Excel在財(cái)務(wù)中的應(yīng)用課程資料--第三章會計(jì)賬表的編制

1、第四章、會計(jì)賬表的編制 會計(jì)賬簿的主種類 w按用途分：w 日記帳、分類帳、輔助賬w 按外形分：w 訂本式、活頁式、卡式w 按格式分：w 三欄式、多欄式、數(shù)量金額式 3.2.2會計(jì)賬簿的意義 通過設(shè)置和登記會計(jì)賬簿，其意義是：w把大量信息資料系統(tǒng)化w為正確計(jì)算提供必要資料w為編制報表審計(jì)提供依據(jù)w利于資料的保存和利用，也利于核算工作的分工 3.3復(fù)制會計(jì)科目表和記帳憑證工作表 w需要大量數(shù)據(jù)的時候，用戶首先考慮到“復(fù)制”“粘貼”，但是，EXCEL的操作通常不能連帶格式，因此需要調(diào)整格式、高度、字體等內(nèi)容比較麻煩，為此，我們介紹一種新的操作。 w步驟1：新建空白工作簿,命名為：日記帳和分類賬，然后

2、打開第三章中的會計(jì)科目表和憑證文件w 步驟2：在“日記帳和分類賬”中單擊“窗口與會計(jì)科目名稱并排比較”命令w 步驟3：右擊“會計(jì)科目表和憑證”中的“科目及期初余額設(shè)定表”工作標(biāo)簽，選擇“復(fù)制或移動工作表”命令 w步驟4：在對話框中選定“將選定工作表移至工作簿”“日記帳和分類賬”w步驟5：選擇一個工作表，單擊“建立副本”w 步驟6：在“日記帳和分類賬”工作簿中插入了一個與選定工作表完全相同的工作表w 步驟7：重復(fù)3到6，完成“憑證錄入”“科目匯總表”復(fù)制，之后關(guān)閉w“并排與比較” 3.4登記日記帳 w3.4.1設(shè)置三欄式日記帳格式w步驟1：打開“日記帳和分類賬”，雙擊“SHEET1”，輸入新名稱

3、“三欄式現(xiàn)金日記帳”w步驟2：A1輸入“現(xiàn)金日記帳”，后調(diào)整格式w步驟3：拖動調(diào)整列寬 w步驟4：調(diào)整C2和G2的“自動換行”w步驟5：設(shè)置“借”“貸”“余額”的“數(shù)值型”格式w步驟6：各列標(biāo)題設(shè)為“加粗”w步驟7：按前面介紹的方法，復(fù)制“三欄式現(xiàn)金日記帳”工作表到當(dāng)前的工作簿重命名為“銀行存款日記賬”，并將標(biāo)題“現(xiàn)金”更名為“銀行存款” 3.4.2、登記現(xiàn)金日記帳 w步驟1：添加期初余額數(shù)據(jù)，在H4輸入公式：w 科目及期初余額設(shè)定！F4w步驟2：在“摘要”之前插入新的一列，在單元格F5中輸入公式：w D5E5，w則在ENTER之后F5顯示：“銀收1” w步驟3：F5右下角的序列填充柄，向下復(fù)

4、制公式將所有憑證種類和號數(shù)合并到F列中w步驟4：選定列標(biāo)題行單元格區(qū)域，單擊菜單欄中“數(shù)據(jù)篩選自動篩選”w步驟5：接著在“自定義自動篩選方式”對話框，在“憑證種類、號數(shù)”框的左側(cè)框顯示“等于”，并在此框右側(cè)的框中輸入“現(xiàn)？”，單擊“確定” w步驟6：此時，篩選結(jié)果顯示工作表所有的“現(xiàn)收”“現(xiàn)付”類別的憑證w步驟7：選定F列篩選出的數(shù)據(jù)，單擊“常用”工具欄中的“復(fù)制”按鈕，然后切換到“三欄式現(xiàn)金日記帳”中，右擊C5，從彈出的快捷菜單中選擇“選擇性粘貼”w步驟8：在“選擇性粘貼”對話框中“粘貼”區(qū)域中單擊“值和數(shù)字格式”，接著單擊“確定” w步驟9：在D5中輸入公式：w VLOOKUP(C5,憑證

5、錄入！F5:G78,2,FALSE)w步驟10:拖動D5右下角的序列填充柄w步驟11：在單元格E5中輸入公式： w IF(LEFT(C5,2)=“現(xiàn)付”，“”，VLOOKUP(C5,憑證錄入！$F5:$K78,4,FALSE)w步驟12：拖動E5右下角的序列填充柄，向下復(fù)制公式，求出所有類別為“現(xiàn)收”的憑證對應(yīng)借方金額 w步驟13：同理，在F5中輸入公式：w IF(LEFT(C5,2)=“現(xiàn)收”，“”，VLOOKUP(C5,憑證錄入！$F5:$K78,4,FALSE)w步驟14：在E26輸入“SUM”，得借方本期發(fā)生額w步驟15：同理得貸方本期發(fā)生額w步驟16：在H26中輸入公式w H4+E2

6、6-F26,得期末余額w步驟17：按ENTER后，得結(jié)果為紅色負(fù)值w步驟18：將“科目及期初余額設(shè)定”中“現(xiàn)金”的期初余額改為“56000”3.4.3登記銀行存款日記帳 w大部分方法同3.4.2 3.5登記明細(xì)分類賬 w3.5.1設(shè)置明細(xì)分類賬的格式 w如圖表 3.5.2分配共同采購費(fèi)用 w步驟1：做好公司2005年10月的材料采購業(yè)務(wù)憑證w步驟2：插入新的工作表并改名為：“共同采購費(fèi)用分配計(jì)算表”w步驟3：根據(jù)“材料采購憑證”分別將共同采購費(fèi)用和甲乙材料的重量輸入表格中，并在D3輸入公式：w$B$5/$C$5 w步驟4：拖動D3的序列填充柄向下填充格式w步驟5：在E3中輸入公式：w D3*C

7、3w步驟6：在最后一筆憑證中，分別將甲乙應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料費(fèi)，填入到第六筆記帳憑證中 3.5.3登記材料采購明細(xì)帳 w步驟1：在做好記帳憑證時就應(yīng)該根據(jù)憑證登記材料采購明細(xì)帳，并根據(jù)業(yè)務(wù)號登記摘要、買價采購費(fèi)用。w步驟2：在單元格G5中輸入公式w E5+F5 w步驟3：拖動G5序列填充柄，向下填充公式，分別計(jì)算每一筆業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)入甲材料明細(xì)帳戶w步驟4：用同樣的方法登記乙材料的明細(xì)帳 3.6登記總分類賬 w3.6.1總帳的格式w步驟1：在當(dāng)前工作簿中插入一個新的工作表并將該表更名為“總帳”w步驟2：繪制總帳的格式如下 3.6.2根據(jù)科目匯總表登記總帳 w步驟1：從“帳戶名稱”下拉列表中選擇“現(xiàn)金”，然后

8、在H5中輸入公式：w 科目及期初余額設(shè)定！F43.6.2根據(jù)科目匯總表登記總帳 w取得現(xiàn)金帳戶的期初余額w步驟2：在摘要欄中輸入“科目匯總表1”，然后在單元格E6中輸入公式：w VLOOKUP（“現(xiàn)金”，科目匯總表！$A$5:$D$13,3,FALSE） w步驟3:在單元格F6中輸入公式： w VLOOKUP（“現(xiàn)金”，科目匯總表！$A$5:$D$13,4,FALSE）w步驟4：用同樣的方法完成科目匯總表匯總表2科目匯總表3借貸方發(fā)生額的取值w步驟5：接著計(jì)算本期發(fā)生額及余額w 在E9中輸入公式w SUM（E6:E8） w步驟6:最后,在單元格H9中輸入公式:w=H6+E9-F9w按下Ente

9、r鍵后,得到期末現(xiàn)金余額. 3.7帳務(wù)核對 w步驟1：在總帳工作表中創(chuàng)建一個新的工作表，名為：帳務(wù)核對表w步驟2：在單元格J8中輸入公式w IF(J6=J7,“相符”“不相符”)w利用此公式來判斷總帳日記帳期初余額是否相符，然后向右復(fù)制單元格到M8w步驟3：在財(cái)務(wù)核對表的下一行，合并單元格I9到M9，并將新合并的單元格字體設(shè)置為紅色，然后輸入公式：w IF($J$8=“相符”，IF($K$8=“相符”，IF（$M$8=“相符”，“正確”，“錯誤，請檢查”），“錯誤，請檢查”)，“錯誤，請檢查”) w步驟4：分別根據(jù)數(shù)據(jù)引用的方法，將總帳和日記帳的數(shù)據(jù)填入帳務(wù)核對表中w最終會出現(xiàn)現(xiàn)金日記帳總帳的借方金額的不符，那是因?yàn)樵诘怯洭F(xiàn)金日記帳的時候，我們根據(jù)“現(xiàn)收”“現(xiàn)付”登帳而漏登了“提現(xiàn)”業(yè)務(wù)的現(xiàn)金借方增加金額 3.8編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表處理未達(dá)帳現(xiàn) w企業(yè)的銀行存款日記帳與銀行的對帳單往往不相符。其原因可能有：w登記有誤w一方已入帳而另一方因未收到有關(guān)憑證而未入帳的事項(xiàng) w步驟1：創(chuàng)建銀行存款余額調(diào)節(jié)表w步驟2：將對帳日雙方的帳面余額分別記入帳項(xiàng)金額欄，假設(shè)對帳日企業(yè)的帳面余額為18750元，銀行存款的余額為23875元w步驟3：假如企業(yè)銀行存款的未達(dá)金額分別為，如表格所示 w步驟4：