加油站業(yè)務(wù)流程與帳表單管理課件

1、第一章：加油站業(yè)務(wù)流程第一章：加油站業(yè)務(wù)流程課程目的：課程目的： 通過本章節(jié)學習，使學員更加通過本章節(jié)學習，使學員更加 清楚加油站進、銷、付、存業(yè)務(wù)流程；清楚加油站進、銷、付、存業(yè)務(wù)流程； 了解業(yè)務(wù)流程中商流、物流、資金流的走向；了解業(yè)務(wù)流程中商流、物流、資金流的走向； 規(guī)范加油站業(yè)務(wù)流程操作，掌握各流程監(jiān)控點。規(guī)范加油站業(yè)務(wù)流程操作，掌握各流程監(jiān)控點。 第一章第一章 加油站業(yè)務(wù)流程加油站業(yè)務(wù)流程第一節(jié)第一節(jié) 進貨流程進貨流程第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程第三節(jié)第三節(jié) 結(jié)賬盤點流程結(jié)賬盤點流程 第一節(jié)第一節(jié) 進貨流程進貨流程o要貨程序要貨程序油油料料管管理理員員各油品實際罐存數(shù)各油品實

2、際罐存數(shù)當日付油量當日付油量站站 長長進貨計劃量進貨計劃量有關(guān)部門有關(guān)部門測量預測計算上報提交第一節(jié)第一節(jié) 進貨流程進貨流程o要貨程序（語音報數(shù)）要貨程序（語音報數(shù)）油油料料管管理理員員各各油油品品實實際際罐罐存存數(shù)數(shù)當日付油測量預測計算上報物流中心進貨計劃進貨計劃上報下達異常無異常接卸程序核對第一節(jié)第一節(jié) 進貨流程進貨流程o油品接卸程序油品接卸程序1 1安全準備程安全準備程序序 2 2罐車驗收計量罐車驗收計量程序程序 5 5卸油后計量程序卸油后計量程序 4 4卸卸 油油 程程 序序 3 3準備卸油程序準備卸油程序 第一節(jié)第一節(jié) 進貨流程進貨流程o1. 安全準備程序安全準備程序 計計量量員員擺

3、正到位擺正到位靜電接地線靜電接地線消消 防防 器器 材材罐車安全設(shè)施罐車安全設(shè)施備好 引導車輛檢查連接連接第一節(jié)第一節(jié) 進貨流程進貨流程o2. 罐車驗收計量流程罐車驗收計量流程 計計量量員員油油品品出出庫庫單單站長及上級主管部門站長及上級主管部門不不 相相 符符確確 認認 簽簽 字字質(zhì)量目測質(zhì)量目測數(shù)量驗收數(shù)量驗收填制進油核對單填制進油核對單 上報 核對上罐車檢 測品種數(shù)量接卸地點無異常司機通知有異常上報相符相符上罐車 第一節(jié)第一節(jié) 進貨流程進貨流程o3. 準備卸油程序準備卸油程序 司機、計量員卸油管罐 號打尺測量油罐現(xiàn)存數(shù)量停止相應(yīng)加油機加油作業(yè) 計量員通知加油員連接核對采集前尺升數(shù) 第一節(jié)

4、第一節(jié) 進貨流程進貨流程o 4. 卸油程序卸油程序 卸油閥卸油閥現(xiàn)場監(jiān)護現(xiàn)場監(jiān)護油品卸凈油品卸凈關(guān)閉卸油閥關(guān)閉卸油閥拆開卸油管拆開卸油管收起靜電接地線收起靜電接地線引導罐車出站引導罐車出站復位消防器材復位消防器材司司機機開啟計量員再次上罐司機司機油管員司機確認緩慢 第一節(jié)第一節(jié) 進貨流程進貨流程o5. 卸油后計量卸油后計量 計計量量員員打尺測量卸打尺測量卸油后現(xiàn)存量油后現(xiàn)存量實收升數(shù)實收升數(shù)分罐保管賬分罐保管賬重新加油作業(yè)重新加油作業(yè)登記 計算通知加油員靜止15分鐘采集后尺升數(shù)進貨損溢進貨損溢計算 第一節(jié)第一節(jié) 進貨流程進貨流程o油品接卸程序（數(shù)據(jù)采集）進貨原發(fā)數(shù)罐車驗收數(shù)后尺升數(shù)前尺升數(shù)油罐

5、實收數(shù)運輸損溢進貨損溢減得到減得到減得到 第一節(jié)第一節(jié) 進貨流程進貨流程o進貨流程監(jiān)控點進貨流程監(jiān)控點 設(shè)備、數(shù)質(zhì)量的安全 數(shù)據(jù)采集真實 帳表單及時規(guī)范填寫 第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程o油票銷售付油流程油票銷售付油流程o記帳憑證銷售付油流程記帳憑證銷售付油流程oIC卡銷售付油流程卡銷售付油流程o交接班結(jié)賬流程交接班結(jié)賬流程 第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程o加油站崗位設(shè)置加油站崗位設(shè)置 站長站長 領(lǐng)班領(lǐng)班 記賬員記賬員 計量員計量員 收銀員收銀員 安全員安全員 加油員加油員 第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程o加油站崗位在業(yè)務(wù)流程中的分工加油站崗位在業(yè)務(wù)流程中的分工 站長

6、：負責監(jiān)管全過程，并審核所有帳表。 記帳員：負責審核填制付油日報表、銷售日報表、庫存商品明細帳 領(lǐng)班：交接班時負責核對交班字碼，填制加油站交接班表 計量員：負責油品進貨申報及油品接卸，填制加油站油品進油核對單、加油站油品分罐保管分類帳、加油站油品盤點月報表 收銀員：核對加油站交接班表，收取加油員上交營業(yè)款及相關(guān)票證；開具發(fā)票；辦理定點用戶購油、結(jié)帳手續(xù)。 加油員：為用戶加注油品，收取現(xiàn)金及有關(guān)票證。第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程o 油品銷售付油油品銷售付油 售售付付油油 ？銷銷第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程o 油品銷售與付油油品銷售與付油付油付油=現(xiàn)金加油、油票加油、記賬憑證加

7、油、自用油加 油、IC卡刷卡加油、代存代付銷售（按結(jié)帳作銷售）銷售（按結(jié)帳作銷售）=加油收到的現(xiàn)金、客戶現(xiàn)金購買油票(升)、已售未提用戶現(xiàn)金購油、已提未售用戶現(xiàn)金結(jié)帳、IC卡刷卡加油銷售（按加油作銷售）銷售（按加油作銷售）=現(xiàn)金加油、油票加油、記帳憑證加油、自用油加油、IC卡刷加油第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程現(xiàn)金銷售現(xiàn)金銷售=現(xiàn)金付油現(xiàn)金付油油票銷售油票銷售油票付油油票付油已售未提銷售已售未提銷售已售未提付油已售未提付油已提未售銷售已提未售銷售已提未售付油已提未售付油IC卡充值卡充值IC卡加油卡加油代存代付付油不能作銷售。代存代付付油不能作銷售。、加油站銷售付油形式（按結(jié)帳作銷售）：

8、、加油站銷售付油形式（按結(jié)帳作銷售）：第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程、加油站銷售付油形式（按加油作銷售）：、加油站銷售付油形式（按加油作銷售）：現(xiàn)金銷售現(xiàn)金銷售=現(xiàn)金付油現(xiàn)金付油油票銷售油票銷售=油票付油油票付油油票預售油票預售預付款銷售預付款銷售=預付款付油預付款付油應(yīng)收款銷售應(yīng)收款銷售=應(yīng)收款付油應(yīng)收款付油IC卡充值卡充值IC卡加油卡加油代存代付付油不能作銷售。代存代付付油不能作銷售。第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程（1-1）油票銷售付油（油票售出作銷售）油票銷售付油（油票售出作銷售）記記賬賬員員有關(guān)賬目有關(guān)賬目油票油票油票油票銷售日報表銷售日報表有關(guān)賬目有關(guān)賬目退回剩余油票

9、，結(jié)存為零退回剩余油票，結(jié)存為零油票油票有關(guān)賬目有關(guān)賬目領(lǐng)取登記記記賬賬員員有關(guān)賬目有關(guān)賬目油票油票油票油票銷售日報表銷售日報表有關(guān)賬目有關(guān)賬目退回剩余油票，結(jié)存為零退回剩余油票，結(jié)存為零油票油票有關(guān)賬目有關(guān)賬目售出記記賬賬員員有關(guān)賬目有關(guān)賬目油票油票油票油票銷售日報表銷售日報表有關(guān)賬目有關(guān)賬目退回剩余油票，結(jié)存為零退回剩余油票，結(jié)存為零油票油票有關(guān)賬目有關(guān)賬目回籠記記賬賬員員有關(guān)賬目有關(guān)賬目油票油票油票油票銷售日報表銷售日報表有關(guān)賬目有關(guān)賬目退回剩余油票，結(jié)存為零退回剩余油票，結(jié)存為零油票油票有關(guān)賬目有關(guān)賬目登記填制登記年末第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程（1-2）油票銷售付油（油票回

10、籠作銷售）油票銷售付油（油票回籠作銷售）記記賬賬員員有關(guān)賬目有關(guān)賬目油票油票油票油票銷售日報表銷售日報表有關(guān)賬目有關(guān)賬目退回剩余油票，結(jié)存為零退回剩余油票，結(jié)存為零油票油票有關(guān)賬目有關(guān)賬目領(lǐng)取登記記記賬賬員員有關(guān)賬目有關(guān)賬目油票油票油票油票銷售日報表銷售日報表有關(guān)賬目有關(guān)賬目退回剩余油票，結(jié)存為零退回剩余油票，結(jié)存為零油票油票有關(guān)賬目有關(guān)賬目售出記記賬賬員員有關(guān)賬目有關(guān)賬目油票油票油票油票銷售日報表銷售日報表有關(guān)賬目有關(guān)賬目退回剩余油票，結(jié)存為零退回剩余油票，結(jié)存為零油票油票有關(guān)賬目有關(guān)賬目填制記記賬賬員員有關(guān)賬目有關(guān)賬目油票油票油票油票油票預售報表油票預售報表付油日報表付油日報表退回剩余油票

11、，結(jié)存為零退回剩余油票，結(jié)存為零銷售日報銷售日報有關(guān)賬目有關(guān)賬目回籠油票填制登記年末填制 第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程（2-1）記賬憑證銷售付油（結(jié)帳作銷售）記賬憑證銷售付油（結(jié)帳作銷售）記記賬賬員員相應(yīng)憑證相應(yīng)憑證購油欄購油欄簽字簽字銷售日報銷售日報車輛付油量車輛付油量付油欄付油欄簽字簽字核減結(jié)存數(shù)核減結(jié)存數(shù)核核 對對付油日報表付油日報表記賬付油量記賬付油量匯總銷售量匯總銷售量對購油客戶設(shè)記入購油量確認雙方記入加油員雙方記賬員填寫記賬員庫存商品明細分類帳庫存商品明細分類帳輔助帳表輔助帳表 第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程（2-2）記賬憑證銷售付油（加油作銷售）記賬憑證銷售付油

12、（加油作銷售）記記賬賬員員相應(yīng)憑證相應(yīng)憑證記入金額欄記入金額欄簽字簽字銷售日報銷售日報車輛付油量車輛付油量付油欄付油欄簽字簽字核減結(jié)存數(shù)核減結(jié)存數(shù)匯總核對匯總核對付油日報表付油日報表記帳付油量記帳付油量現(xiàn)金收入現(xiàn)金收入對購油客戶設(shè)應(yīng)收款將預付款確認雙方記入加油員雙方記賬員填寫匯總記入登記預收明細帳預收明細帳應(yīng)收明細帳應(yīng)收明細帳記賬員登記第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程o記賬憑證銷售付油記賬憑證銷售付油監(jiān)控點監(jiān)控點 主管部門簽訂記帳加油合同 加油站設(shè)置相應(yīng)的憑證和輔助帳本 逐月對帳，加強監(jiān)督第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程（3）IC卡銷售付油卡銷售付油記帳員記帳員IC卡卡領(lǐng)取有關(guān)帳冊

13、有關(guān)帳冊登記IC卡充值卡充值根據(jù)客戶需求加油員加油員IC卡刷卡加油卡刷卡加油根據(jù)客戶需求 及IC卡限制信息銷售日報表銷售日報表填制付油日報表付油日報表第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程o 交接結(jié)賬流程交接結(jié)賬流程（1 1）加油員與收銀員交接班結(jié)賬程序）加油員與收銀員交接班結(jié)賬程序加加油油員員 加油機累積碼加油機累積碼現(xiàn)金及加油憑證現(xiàn)金及加油憑證收銀員收銀員核對 轉(zhuǎn)交核對 第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程o 交接結(jié)賬流程交接結(jié)賬流程（2）交班班長與接班班長交接班程序）交班班長與接班班長交接班程序班班長長加油機累計碼加油機累計碼班班長長油罐油罐設(shè)備設(shè)備與下班核對交接交接領(lǐng)班交接表領(lǐng)班交接

14、表加油站交接班表加油站交接班表 第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程o交接結(jié)賬流程交接結(jié)賬流程（3）收銀員與收銀員交接班結(jié)賬程序）收銀員與收銀員交接班結(jié)賬程序收收銀銀員員銷銷 貨貨 發(fā)發(fā) 票票現(xiàn)金油票記賬憑證現(xiàn)金油票記賬憑證潤滑油、超市商品潤滑油、超市商品加油站交接班表加油站交接班表超市商品有關(guān)賬目超市商品有關(guān)賬目核對填制填制 第二節(jié)第二節(jié) 銷售付油流程銷售付油流程o 交接結(jié)賬流程交接結(jié)賬流程（4）記賬員與收銀員交接班結(jié)賬程序）記賬員與收銀員交接班結(jié)賬程序記記賬賬員員銷售數(shù)量及銷售票款銷售數(shù)量及銷售票款銷售日報表銷售日報表付油日報表付油日報表核對匯總填制記記賬賬員員銷售數(shù)量及銷售票款銷售數(shù)量

15、及銷售票款銷售日報表銷售日報表付油日報表付油日報表記記賬賬員員銷售數(shù)量及銷售票款銷售數(shù)量及銷售票款銷售日報表銷售日報表付油日報表付油日報表記記賬賬員員 槍碼槍碼.票款票款.記賬憑證記賬憑證銷售日報表銷售日報表付油日報表付油日報表收銀員庫存商品帳庫存商品帳第三節(jié)第三節(jié) 結(jié)賬盤點流程結(jié)賬盤點流程o 油品盤點油品盤點o 損溢處理損溢處理o 盈虧分析盈虧分析 第三節(jié)第三節(jié) 結(jié)賬盤點流程結(jié)賬盤點流程o 油品盤點流程油品盤點流程實測實測各各品種油品種油罐罐存罐罐存數(shù)數(shù)計計量量員員分罐保管登記分罐保管登記帳帳損溢運輸損溢運輸損溢卸油損溢卸油損溢倉儲付油損溢倉儲付油損溢填制盤點分析損溢損溢計算 第三節(jié)第三節(jié)

16、結(jié)賬盤點流程結(jié)賬盤點流程o 商品盤點流程商品盤點流程收收銀銀員員超市商品超市商品潤滑油商品潤滑油商品盤點盤點 第三節(jié)第三節(jié) 結(jié)帳盤點流程結(jié)帳盤點流程o月末盤點與結(jié)帳流程月末盤點與結(jié)帳流程 結(jié)帳結(jié)帳原則原則：先盤點先盤點 后結(jié)帳后結(jié)帳第三節(jié)第三節(jié) 結(jié)賬盤點流程結(jié)賬盤點流程o 月未盤點與結(jié)帳流程月未盤點與結(jié)帳流程（結(jié)帳作銷售）（結(jié)帳作銷售）記記賬賬員員記賬憑證結(jié)存累加數(shù)記賬憑證結(jié)存累加數(shù)=庫存商品明細分類帳庫存商品明細分類帳中已售和已中已售和已提結(jié)存數(shù)提結(jié)存數(shù)=相關(guān)帳目已售和已提結(jié)存數(shù)。做到帳實相符。相關(guān)帳目已售和已提結(jié)存數(shù)。做到帳實相符。收回油票數(shù)量收回油票數(shù)量=庫存商品明細分類賬庫存商品明細分

17、類賬的庫存總量內(nèi)的回的庫存總量內(nèi)的回籠油票結(jié)存籠油票結(jié)存實際超市商品數(shù)量實際超市商品數(shù)量=超市商品明細賬賬面數(shù)量超市商品明細賬賬面數(shù)量加油站實際罐存數(shù)，與加油站實際罐存數(shù)，與加油站分罐保管登記賬加油站分罐保管登記賬賬面賬面罐存數(shù)相比對，計算出損溢數(shù)罐存數(shù)相比對，計算出損溢數(shù)盤盤點點罐存記帳憑證油票超市商品第三節(jié)第三節(jié) 結(jié)賬盤點流程結(jié)賬盤點流程o 月未盤點與結(jié)帳流程月未盤點與結(jié)帳流程（加油作銷售）（加油作銷售）記記賬賬員員記賬憑證加油累計數(shù)記賬憑證加油累計數(shù)=庫存商品明細分類帳庫存商品明細分類帳預收、應(yīng)收預收、應(yīng)收銷售數(shù)銷售數(shù)=預收、應(yīng)收帳總帳加油數(shù)。做到預收、應(yīng)收帳總帳加油數(shù)。做到帳實相符帳實

18、相符。收回各種油票數(shù)量收回各種油票數(shù)量=庫存商品明細分類賬庫存商品明細分類賬油票銷售數(shù)油票銷售數(shù)=油票回籠油票回籠數(shù)數(shù)實際超市商品數(shù)量實際超市商品數(shù)量=超市商品明細賬賬面數(shù)量超市商品明細賬賬面數(shù)量加油站實際罐存數(shù)，與加油站實際罐存數(shù)，與加油站分罐保管登記賬加油站分罐保管登記賬賬面賬面罐存數(shù)相比對，計算出罐存數(shù)相比對，計算出損溢數(shù)損溢數(shù)盤盤點點罐存記帳憑證油票超市商品 第三節(jié)第三節(jié) 結(jié)帳盤點流程結(jié)帳盤點流程o 油品損溢處理流程油品損溢處理流程記記賬賬員員實際罐存與賬面罐存實際罐存與賬面罐存盤點月報表盤點月報表審核簽字審核簽字庫存商品明細分類賬庫存商品明細分類賬分罐保管登記賬分罐保管登記賬付油日報

19、表付油日報表比較上報填制填制上報調(diào)整調(diào)整 第二章第二章 賬表單管理流程賬表單管理流程課程目的：課程目的： 通過本章節(jié)學習，使學員能進一步通過本章節(jié)學習，使學員能進一步 清楚加油站賬表單填制流程和各項數(shù)據(jù)填制依據(jù)；清楚加油站賬表單填制流程和各項數(shù)據(jù)填制依據(jù)； 熟知加油站賬表單數(shù)據(jù)之間的鉤稽關(guān)系；熟知加油站賬表單數(shù)據(jù)之間的鉤稽關(guān)系； 學會監(jiān)督、檢查、指導加油站各項工作。學會監(jiān)督、檢查、指導加油站各項工作。第一節(jié)第一節(jié) 帳表單填制流程帳表單填制流程第二節(jié)第二節(jié) 帳表單填制規(guī)范帳表單填制規(guī)范第三節(jié)第三節(jié) 賬表單相互關(guān)系賬表單相互關(guān)系第四節(jié)第四節(jié) 賬表單裝訂保管賬表單裝訂保管 第二章第二章 賬表單使用流

20、程賬表單使用流程 第二章第二章 賬表單使用流程賬表單使用流程o第一節(jié)第一節(jié) 賬表單填制流程賬表單填制流程進貨進貨付油銷售付油銷售盤點盤點進油核對單付油日報表加油站商品盤點月報表銷售日報表加油站交接班表庫存商品明細帳油罐分罐保管帳 第二章第二章 賬表單使用流程賬表單使用流程o第二節(jié)第二節(jié) 賬表單填制規(guī)范賬表單填制規(guī)范o加油站進油核對單加油站進油核對單：反映罐車進站后核收油品的反映罐車進站后核收油品的 數(shù)質(zhì)量情況。數(shù)質(zhì)量情況。填制人：填制人：計量員。計量員。相關(guān)人員：相關(guān)人員： 司機司機填寫時間：填寫時間： 每車油進站驗收后及時填寫每車油進站驗收后及時填寫填寫依據(jù)：填寫依據(jù)： 油品出庫單及驗收采集

21、數(shù)據(jù)油品出庫單及驗收采集數(shù)據(jù)注意事項：注意事項： 1。項目填寫齊全；。項目填寫齊全； 2。數(shù)據(jù)真實準確；。數(shù)據(jù)真實準確；3。相關(guān)人員簽名齊全。相關(guān)人員簽名齊全。 第二章第二章 賬表單使用流程賬表單使用流程o第二節(jié)第二節(jié) 賬表單填制規(guī)范賬表單填制規(guī)范o加油站交接班表加油站交接班表：記錄：記錄每班每班加油槍累計碼交接數(shù)、加油槍累計碼交接數(shù)、 油罐交接數(shù)，付油數(shù)量和收到的現(xiàn)金額。油罐交接數(shù)，付油數(shù)量和收到的現(xiàn)金額。填制人：填制人：交班班長。交班班長。 相關(guān)人員：相關(guān)人員： 會計、接班班長、收銀員。會計、接班班長、收銀員。填寫時間：填寫時間： 每個交接班時及時填寫每個交接班時及時填寫填寫依據(jù)：填寫依據(jù)

22、： 槍碼走字數(shù)、回籠油票數(shù)、槍碼走字數(shù)、回籠油票數(shù)、IC卡加油數(shù)、記賬憑證加油數(shù)、回罐數(shù)、卡加油數(shù)、記賬憑證加油數(shù)、回罐數(shù)、油罐交接數(shù)據(jù)、發(fā)票開具數(shù)油罐交接數(shù)據(jù)、發(fā)票開具數(shù) 。注意事項：注意事項： 1。前后班字碼要連貫，回罐油不能從走字碼中減出；。前后班字碼要連貫，回罐油不能從走字碼中減出； 2。更換主板前后的字碼要單列；。更換主板前后的字碼要單列；4?！敖痤~金額”僅指現(xiàn)金付油金額；僅指現(xiàn)金付油金額；3。調(diào)價時，分調(diào)價前后填制。調(diào)價時，分調(diào)價前后填制加油站交接班表加油站交接班表；5。表內(nèi)稽核關(guān)系一致。表內(nèi)稽核關(guān)系一致。 第二章第二章 賬表單使用流程賬表單使用流程o第二節(jié)第二節(jié) 賬表單填制規(guī)范賬

23、表單填制規(guī)范o加油站付油日報加油站付油日報：記錄：記錄每天每天（一個工作日）油品進付存（一個工作日）油品進付存 的量變情況，即的量變情況，即加油站一天物流變化情況。加油站一天物流變化情況。 填制人：填制人：記帳員（領(lǐng)班）、站長。記帳員（領(lǐng)班）、站長。 相關(guān)人員：相關(guān)人員： 會計、站長。會計、站長。填寫時間：填寫時間： 每個工作日交接班時及時填寫每個工作日交接班時及時填寫填寫依據(jù)：填寫依據(jù)： 進油核對單、加油站交接班表、進油核對單、加油站交接班表、加油站盤點月報表加油站盤點月報表注意事項：注意事項： 1。 日期與日期與交接班表交接班表一致；一致； 2。字碼前后連貫；。字碼前后連貫；4。相關(guān)帳表的

24、稽核關(guān)系一致；（。相關(guān)帳表的稽核關(guān)系一致；（加油站交接班表加油站交接班表分罐分罐帳帳、庫存商品帳庫存商品帳）3。表內(nèi)稽核關(guān)系一致；。表內(nèi)稽核關(guān)系一致； 第二章第二章 賬表單使用流程賬表單使用流程o第二節(jié)第二節(jié) 賬表單填制規(guī)范賬表單填制規(guī)范o加油站銷售日報加油站銷售日報：記錄：記錄每天每天（一個工作日）加油站各油品銷售情況，以及（一個工作日）加油站各油品銷售情況，以及資金的回籠情況，反映的是加油站一天商流、資金流的發(fā)生情況。資金的回籠情況，反映的是加油站一天商流、資金流的發(fā)生情況。填制人：填制人：記帳員（站長）。記帳員（站長）。相關(guān)人員：相關(guān)人員： 站長。站長。填寫時間：填寫時間： 每個工作日交

25、接班時及時填寫每個工作日交接班時及時填寫填寫依據(jù)：填寫依據(jù)： 加油站付油日報表、開具發(fā)票數(shù)、加油站付油日報表、開具發(fā)票數(shù)、IC卡充值報表、應(yīng)收款、預收款卡充值報表、應(yīng)收款、預收款注意事項：注意事項： 1。日期與。日期與付油日報付油日報一致；一致； 2。相關(guān)帳表的稽核關(guān)系一致；（。相關(guān)帳表的稽核關(guān)系一致；（交接班表交接班表、付油日報付油日報、庫存商品帳庫存商品帳、應(yīng)收帳款明細帳應(yīng)收帳款明細帳、預收帳款明細帳預收帳款明細帳）4。每天。每天“現(xiàn)金收入現(xiàn)金收入”要及時存繳銀行。要及時存繳銀行。3。調(diào)價時，分調(diào)價前后單獨填報。調(diào)價時，分調(diào)價前后單獨填報 第二章第二章 賬表單使用流程賬表單使用流程o第二節(jié)

26、第二節(jié) 賬表單填制規(guī)范賬表單填制規(guī)范o加油站分罐保管登記帳加油站分罐保管登記帳：記錄每日各油罐的進油測量結(jié)果和盤點結(jié)果，：記錄每日各油罐的進油測量結(jié)果和盤點結(jié)果，反映加油站物流的變化情況。反映加油站物流的變化情況。填制人：填制人：計量員。計量員。帳表設(shè)置：帳表設(shè)置： 分油罐設(shè)置。分油罐設(shè)置。填寫時間：填寫時間： 每車油計量接卸后，以及每個工作日交接班時。每車油計量接卸后，以及每個工作日交接班時。填寫依據(jù)：填寫依據(jù)： 進油核對單進油核對單、付油日報付油日報、進貨油罐采集數(shù)據(jù)、工作日交接量、進貨油罐采集數(shù)據(jù)、工作日交接量罐數(shù)據(jù)。罐數(shù)據(jù)。注意事項：注意事項： 1。日期與。日期與付油日報付油日報一致；

27、一致；2。帳表內(nèi)的相關(guān)欄日平衡關(guān)系成立，稽核關(guān)系一致；。帳表內(nèi)的相關(guān)欄日平衡關(guān)系成立，稽核關(guān)系一致；3。數(shù)據(jù)采集真實；。數(shù)據(jù)采集真實； 4。相關(guān)帳表的稽核關(guān)系一致。（。相關(guān)帳表的稽核關(guān)系一致。（進油核對單進油核對單、付油日報付油日報、庫存商品帳庫存商品帳） 第二章第二章 賬表單使用流程賬表單使用流程o第二節(jié)第二節(jié) 賬表單填制規(guī)范賬表單填制規(guī)范o加油站庫存商品明細分類帳加油站庫存商品明細分類帳：記錄每日各油品進銷存、進付存情況，反：記錄每日各油品進銷存、進付存情況，反映加油站商流、物流的變化情況。映加油站商流、物流的變化情況。填制人：填制人：記帳員（站長）記帳員（站長）帳表設(shè)置：帳表設(shè)置： 分油

28、品設(shè)置。分油品設(shè)置。填寫時間：填寫時間： 每個工作日交接班時。每個工作日交接班時。填寫依據(jù)：填寫依據(jù)： 銷售日報銷售日報、付油日報付油日報注意事項：注意事項： 1。日期與。日期與分罐帳分罐帳、付油日報付油日報一致；一致；2。帳表內(nèi)的相關(guān)欄日平衡關(guān)系成立，稽核關(guān)系一致；。帳表內(nèi)的相關(guān)欄日平衡關(guān)系成立，稽核關(guān)系一致；3。相關(guān)帳表的稽核關(guān)系一致。（。相關(guān)帳表的稽核關(guān)系一致。（銷售日報銷售日報、付油日報付油日報、分罐帳分罐帳、預收帳款明細帳預收帳款明細帳、應(yīng)收帳款明細帳應(yīng)收帳款明細帳） 第二章第二章 賬表單使用流程賬表單使用流程o第二節(jié)第二節(jié) 賬表單填制規(guī)范賬表單填制規(guī)范o加油站商品盤點月報表加油站商

29、品盤點月報表：記錄一個月加油站各油品進付存情況，以記錄一個月加油站各油品進付存情況，以及加油站一個月的損溢情況及分析。及加油站一個月的損溢情況及分析。填制人：填制人：計量員（站長）計量員（站長）審核人員：審核人員： 站長、零管部門、財務(wù)部門、主管領(lǐng)導。站長、零管部門、財務(wù)部門、主管領(lǐng)導。填寫時間：填寫時間： 每月盤點日。每月盤點日。填寫依據(jù)：填寫依據(jù)： 分罐保管帳分罐保管帳、付油日報付油日報、盤點量罐實測數(shù)、盤點量罐實測數(shù)注意事項：注意事項： 1。相關(guān)帳表間的稽核關(guān)系一致。（。相關(guān)帳表間的稽核關(guān)系一致。（分罐帳分罐帳、最末一天的、最末一天的付油付油日報日報） 2。對該月?lián)p溢分析詳實。對該月?lián)p溢

30、分析詳實。3。相關(guān)人員和部門要對盤底情況和損溢進行審核并簽字。相關(guān)人員和部門要對盤底情況和損溢進行審核并簽字。 o賬表單數(shù)據(jù)來源賬表單數(shù)據(jù)來源進油核對單、加油站交接班表、進油核對單、加油站交接班表、加油站盤點月報表加油站盤點月報表加油站交接班表加油站交接班表加油站付油日報表、開具發(fā)票數(shù)、加油站付油日報表、開具發(fā)票數(shù)、IC卡充值報表、應(yīng)收款、預收款卡充值報表、應(yīng)收款、預收款加油站付油日報表加油站付油日報表槍碼走字數(shù)、槍碼走字數(shù)、IC卡加油數(shù)、回籠油票數(shù)、記賬憑證卡加油數(shù)、回籠油票數(shù)、記賬憑證加油數(shù)、回罐數(shù)、油罐交接數(shù)據(jù)、發(fā)票開具數(shù)加油數(shù)、回罐數(shù)、油罐交接數(shù)據(jù)、發(fā)票開具數(shù)加油站銷售日報表加油站銷售

31、日報表加油站進油核對單加油站進油核對單油庫出庫單及進貨油庫出庫單及進貨驗收數(shù)據(jù)驗收數(shù)據(jù)根據(jù)根據(jù)根據(jù)根據(jù) 第二章第二章 賬表單使用流程賬表單使用流程 o第三節(jié)第三節(jié) 賬表單相互關(guān)系（結(jié)帳作銷售）賬表單相互關(guān)系（結(jié)帳作銷售）加油站庫存商品明細分類賬加油站庫存商品明細分類賬同一品種賬面同一品種賬面罐存數(shù)罐存數(shù)加油站分罐保管登記張賬加油站分罐保管登記張賬同一品種同一品種賬面罐存數(shù)賬面罐存數(shù)應(yīng)收款帳（預收帳款）明細分類賬應(yīng)收款帳（預收帳款）明細分類賬結(jié)存數(shù)累結(jié)存數(shù)累計計總帳結(jié)存數(shù)總帳結(jié)存數(shù)加油站庫存商品明細分類賬加油站庫存商品明細分類賬油票結(jié)存數(shù)油票結(jié)存數(shù) 回籠油票實際結(jié)存數(shù)回籠油票實際結(jié)存數(shù)加油站庫存

32、商品明細分類賬加油站庫存商品明細分類賬本期結(jié)存本期結(jié)存=賬面罐存賬面罐存+回籠油票結(jié)存回籠油票結(jié)存-已售未提結(jié)存已售未提結(jié)存+已提已提未售結(jié)存未售結(jié)存-代存代付結(jié)存代存代付結(jié)存 各品種各品種加油站付油日報表加油站付油日報表中本日罐存中本日罐存=加油站分罐保管登記張賬加油站分罐保管登記張賬中賬面罐存中賬面罐存= 加油站庫存商品明細分類賬加油站庫存商品明細分類賬中賬面罐存中賬面罐存 第二章第二章 賬表單使用流程賬表單使用流程銷售日報銷售日報的的“收入明細匯總表收入明細匯總表”中現(xiàn)金收入中現(xiàn)金收入=相對應(yīng)日加油站實際上交銀行的全部現(xiàn)金相對應(yīng)日加油站實際上交銀行的全部現(xiàn)金 o第三節(jié)第三節(jié) 賬表單相互關(guān)

33、系（加油作銷售）賬表單相互關(guān)系（加油作銷售）加油站庫存商品明細分類賬加油站庫存商品明細分類賬同一品種賬面同一品種賬面罐存數(shù)罐存數(shù)加油站分罐保管登記張賬加油站分罐保管登記張賬同一品種同一品種賬面罐存數(shù)賬面罐存數(shù)加油站庫存商品明細分類賬加油站庫存商品明細分類賬預收預收應(yīng)收款銷應(yīng)收款銷售售相應(yīng)明細賬的加油數(shù)相應(yīng)明細賬的加油數(shù)加油站庫存商品明細分類帳加油站庫存商品明細分類帳油票回籠數(shù)油票回籠數(shù) 回籠油票上交臺帳回籠油票上交臺帳回籠數(shù)回籠數(shù)加油站庫存商品明細分類賬加油站庫存商品明細分類賬本期結(jié)存本期結(jié)存=帳面罐存帳面罐存-代存代付代存代付-自用油自用油(如自用油是月未作如自用油是月未作銷售銷售)各品種各

34、品種加油站付油日報表加油站付油日報表中本日罐存中本日罐存=加油站分罐保管登記張賬加油站分罐保管登記張賬中賬面罐存中賬面罐存= 加加油站庫存商品明細分類賬油站庫存商品明細分類賬中賬面罐存中賬面罐存 第二章第二章 賬表單使用流程賬表單使用流程銷售日報銷售日報的的“收入明細匯總表收入明細匯總表”中現(xiàn)金收入中現(xiàn)金收入=相對應(yīng)日加油站實際上交銀行的全部現(xiàn)金相對應(yīng)日加油站實際上交銀行的全部現(xiàn)金o第四節(jié)第四節(jié) 賬表單裝訂保管賬表單裝訂保管加油站自制和取得的各種賬冊表單等資料，是反加油站自制和取得的各種賬冊表單等資料，是反映和記錄加油站經(jīng)營管理活動的原始憑證，必須映和記錄加油站經(jīng)營管理活動的原始憑證，必須妥善

35、保管，如何保管好這些擋案資料，應(yīng)該按以妥善保管，如何保管好這些擋案資料，應(yīng)該按以下要求去做：下要求去做：裝訂裝訂 各種報表、單據(jù)裝訂、存放要按中國石化加油各種報表、單據(jù)裝訂、存放要按中國石化加油站賬冊表單裝訂要求執(zhí)行。站賬冊表單裝訂要求執(zhí)行。第二章第二章 賬表單使用流程賬表單使用流程新 247.jpg賬表單使用流程賬表單使用流程o 賬表單裝訂保管賬表單裝訂保管存放存放 各種賬簿要按年度存放；訂本賬保持原樣，活各種賬簿要按年度存放；訂本賬保持原樣，活頁賬抽出空白頁，順序裝訂。頁賬抽出空白頁，順序裝訂。憑證憑證 各種加油記賬憑證、本（卡）要按單位、時間各種加油記賬憑證、本（卡）要按單位、時間順序存

36、放；其他加油單據(jù)要按月份、單位裝訂或順序存放；其他加油單據(jù)要按月份、單位裝訂或打捆存放。打捆存放。檔案資料檔案資料 各種原始檔案資料要存放有序，便于查找；存各種原始檔案資料要存放有序，便于查找；存放地點要安全，嚴防丟失、損毀。放地點要安全，嚴防丟失、損毀。 賬表單使用流程賬表單使用流程o 賬表單裝訂保管賬表單裝訂保管保密保密 要執(zhí)行保密制度，各種資料不經(jīng)批準不得借出、復印、摘抄，要執(zhí)行保密制度，各種資料不經(jīng)批準不得借出、復印、摘抄，更不能隨意拆散原裝、涂改、撤換單據(jù)等，若有特殊情況需借更不能隨意拆散原裝、涂改、撤換單據(jù)等，若有特殊情況需借出的應(yīng)辦理借出手續(xù)，并限期歸還，保持原狀。出的應(yīng)辦理借出

37、手續(xù)，并限期歸還，保持原狀。人員調(diào)換人員調(diào)換 更換檔案經(jīng)管人員時，要辦理好交接手續(xù)。更換檔案經(jīng)管人員時，要辦理好交接手續(xù)。期限期限 各種檔案資料不準隨意銷毀，保存一定期限（最長為十五年）各種檔案資料不準隨意銷毀，保存一定期限（最長為十五年）需要銷毀時，需經(jīng)加油站站長和上級有關(guān)部門批準，共同監(jiān)銷。需要銷毀時，需經(jīng)加油站站長和上級有關(guān)部門批準，共同監(jiān)銷。如何利用帳表單進行如何利用帳表單進行商品商品檢查？檢查？1、核對、核對付油日報付油日報與兩大帳的上日與兩大帳的上日“帳面庫存帳面庫存”是否一致。是否一致。2、查看、查看分罐保管帳分罐保管帳的損溢情況。的損溢情況。4、下尺量罐，查表得出檢查時點的實測

38、數(shù)。、下尺量罐，查表得出檢查時點的實測數(shù)。3、抄寫檢查時點的泵碼，計算檢查時點的付油量，計算檢查時點罐、抄寫檢查時點的泵碼，計算檢查時點的付油量，計算檢查時點罐存量。（上日罐存數(shù)存量。（上日罐存數(shù)+今天進貨今天進貨-今日付油量今日付油量=檢查時點罐存數(shù)）檢查時點罐存數(shù)）5、核對罐存量與實測算之差，與、核對罐存量與實測算之差，與分罐保管帳分罐保管帳的損溢相比，是的損溢相比，是否正常。否正常。如何利用帳表單進行如何利用帳表單進行資金資金檢查？檢查？1、核對、核對付油日報付油日報與兩大帳的上日與兩大帳的上日“帳面庫存帳面庫存”是否一致。是否一致。2、抄寫檢查時點的泵碼，與上日、抄寫檢查時點的泵碼，與

39、上日付油日報付油日報交接字碼相減，計算檢查時交接字碼相減，計算檢查時點的付油量。點的付油量。3、收集加油員手中的加油憑證，核對所持現(xiàn)金是否足額。、收集加油員手中的加油憑證，核對所持現(xiàn)金是否足額。（檢查時點現(xiàn)金）（檢查時點現(xiàn)金）4、查看營業(yè)款上交臺帳每日上交營業(yè)款是否與每天的銷售日報現(xiàn)金收入相、查看營業(yè)款上交臺帳每日上交營業(yè)款是否與每天的銷售日報現(xiàn)金收入相符。符。（檢查營業(yè)款是否足額上交）（檢查營業(yè)款是否足額上交）5、查看原始記帳憑證是否與記帳臺帳相符，是否與、查看原始記帳憑證是否與記帳臺帳相符，是否與庫存商品帳庫存商品帳的記帳的記帳銷售相符。銷售相符。（記帳加油是否帳帳相符、帳實相符）（記帳加

40、油是否帳帳相符、帳實相符）第三章第三章 特殊情況賬務(wù)處理特殊情況賬務(wù)處理 記帳憑證變類流程記帳憑證變類流程 儲油變類流程儲油變類流程 零售調(diào)價操作流程零售調(diào)價操作流程 自用油處理流程自用油處理流程第三章第三章 特殊情況賬務(wù)處理特殊情況賬務(wù)處理o 記賬憑證變類操作流程記賬憑證變類操作流程 數(shù)量不變補差價數(shù)量不變補差價核對轉(zhuǎn)換將補記賬員原記賬憑證結(jié)存數(shù)原油品新油品差價 金額不變調(diào)整數(shù)量金額不變調(diào)整數(shù)量記賬員原記賬憑證結(jié)存數(shù)原油品新油品數(shù)量核對將轉(zhuǎn)換調(diào)整第三章第三章 特殊情況賬務(wù)處理特殊情況賬務(wù)處理o 記賬憑證變類記賬憑證變類注意：注意：1、需單獨做、需單獨做加油站銷售日報表加油站銷售日報表，并注明

41、，并注明“加加油記賬憑證變類表油記賬憑證變類表”，原油品作紅數(shù)沖賬，新?lián)Q，原油品作紅數(shù)沖賬，新?lián)Q油品用蘭數(shù)做銷售。油品用蘭數(shù)做銷售。2、油品調(diào)整后，將原油品記賬憑證作廢，建立新、油品調(diào)整后，將原油品記賬憑證作廢，建立新油品的記賬憑證。油品的記賬憑證。第三章第三章 特殊情況賬務(wù)處理特殊情況賬務(wù)處理o 儲油油品變類操作流程儲油油品變類操作流程0#柴油柴油-10#柴油柴油轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)入油品變類是指油品變類是指-因季節(jié)變化或經(jīng)營上的需要，加油站對因季節(jié)變化或經(jīng)營上的需要，加油站對 油罐進行的油品變類。油罐進行的油品變類。o 儲油油品變類操作流程儲油油品變類操作流程 操作步驟：操作步驟： 1、油品變類前，必須

42、對該罐的存油進行盤點。、油品變類前，必須對該罐的存油進行盤點。 2、對換號油品罐存量大的情況，要進行油品調(diào)劑。、對換號油品罐存量大的情況，要進行油品調(diào)劑。 3、加油站根據(jù)調(diào)劑單據(jù)，填制、加油站根據(jù)調(diào)劑單據(jù)，填制加油站付油日報表加油站付油日報表中的中的本日進貨欄，本日進貨欄，調(diào)入填蘭數(shù)，調(diào)入填蘭數(shù)，調(diào)出用紅數(shù)沖賬調(diào)出用紅數(shù)沖賬，并依據(jù)，并依據(jù)加油站付加油站付油日報表油日報表填制填制加油站分罐保管賬加油站分罐保管賬加油站庫存商品明細分加油站庫存商品明細分類賬類賬。 第三章第三章 特殊情況賬務(wù)處理特殊情況賬務(wù)處理第三章第三章 特殊情況賬務(wù)處理特殊情況賬務(wù)處理 4、油品調(diào)劑后，罐存余量是否合適，要經(jīng)主

43、管部門確認、油品調(diào)劑后，罐存余量是否合適，要經(jīng)主管部門確認、同意，才能調(diào)進新油品。同意，才能調(diào)進新油品。5、新油品調(diào)入后，要填制、新油品調(diào)入后，要填制加油站庫存商品盤點表加油站庫存商品盤點表，并注明（油品變號）字樣。并注明（油品變號）字樣。例題：例題： -10#柴油罐改存柴油罐改存0#柴油。現(xiàn)存柴油。現(xiàn)存-10#柴油，柴油，“分罐保分罐保管賬管賬”賬面罐存數(shù)為賬面罐存數(shù)為1000升，實測罐存數(shù)為升，實測罐存數(shù)為1100升。用升。用表表1填制，見下表：填制，見下表：o 儲油油品變類操作流程儲油油品變類操作流程第三章第三章 特殊情況賬務(wù)處理特殊情況賬務(wù)處理（表（表1） 加油站商品盤點月表（油品變類

44、）加油站商品盤點月表（油品變類）品名賬面數(shù)量實際盤點數(shù)量溢余損耗定率超率期初收入付出核銷損溢結(jié)存123456789-10#10001100100-10#100110011000-10#（油品變類：-10#變0#）-1100000#110011001100o 儲油油品變類操作流程儲油油品變類操作流程第三章第三章 特殊情況賬務(wù)處理特殊情況賬務(wù)處理例題說明：例題說明：第一行，按照分罐保管賬第一行，按照分罐保管賬-10#柴油，賬面罐存數(shù)柴油，賬面罐存數(shù)1000升、罐存實測數(shù)升、罐存實測數(shù)1100升、損溢數(shù)升、損溢數(shù)100升填列。升填列。第二行將分罐保管賬的賬面罐存數(shù)（第二行將分罐保管賬的賬面罐存數(shù)（1000）加（減）加（減）溢余（損耗）后的結(jié)果。溢余（損耗）后的結(jié)果。第三行沖減原油品。結(jié)存、實際盤點為零。第三行沖減原油品。結(jié)存、實際盤點為零。第四行填寫已換油品的數(shù)量。第四行填寫已換油品的數(shù)量。o 儲油油品變類操作流程儲油油品變類操作流程第三章第三章 特殊情況賬務(wù)處理特殊情況賬務(wù)處理品種上日庫存本日進貨本日付出+溢余-損耗本日庫存提單號