大商所交割流程

1、 結(jié)算風控部 2012年9月大商所交割流程目錄 一、交割品種 二、交割方式 三、交割流程（大商所） 四、交割注意事項 五、增值稅發(fā)票 六、交割費用 七、交割違約q2一、交割品種 1.一次性交割 2.滾動交割 3.期轉(zhuǎn)現(xiàn)二、交割方式二、交割方式 一次性交割：一次性交割：一次性交割是指在最后交割日賣方把標準倉單、買方把貨款全部交到交易所，由交易所一次性集中完成期貨合約所載商品所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，了結(jié)買賣雙方到期未平倉合約的交割形式。 棕櫚油、線型低密度聚乙烯、聚氯乙烯、焦炭合約采用一次性交割。 交割結(jié)算價采用該期貨合約自交割月第一個交易日起至最后交易日所有成交價格的加權(quán)平均價。二、交割方式滾動交割：滾動

2、交割：是指在合約進入交割月以后，由持有標準倉單和賣持倉的賣方客戶主動提出，并由交易所組織匹配雙方在規(guī)定時間完成交割的交割方式。 黃大豆1號、黃大豆2號、豆粕、豆油、玉米合約采用滾動交割。 滾動交割最后交易日的交割結(jié)算價采用該期貨合約自交割月第一個交易日起至最后交易日所有成交價格的加權(quán)平均價。 期貨轉(zhuǎn)現(xiàn)貨：期貨轉(zhuǎn)現(xiàn)貨：是指持有同一交割月份合約的交易雙方通過協(xié)商達成現(xiàn)貨買賣協(xié)議，并由交易所按照協(xié)議價格了結(jié)各自持有的期貨持倉，同時進行數(shù)量相當?shù)呢浛詈蛯嵨锝粨Q。 提出期轉(zhuǎn)現(xiàn)申請的客戶必須是單位客戶，期轉(zhuǎn)現(xiàn)的期限為該合約上市之日起至交割月份前一個月倒數(shù)第三個交易日（含當日）。 期轉(zhuǎn)現(xiàn)批準日結(jié)算時，交易所

3、將交易雙方的期轉(zhuǎn)現(xiàn)持倉按協(xié)議價格進行結(jié)算處理，產(chǎn)生的盈虧計入當日平倉盈虧。二、交割方式期貨轉(zhuǎn)現(xiàn)貨期貨轉(zhuǎn)現(xiàn)貨滾動交割滾動交割一次性交割一次性交割辦理時間合約上市之日起至交割月份前1個月的倒數(shù)第3個交易日（含當日）。交割月第1個交易日至第9個交易日最后交易日配對時間在可辦理時間內(nèi)以買賣雙方協(xié)商的日期為準 買方買方提出滾動交割申請當日最后交易日閉市后配對原則買賣雙方協(xié)商“賣方優(yōu)先”原則；“申報交割意向的買持倉優(yōu)先，持倉時間最長的買持倉優(yōu)先”原則?！白钌倥鋵?shù)”原則結(jié)算價格買賣雙方協(xié)議價配對日結(jié)算價交割結(jié)算價主要特點雙方協(xié)商進行，分為非標準倉單期轉(zhuǎn)現(xiàn)和標準倉單期轉(zhuǎn)現(xiàn)。賣方優(yōu)先原則：符合條件的賣方提出申

4、請后保證當天配對成功，被配對買方要按期付款。最后交易日收市后配對，交易所集中辦理交割。三種交割方式的比較 什么時候客戶需要交割： 主動： 持倉至最后交易日； 滾動交割提出申請； 期轉(zhuǎn)現(xiàn)交割。 被動： 最后交易日收市未平倉； 滾動交割被動配對。三、交割流程（大商所） 有如下幾個步驟： （一）交割資格的認定 （二）配對日：第一日 （三）通知日：第二日 （四）交割日：第三日 （五）增值稅專用發(fā)票的流轉(zhuǎn)三、交割流程（大商所）三、交割流程（大商所）（一次性交割)買方買方處理雙向持倉處理雙向持倉賣方賣方按照按照“最少配對數(shù)最少配對數(shù)”原則配對原則配對劃轉(zhuǎn)交割預付款劃轉(zhuǎn)交割預付款補齊貨款補齊貨款開具標準倉單

5、持有憑證開具標準倉單持有憑證交倉單、增值稅發(fā)票交倉單、增值稅發(fā)票收收80%交割貨款交割貨款最后交易最后交易日結(jié)算時日結(jié)算時最后交割最后交割日日15點前點前最后交割最后交割日結(jié)算時日結(jié)算時收收20%交割貨款交割貨款賣方交增賣方交增值稅發(fā)票值稅發(fā)票三、交割流程（大商所）（滾動交割）買方買方被動配對被動配對賣方賣方申報交割申報交割配對配對劃轉(zhuǎn)交割預付款劃轉(zhuǎn)交割預付款補齊貨款補齊貨款開具標準倉單持有憑證開具標準倉單持有憑證凍結(jié)對應的倉單凍結(jié)對應的倉單付給付給80%交割貨款交割貨款付給付給20%交割貨款交割貨款配對日閉市后配對日閉市后配對日配對日交收日閉市前交收日閉市前交收日閉市后交收日閉市后增值稅發(fā)票

6、交增值稅發(fā)票交給買方后給買方后 個人客戶持倉和焦炭非交割單位整數(shù)倍持倉不允許交割。 自交割月份第一個交易日起，交易所對個人客戶交割月份合約的持倉予以強行平倉。 焦炭合約，最后交易日收市后，交易所將平倉個人客戶交割月份合約的持倉和非交割單位整數(shù)倍持倉。 配對原則：目前的配對方式無法保證買方接到符合自己要求的質(zhì)量和地點的貨物。四、交割注意事項 一次性交割客戶需要做什么： 買方：準備貨款 買方會須補齊與其交割月份合約持倉相對應的全額貨款。 賣方：準備倉單、發(fā)票。 賣方須將與其交割月份合約持倉相對應的全部標準倉單和增值稅發(fā)票交到交易所。四、交割注意事項（一次性交割） 滾動交割中客戶需要做什么： 配對日

7、 賣方：提出申請，期貨公司代客戶提交倉單。 交收日 買方：準備貨款。 賣方：準備發(fā)票。 申報滾動交割意向的買方須持有交割月單向買持倉。 提出滾動交割申請的客戶須同時持有標準倉單和交割月單向賣持倉。四、交割注意事項（滾動交割） 最后交割日閉市后，交易所給買方開具標準倉單持有憑證，交易所將80%的貨款付給賣方，交易所在收到賣方提交的增值稅專用發(fā)票后，將剩余的20%的貨款付給賣方。四、交割注意事項 期轉(zhuǎn)現(xiàn)中客戶需要做什么： 賣方：與買方簽訂現(xiàn)貨協(xié)議；提交期轉(zhuǎn)現(xiàn)申請；提交交易所規(guī)定的材料；提交倉單。 買方：與賣方簽訂現(xiàn)貨協(xié)議；提交期轉(zhuǎn)現(xiàn)申請；提交交易所規(guī)定的材料；準備貨款。四、交割注意事項（期轉(zhuǎn)現(xiàn)）

8、標準倉單進行期轉(zhuǎn)現(xiàn)時： 應在交易日11:30前向交易所提出申請，交易所在申請的當日內(nèi)予以審批。 賣方應在批準日結(jié)算前將相應數(shù)量的標準倉單交到交易所。 買方會員應將按協(xié)議價格計算的全額貨款劃入交易所帳戶。 期轉(zhuǎn)現(xiàn)的交割結(jié)算價為雙方協(xié)議價格。 標準倉單期轉(zhuǎn)現(xiàn)收取交割手續(xù)費； 非標準倉單期轉(zhuǎn)現(xiàn)收取交易手續(xù)費。四、交割注意事項（期轉(zhuǎn)現(xiàn)） 1.時間 最后交倉單時間：各品種最后交割日。 發(fā)貨時間：保證最后交割日交倉單。 2.買方被動配對交割。 3.賣方交貨的貨物質(zhì)量。 4.買方接貨的質(zhì)量和地點。 5、焦炭合約交割單位為1000噸。四、交割注意事項 增值稅發(fā)票流轉(zhuǎn)： 交割賣方客戶給對應的買方客戶開具增值稅發(fā)

9、票，客戶開具的增值稅發(fā)票由雙方會員轉(zhuǎn)交、領(lǐng)取并協(xié)助核實，交易所負責監(jiān)督。 配對日或最后交易日后一個工作日內(nèi)，買方應將開具增值稅發(fā)票的具體事項，如購貨單位名稱、地址、納稅人登記號、金額等信息通知賣方 。五、增值稅發(fā)票 提交稅票時間： 期轉(zhuǎn)現(xiàn)：期轉(zhuǎn)現(xiàn)批準日 滾動交割：配對日后7日內(nèi) 一次性交割：最后交割日閉市前 五、增值稅發(fā)票 遲交增值稅發(fā)票規(guī)定： 交割當月，未按規(guī)定時間提交增值稅發(fā)票的，交易所將按一定比例預留該賣方客戶的交割貨款（預留比例為交割貨款金額的20%）。 至下一個月起賣方客戶仍未提交增值稅發(fā)票的，處以相應交割貨款金額按日0.5的滯納金（從應交增值稅發(fā)票而未交之日起計算），從交易所預留的交割貨款金額中抵扣. 至該月底，仍未提交相應增值稅發(fā)票，視作不交增值稅發(fā)票，處以貨款金額20%的罰款。五、增值稅發(fā)票 交割手續(xù)費 入出庫費 檢驗費（賣方） 倉儲費 雜項作業(yè)費六、交割費用六、交割費用-交割手續(xù)費六、交割費用 特殊時點的倉儲費計算: 在進行標準倉單轉(zhuǎn)讓時，轉(zhuǎn)讓當天的倉儲費由轉(zhuǎn)入方客戶承擔 ; 交收日和最后交割日當天的倉儲費由買方客戶承擔。六、交割費用 交割違約行為 （一）在規(guī)定期限內(nèi)，