)類(lèi)型代號(hào) 公司代號(hào)例如：潤(rùn)領(lǐng)地產(chǎn)辦公室的某臺(tái)空調(diào)其資產(chǎn)編號(hào)為“RLDC050001”。、計(jì)算機(jī)顯示器與主機(jī)應(yīng)按原購(gòu)買(mǎi)配置配套使用，并配套編號(hào)，如潤(rùn)領(lǐng)地產(chǎn)辦公室的某臺(tái)計(jì)算機(jī)，則其主機(jī)編

5、號(hào)為“RLDC050002-1”，顯示器編號(hào)為“RLDC050002-2”；3、經(jīng)營(yíng)員工離職時(shí)應(yīng)到設(shè)備管理部門(mén)辦理其個(gè)人所領(lǐng)用的資產(chǎn)退還手續(xù)，清退完畢后設(shè)備管理員在其離職表上簽字；管理職員離職時(shí)應(yīng)到行政辦辦理其個(gè)人所領(lǐng)用的資產(chǎn)退還手續(xù)，清退完畢后辦公物資保管員在其離職表上簽字。如因辦公物資保管員或設(shè)備管理員清退疏忽而造成資產(chǎn)流失，則由該辦公物資保管員或設(shè)備管理員負(fù)責(zé)賠償。4、資產(chǎn)的內(nèi)部移交或調(diào)撥程序：移交人或其部門(mén)負(fù)責(zé)人到辦公物資保管員或設(shè)備管理員處辦理資產(chǎn)退還手續(xù)，接收人或其部門(mén)負(fù)責(zé)人到辦公物資保管員或設(shè)備管理員處辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，調(diào)入與調(diào)出部門(mén)均需在資產(chǎn)調(diào)撥單一式四聯(lián)上簽字。辦公物資保管員

6、或設(shè)備管理員及時(shí)核對(duì)登記入臺(tái)賬。并相應(yīng)增減個(gè)人臺(tái)賬及部門(mén)臺(tái)賬。因不按正規(guī)程序的移交造成的損失由移交人或部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)；5、行政辦部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同相關(guān)部門(mén)每半年盤(pán)點(diǎn)一次，對(duì)其經(jīng)管的資產(chǎn)進(jìn)行核資查帳。行政辦公室通知各部門(mén)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)先自行盤(pán)點(diǎn)，各部門(mén)的資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表需由該部門(mén)盤(pán)點(diǎn)人及部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)，同時(shí)提交電子檔到行政和財(cái)務(wù)部，然后行政和財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同資產(chǎn)管理會(huì)計(jì)、進(jìn)行復(fù)核盤(pán)點(diǎn)。第五條、資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)1、本制度中規(guī)定需進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)的有交通設(shè)備、經(jīng)營(yíng)類(lèi)，由設(shè)備管理部門(mén)會(huì)同各部門(mén)按資產(chǎn)編號(hào)對(duì)應(yīng)建立資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)記錄表。2、使用人每次使用設(shè)備前需先檢查其運(yùn)行性能是否正常，并嚴(yán)格按操作說(shuō)明書(shū)進(jìn)行操作。3、設(shè)備

7、管理部門(mén)應(yīng)組織人員每月定期對(duì)資產(chǎn)、設(shè)備進(jìn)行檢查維護(hù)，資產(chǎn)設(shè)備在使用過(guò)程中出現(xiàn)的任何異?，F(xiàn)象及維修保養(yǎng)結(jié)果均需如實(shí)記載在資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)記錄表上，車(chē)輛保養(yǎng)見(jiàn)維修費(fèi)管理制度附表單： 1、 資產(chǎn)總臺(tái)賬2、 個(gè)人領(lǐng)用資產(chǎn)臺(tái)賬3、 資產(chǎn)調(diào)撥單4、 資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表5、 資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)卡6、 資產(chǎn)維修申請(qǐng)單 費(fèi)用管理制度為節(jié)約公司經(jīng)營(yíng)成本，規(guī)范費(fèi)用支出，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平，特制定本制度。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的基本要求：一、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)必須以合理、合法、真實(shí)的憑證為依據(jù)，原始發(fā)票不得臆造、涂改，不得偽造發(fā)票。二、發(fā)生的費(fèi)用必須按規(guī)定分類(lèi)填寫(xiě)公司統(tǒng)一的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，不得隨意填寫(xiě)。三、各種原始憑證必須大小寫(xiě)一致，不得涂改，并注明附件張

8、數(shù)和所屬部門(mén)和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。對(duì)于手續(xù)或填寫(xiě)不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對(duì)于不得報(bào)支的費(fèi)用項(xiàng)目，一律退回拒付。四、各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)必須按公司制定的相關(guān)流程進(jìn)行。五、內(nèi)部員工報(bào)帳定于每周星期二、星期五下午進(jìn)行，其他時(shí)間無(wú)特殊情況一律不辦理報(bào)賬手續(xù)。對(duì)外付款不受此時(shí)間限制。招待費(fèi)管理制度一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出范圍：（一）招待來(lái)訪客人、客戶(hù)的煙、茶葉、水果、飲料等費(fèi)用。（二）宴請(qǐng)客人、客戶(hù)（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、禮品等費(fèi)用。（三）贈(zèng)送客人、客戶(hù)的禮金、紀(jì)念品等費(fèi)用。二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用分管規(guī)定：（一）用于接待客人的煙、茶葉、水果、飲料、以公司名義制作的紀(jì)念品、禮品等統(tǒng)一由

9、行政管理部門(mén)根據(jù)公司采購(gòu)管理流程和物資領(lǐng)用流程購(gòu)買(mǎi)、訂做、保管、發(fā)放。各部門(mén)需領(lǐng)用時(shí)，按有關(guān)規(guī)定填寫(xiě)領(lǐng)用單辦理領(lǐng)用手續(xù)。入庫(kù)、領(lǐng)用均需填寫(xiě)一式三份的入庫(kù)單和領(lǐng)用單，分別交保管和財(cái)務(wù)部門(mén)登記實(shí)物臺(tái)賬。（二）公司舉辦的對(duì)外客戶(hù)活動(dòng)及員工活動(dòng)的費(fèi)用由行政人事管理部門(mén)、相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)集中管理，聯(lián)合控制。（三）宴請(qǐng)客人、客戶(hù)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，由負(fù)責(zé)接待的部門(mén)申報(bào)，批準(zhǔn)后執(zhí)行。三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)工作流程：（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)用-申請(qǐng)工作流程各部門(mén)確因工作需要，必須宴請(qǐng)的，按提倡勤儉節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)的原則和方法辦理。由主管部門(mén)實(shí)施招待，非相關(guān)人員一律不得參與，具體工作流程如下：1、因正常業(yè)務(wù)需要招待外

10、部來(lái)客時(shí)，應(yīng)事前辦理申請(qǐng)登記手續(xù)，并填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表，按權(quán)限批準(zhǔn)后方可開(kāi)支。2、因工作外出或無(wú)法填寫(xiě)申請(qǐng)表時(shí)，由招待申請(qǐng)人以電話的方式向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施招待，事后兩個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)（即填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表無(wú)補(bǔ)辦手續(xù)的不得報(bào)銷(xiāo)。3、申請(qǐng)限額只準(zhǔn)一事一用，不得互相套用。（二）贈(zèng)送客戶(hù)禮金、禮品申請(qǐng)工作流程1、因工作需要確須贈(zèng)送相關(guān)人員禮金的，應(yīng)由相關(guān)部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，申請(qǐng)中應(yīng)例明事由、名單、金額等，參照招待費(fèi)申請(qǐng)流程進(jìn)行審批。2、因工作需要須贈(zèng)送相關(guān)人員禮品時(shí)也應(yīng)提出書(shū)面申請(qǐng)，按照禮品的價(jià)值大小參照招待費(fèi)申請(qǐng)流程進(jìn)行審批。四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：1、具體報(bào)銷(xiāo)流程按照公

11、司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程在規(guī)定的時(shí)間辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2、招待申請(qǐng)人報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須同時(shí)提供以下資料（若資料不齊，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)），方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)：經(jīng)審批的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表、相應(yīng)的書(shū)面申請(qǐng)、合格的發(fā)票等。3、財(cái)務(wù)人員應(yīng)詳細(xì)審核用餐地提供的消費(fèi)明細(xì)單，核對(duì)總金額是否與用餐地的發(fā)票總金額一致；4、財(cái)務(wù)人員需核對(duì)申請(qǐng)用餐地點(diǎn)是否與發(fā)票上加蓋的單位印章一致。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請(qǐng)表申請(qǐng)時(shí)間：20 年 月 日申請(qǐng)部門(mén)來(lái)客人數(shù)申請(qǐng)人員陪同人數(shù)招待對(duì)象 申請(qǐng)金額 總額：      元。接待時(shí)間 年 月 日接待方式部門(mén)負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)店總、財(cái)務(wù)總監(jiān)叁仟元以?xún)?nèi)

12、）副總裁（叁仟元至伍仟元）總部（伍仟元以上）備注：1、報(bào)銷(xiāo)時(shí)各會(huì)計(jì)部部留存，按月裝訂存檔。 2、接待方式分餐飲、娛樂(lè)、現(xiàn)金紅包等填列，并注明擬前往消費(fèi)的地點(diǎn)。差旅費(fèi)管理制度差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度參照喜盈門(mén)總部制定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行附：喜盈門(mén)公司差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度（2011年試行版）為規(guī)范公司員工出差的審批及報(bào)銷(xiāo)管理，本著有效、節(jié)約的原則，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。一、適用范圍：本制度適用于公司員工國(guó)內(nèi)出差及外地派駐。二、出差審批程序：1、出差申請(qǐng)程序：公司員工出差應(yīng)事前填寫(xiě)“出差申請(qǐng)審批單”,明確出差任務(wù)、路線時(shí)間及隨行人員等相關(guān)事宜，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后并交由公司總經(jīng)辦保管登記備案。未經(jīng)過(guò)

13、審批及總經(jīng)辦登記備案的，財(cái)務(wù)部不予借支和報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。2、出差核銷(xiāo)程序：公司員工出差完成任務(wù)后，應(yīng)在上班當(dāng)天到總經(jīng)辦核銷(xiāo)出差任務(wù)，總經(jīng)辦在“出差申請(qǐng)審批單”任務(wù)核銷(xiāo)欄簽屬意見(jiàn)并交由出差人員作為差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)附件。3、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序：公司員工在出差完成任務(wù)7天內(nèi)，應(yīng)辦理差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，差旅費(fèi)經(jīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字并附上“出差申請(qǐng)審批單”，再交由財(cái)務(wù)總監(jiān)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核簽字予以報(bào)銷(xiāo)。三、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：1、 員工出差乘坐交通工具的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)：級(jí) 別項(xiàng) 目店總、區(qū)域總監(jiān)、總部副總監(jiān)部門(mén)經(jīng)理（正、副職）主管以下 長(zhǎng)途交通工具飛機(jī)（普通艙位）經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)批準(zhǔn)輪船（三等艙位）火車(chē)(非軟臥)動(dòng)車(chē)(普通艙位)汽車(chē)自帶

14、汽車(chē)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)批準(zhǔn)市內(nèi)交 通出租汽車(chē)經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)批準(zhǔn)公共汽車(chē)2、員工出差住宿費(fèi)及餐費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) ：級(jí) 別項(xiàng) 目店總 、區(qū)域總監(jiān)、總部副總監(jiān)部門(mén)經(jīng)理（正、副職）主管以下 報(bào)銷(xiāo)辦法住宿限額標(biāo)準(zhǔn)（元/天）260以?xún)?nèi)230以?xún)?nèi)180以?xún)?nèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（元/天）50元 50 元 40元實(shí)行包干支援喜盈門(mén)新店開(kāi)張根據(jù)項(xiàng)目具體情況另行制定標(biāo)準(zhǔn)備注：總部總監(jiān)級(jí)以上人員不享受出差餐費(fèi)補(bǔ)貼。3、員工分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)：各層級(jí)崗位及職位，詳見(jiàn)員工薪酬機(jī)制。四、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：1、住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：（1）按出差的實(shí)際天數(shù)憑正式發(fā)票計(jì)算報(bào)銷(xiāo)，實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定限額標(biāo)準(zhǔn)的部分由出差人員自負(fù)不予報(bào)銷(xiāo)。隨同上級(jí)出差的員工可隨上級(jí)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)

15、和交通費(fèi)，補(bǔ)助按本人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 （2）派往外地長(zhǎng)駐人員,路途按出差標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，到達(dá)駐地后住宿由公司租賃房屋不執(zhí)行該標(biāo)準(zhǔn)。（3）到各地喜盈門(mén)所在城市出差,住宿由當(dāng)?shù)毓究偨?jīng)辦參照標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一安排。2、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：（1）區(qū)間交通：出差其交通工具需在“出差申請(qǐng)單”上注明，原則上以火車(chē)、汽車(chē)為主出差乘坐火車(chē)、輪船，符合從晚上8點(diǎn)到次日晨7時(shí)之間，在車(chē)、船上過(guò)夜，或連續(xù)乘車(chē)、船超過(guò)12小時(shí)的可以購(gòu)買(mǎi)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買(mǎi)臥鋪票的，按本人實(shí)際乘坐火車(chē)的硬席座位票價(jià)的下列比例發(fā)給補(bǔ)貼：A.慢車(chē)和直快列車(chē)按其硬席座位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；特快列車(chē)非空調(diào)車(chē)按其硬席座位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼、空調(diào)車(chē)按其硬

16、席座位票價(jià)的30%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼；B.乘坐四等艙位（含四等艙位）的分別按實(shí)際乘坐艙位票價(jià)的一定比例計(jì)發(fā)補(bǔ)貼，其中四等艙位按票價(jià)的30%、五等臥按票價(jià)的40%、五等散按票價(jià)的60%計(jì)發(fā)補(bǔ)貼。（2）市內(nèi)交通：原則上以公共交通為主，如因需批準(zhǔn)乘坐出租車(chē)應(yīng)注明起訖地點(diǎn)事由。（3）自帶交通工具或接待單位提供交通工具的出差人員不另報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)用。3、出差期間，若發(fā)生招待費(fèi)，需事先征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意，并要求寫(xiě)明發(fā)生費(fèi)用原因，被招待對(duì)象。4、出差補(bǔ)助天數(shù)實(shí)行：按出差自然（以日歷為準(zhǔn)）天數(shù)補(bǔ)助。5、出差的行程路線須與出差申請(qǐng)單上標(biāo)明路線相符，不得繞行、因私滯留。違反規(guī)定的，其發(fā)生的費(fèi)用自行承擔(dān)，并按違反公司勞動(dòng)紀(jì)律處分。

17、6、同一任務(wù)由2人以上同時(shí)出差的，差旅費(fèi)由一個(gè)人負(fù)責(zé)一次報(bào)銷(xiāo)，不得分次報(bào)銷(xiāo)，避免同行出差人員交叉報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。7、以下情況不享受出差補(bǔ)助 （1）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會(huì)議的人員，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿，食宿費(fèi)已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)票，在審核后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)和伙食補(bǔ)助費(fèi)。（如會(huì)議組不安排的可按公司標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行）；（2）出差其間發(fā)生接待費(fèi)用的，按接待次數(shù)相應(yīng)扣減伙食補(bǔ)助；（3）員工短途出差并當(dāng)日返回視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼及住宿報(bào)銷(xiāo)（無(wú)法返回用餐，可享受15元/人/餐補(bǔ)貼）;（4）到各地喜盈門(mén)所在城市出差,由當(dāng)?shù)毓矩?fù)責(zé)用餐的，不再享受出差補(bǔ)貼；（5）

18、外派常駐員工到（回）所派出城市出差，不再享受出差補(bǔ)貼及住宿報(bào)銷(xiāo)。8、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)遵循實(shí)事求是，嚴(yán)禁弄虛作假，如有發(fā)現(xiàn)不但取消報(bào)銷(xiāo)資格還將以按違反公司勞動(dòng)紀(jì)律處分直至辭退。辦公費(fèi)管理制度一、辦公費(fèi)用開(kāi)支以厲行節(jié)約為原則。二、辦公費(fèi)是指因日常工作的需要而購(gòu)買(mǎi)的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購(gòu)買(mǎi)紙筆、印制名片、郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、因工作需要公司統(tǒng)一訂購(gòu)的報(bào)紙及書(shū)刊、辦公室清潔衛(wèi)生所需的用品等。三、辦公用品分類(lèi)1、辦公用品按會(huì)計(jì)核算項(xiàng)目分為專(zhuān)用辦公品、快遞費(fèi)、其他辦公品具體如下：、專(zhuān)用辦公品：打印機(jī)、傳真機(jī)專(zhuān)用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材、裝訂機(jī)等。、 快遞費(fèi)：是指郵局的郵寄費(fèi)、市內(nèi)快遞費(fèi)。、其他辦公品包括

19、：消耗品：帳本、鉛筆、膠水、膠帶、大頭針、圖釘、曲別針、橡皮筋、筆記本、復(fù)寫(xiě)紙、便條紙、橡皮、夾子、印泥、圓珠筆、訂書(shū)釘、復(fù)印紙、信紙、信封、訂報(bào)刊等。管制消耗品：簽字筆、修正液、電池、筆記本等。管制品：剪刀、美工刀、訂書(shū)機(jī)、鋼筆、計(jì)算器、各類(lèi)書(shū)籍資料等。2、 消耗品的使用根據(jù)實(shí)際工作需要和以往使用記錄進(jìn)行數(shù)量控制，并根據(jù)不同的部門(mén)和人員的工作性質(zhì)作相應(yīng)調(diào)整。3、管制消耗品根據(jù)工作需要嚴(yán)格發(fā)放、限定總數(shù)，自第二次領(lǐng)用起以舊換新。4、 管制品主要供部門(mén)領(lǐng)用。四、辦公用品的管理由行政部負(fù)責(zé)。每季度的最后一個(gè)月底應(yīng)將下個(gè)季度需購(gòu)買(mǎi)的辦公用品報(bào)行政部匯總，由行政部編制采購(gòu)預(yù)算，按公司采購(gòu)管理流程購(gòu)買(mǎi)和

20、管理。五、行政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)辦公用品的管理，專(zhuān)人負(fù)責(zé)，所有入庫(kù)、領(lǐng)用都必須填寫(xiě)一式兩份的入庫(kù)單、領(lǐng)用單，分別交行政和財(cái)務(wù)登記實(shí)物帳，完善收發(fā)登記制度，月底行政、會(huì)同財(cái)務(wù)及相關(guān)部門(mén)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。車(chē)輛油料費(fèi)管理制度一、車(chē)輛油料費(fèi)由車(chē)輛管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)聯(lián)合管控。二、車(chē)輛管理部門(mén)應(yīng)會(huì)同相關(guān)人員對(duì)每臺(tái)車(chē)的每百公里油耗進(jìn)行測(cè)算，建立車(chē)油耗控制標(biāo)準(zhǔn)。三、財(cái)務(wù)部門(mén)為每臺(tái)辦公用車(chē)辦理一張加油卡，每月定期為該卡充值。每張卡對(duì)應(yīng)一臺(tái)車(chē)輛，嚴(yán)禁挪用油卡給別的車(chē)輛加油，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處加油金額十倍罰款。司機(jī)原則上不得使用現(xiàn)金加油，特殊情況應(yīng)報(bào)告行政部批準(zhǔn)后方可用現(xiàn)金加油，否則不予報(bào)銷(xiāo)。四、 車(chē)輛管理部門(mén)應(yīng)為每臺(tái)車(chē)建立行車(chē)臺(tái)帳，登

21、記車(chē)輛的行駛里程、所耗油量、加油記錄等。司機(jī)每次出車(chē)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)行車(chē)單，如實(shí)填寫(xiě)行車(chē)單上相關(guān)信息，并由用車(chē)人簽字確認(rèn)，然后交車(chē)輛管理部門(mén)登記臺(tái)賬。財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)車(chē)輛管理部門(mén)的臺(tái)賬復(fù)核行駛里程后為油卡充值。凡臺(tái)賬不齊全、記錄不清晰財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕為該油卡充值，如因此造成車(chē)輛停駛由相關(guān)責(zé)任人負(fù)責(zé)。行 車(chē) 單車(chē)牌號(hào)碼駕駛員用車(chē)人行車(chē)路線行駛里程用車(chē)人簽名合計(jì)用車(chē)時(shí)間 年 月 日廣告費(fèi)用管理制度一、費(fèi)用內(nèi)容：包括各類(lèi)媒體廣告及宣傳性支出，DM、展臺(tái)、宣傳公司的印刷品、年歷、贈(zèng)品、大型演出活動(dòng)的贊助等支出以及應(yīng)向廠商可收部分的收入。二、宣傳廣告要注重效果和效果評(píng)估，廣告費(fèi)的開(kāi)支要有透明度和有力的監(jiān)管措施，財(cái)務(wù)

22、部應(yīng)參與詢(xún)價(jià)談價(jià)、評(píng)估結(jié)算的全過(guò)程，任何情況下不得將策劃設(shè)計(jì)、詢(xún)價(jià)、結(jié)付均由一人經(jīng)手完成三、營(yíng)銷(xiāo)策劃部根據(jù)批準(zhǔn)的銷(xiāo)售計(jì)劃制定公司年度廣告收支計(jì)劃和成本預(yù)算，經(jīng)審批后交財(cái)務(wù)部備案。四、營(yíng)銷(xiāo)策劃部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的年度支出計(jì)劃和成本預(yù)算，籌劃傳播途徑，分解廣告費(fèi)用并報(bào)公司總部審批同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)備案。五、應(yīng)收各廠商的廣告費(fèi)的營(yíng)銷(xiāo)部相關(guān)業(yè)務(wù)員負(fù)直接責(zé)任。六、財(cái)務(wù)部憑廣告成本預(yù)算和應(yīng)收計(jì)劃進(jìn)行支付，沒(méi)有應(yīng)收計(jì)劃、超出預(yù)算和應(yīng)收未完成的，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止付款。（集團(tuán)頒布廣告管理制度后按集團(tuán)規(guī)定執(zhí)行）修理費(fèi)用管理制度一、費(fèi)用內(nèi)容：修理費(fèi)用包括車(chē)輛的維修保養(yǎng)、以及電腦、傳真、復(fù)印機(jī)以及家用電器等各類(lèi)財(cái)產(chǎn)的維修以及購(gòu)置的修

23、理配件。二、車(chē)輛的維修保養(yǎng)由行政部門(mén)負(fù)責(zé)，根據(jù)車(chē)輛使用情況制定月度維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。輛維修保養(yǎng)原則上采取定點(diǎn)維修保養(yǎng)的方式進(jìn)行。三、房屋、設(shè)備維修（裝修），必須簽訂維修合同，必要時(shí)進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)預(yù)算報(bào)價(jià)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)逐一審核。四、各設(shè)備日常維修保養(yǎng)由使用部門(mén)制定月度維修保養(yǎng)計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算，由行政部門(mén)匯總并監(jiān)督實(shí)施。五、因個(gè)人使用不當(dāng)造成財(cái)產(chǎn)損壞需修理的，由個(gè)人自行修理，公司不墊支修理費(fèi)。六、財(cái)產(chǎn)維修應(yīng)獲取增值稅發(fā)票，供財(cái)務(wù)作為抵扣入帳。通訊費(fèi)、交通費(fèi)、午餐費(fèi)管理制度以上費(fèi)用均參照長(zhǎng)沙喜盈門(mén)制定的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（見(jiàn)附表）財(cái)務(wù)相關(guān)工作流程費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、借款申請(qǐng)、付款申請(qǐng)（非工程類(lèi)）流程分管副總審核經(jīng)辦人整理票據(jù)財(cái)務(wù)審核部門(mén)負(fù)責(zé)人審核分管副總裁核準(zhǔn)出納付款財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)總經(jīng)理審批 權(quán)限內(nèi)權(quán)限外總部批準(zhǔn)工程款支付流程工程部審核施工單位申請(qǐng)監(jiān)理單位審簽分管副總審核合約造價(jià)部復(fù)核財(cái)務(wù)總監(jiān)審批總部批準(zhǔn)分管副總裁審批出納付款工程款付款審批表按工程部現(xiàn)行表單執(zhí)行工程計(jì)量支付資金審批表申請(qǐng)人 日期 （公章）項(xiàng)目名稱(chēng)合同總