國(guó)際結(jié)算知識(shí)點(diǎn)

1、 國(guó)際結(jié)算的含義：兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人間的、單位間的、企業(yè)間的，或政府間的當(dāng)事人因商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸、金融交易，需要通過銀行辦理的兩國(guó)間貨幣收付的業(yè)務(wù)。國(guó)際結(jié)算原因：1）最主要的是貿(mào)易2）是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算。 3）是對(duì)外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移。4）是政府間的資金收付 5）其他：如國(guó)際旅游所支付的款項(xiàng)國(guó)際結(jié)算的分類：銀行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算、國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算、金融交易結(jié)算國(guó)際結(jié)算的研究對(duì)象：主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥方式。其目的在于以最科學(xué)、最有效的方法來清算國(guó)際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國(guó)轉(zhuǎn)移資金。國(guó)際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展 ：1.首先是從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到

2、非現(xiàn)金結(jié)算 2.貨物單據(jù)化、履約證書化，便于銀行辦理國(guó)際結(jié)算3. 從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算4、國(guó)際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合國(guó)際結(jié)算的作用：促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展、促進(jìn)國(guó)際借貸與國(guó)際投資的發(fā)展、推動(dòng)國(guó)際金融市場(chǎng)的形成與發(fā)展國(guó)際結(jié)算的特點(diǎn)：1屬于銀行的中介業(yè)務(wù)2比國(guó)內(nèi)結(jié)算復(fù)雜3以國(guó)際貿(mào)易為基礎(chǔ)4與國(guó)際金融密不可分國(guó)際結(jié)算制度：是指一個(gè)國(guó)家根據(jù)本國(guó)的外匯管理要求所制定的對(duì)外結(jié)算的總制度，包括結(jié)算方式、方法、工具及結(jié)算業(yè)務(wù)的操作秩序等。國(guó)際結(jié)算制度分為多邊結(jié)算制度與雙邊結(jié)算制度：多邊結(jié)算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國(guó)之間進(jìn)行結(jié)算的一種制度。雙邊結(jié)算制度是指兩國(guó)政府簽訂支付協(xié)

3、定，開立清算賬戶，用集中抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國(guó)之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算制度。聯(lián)行定義：一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、分行及支行之間的關(guān)系。包括橫向關(guān)系（分行之間，主體）；縱向關(guān)系（總行與分行之間） 分行：不是獨(dú)立法人，下設(shè)支行 子銀行：完全獨(dú)立法人代理行定義：兩家不同國(guó)籍的銀行，互相委托，互為辦理國(guó)際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來關(guān)系。一般由雙方銀行的總行之間建立。為什么要建立代理行關(guān)系：1）一家銀行不能在世界各地都設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；（2）國(guó)際結(jié)算不可能一家銀行直接把款付給受款人；（3）所有收付都要通過銀行間清算來完成；（4）外匯管制的原因。 代理行的類型：帳戶行：建立專門帳戶，以

4、解決雙方結(jié)算中的貨幣收付。通常二者之間的業(yè)務(wù)往來較多。非帳戶行：不建立專門帳戶，而通過第三家銀行進(jìn)行結(jié)算。票據(jù)含義：票據(jù)是出票人簽發(fā)的，承諾自己或委托他人在見票時(shí)或指定日期向收款人或持票人無條件支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓的一種有價(jià)證券。有廣義狹義之分：1）廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)，它作為某人的、不在其實(shí)際占有下的金錢或商品的所有權(quán)的證據(jù)。2）狹義的票據(jù)：是以支付金錢為目的的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，無條件地約定由自己或另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。票據(jù)的轉(zhuǎn)讓形式：過戶轉(zhuǎn)讓/通知轉(zhuǎn)讓-股票、債券交付轉(zhuǎn)讓-提單、倉(cāng)單、棧單 流通轉(zhuǎn)讓-匯票、本票、支票 票據(jù)的特性：設(shè)權(quán)性、無因性、文義

5、性、要式性、流通性、貨幣性、債權(quán)性、提示性、返還性、可追索性票據(jù)的功能：結(jié)算作用（匯兌、支付）、信用作用、流通作用、融資作用票據(jù)的關(guān)系人：基本關(guān)系人：出票人、付款人、收款人 其他關(guān)系人：背書人、承兌人、持票人、保證人偽造背書以后的匯票擁有人，大陸法系認(rèn)為可以成為持票人，英國(guó)票據(jù)法認(rèn)為不能成為持票人。匯票：是由一人開致另一人的書面的無條件命令，由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人在要求付款時(shí)立即，或在固定時(shí)間，或在可以確定的將來時(shí)間，把一定金額的貨幣支付給一個(gè)特定的人，或他的指定人，或來人。匯票的必要項(xiàng)目包括：（1）寫明“匯票”字樣。（2）無條件的支付命令。（3）出票地點(diǎn)和日期。（4）付款時(shí)間。

6、（5）一定金額的貨幣。（6）付款人名稱和付款地點(diǎn)。（7）收款人名稱。（8）出票人名稱和簽字限制性抬頭的匯票不得轉(zhuǎn)讓他人、指示性抬頭的匯票可用背書和交付的方法轉(zhuǎn)讓、來人抬頭的匯票僅憑交付而轉(zhuǎn)讓，不須背書。背書的種類：1.特別背書、2.空白背書 3.限制性背書4.帶有條件的背書 5.托收背書貼現(xiàn)：是指遠(yuǎn)期匯票承兌后尚未到期，由銀行或貼現(xiàn)公司從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計(jì)算的貼現(xiàn)息后，將凈款付給持票人，從而貼進(jìn)票據(jù)的行為。貼現(xiàn)時(shí)發(fā)生的費(fèi)用有承兌費(fèi)、印花稅和貼現(xiàn)率三種。本票與匯票的相同點(diǎn)：1.本票的收款人與匯票的收款人相同2.本票的制票人與匯票的承兌人相似，兩者同是主債務(wù)人3.本票的第一背書人相似于

7、已承兌匯票的收款人，他與出票人是同一人，兩者同是第二債務(wù)人。本票與匯票的不同點(diǎn)：1、基本當(dāng)事人不同2、付款方式不同3、包含的交易數(shù)不同4.本票不允許制票人與收款人作成相同的一個(gè)當(dāng)事人，匯票允許出票人與收款人作成相同的一個(gè)當(dāng)事人。5、承兌等項(xiàng)不同6、主債務(wù)人不同 7、國(guó)際本票遭到退票，不須做成拒絕證書。匯票則要求。支票：是銀行存款客戶向自己開有賬戶的銀行簽發(fā)的、授權(quán)該銀行見票立即支付一定金額給某人或其指定人，或來人的書面無條件支付命令。支票與匯票的不同點(diǎn)：1支票是支付工具，只有即期付款，沒有承兌，也沒有到期日的記載。2支票的主債務(wù)人是出票人，遠(yuǎn)期匯票承兌后的主債務(wù)人是承兌人。3支票只能開出一張，

8、匯票可以開出一套。4支票的付款人一定是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，匯票的付款人沒有這種規(guī)定。 5支票可以保證付款。 匯票沒有保付的做法。6支票可以止付，匯票承兌后即不可撤銷。7支票有劃線的做法，而匯票沒有這種做法。三種金融票據(jù)的區(qū)別：1、性質(zhì)不同2、當(dāng)事人及相互關(guān)系不同3、主債務(wù)人不同4、出票人的責(zé)任不同5、 期限不同6、出票份數(shù)不同7、付款人的性質(zhì)不同8、票據(jù)行為不同國(guó)際結(jié)算方式的種類： 1、匯款方式2、跟單托收方式3、跟單信用證方式4、保函方式5、記賬方式頭寸調(diào)撥：匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)，應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這就叫做匯款的償付，俗稱撥頭寸。匯款的償付方法：（一）賬戶行之間

9、的直接轉(zhuǎn)賬（二）共同賬戶行轉(zhuǎn)賬（三）各自賬戶行轉(zhuǎn)賬托收：是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項(xiàng)，出具債權(quán)憑證(包括匯票、本票、支票等)委托銀行代為收款的一種支付方式。托收當(dāng)事人 ：1委托人2托收行3代收行4付款人5提示行6需要時(shí)的代理人押匯和貼現(xiàn)比較： -貼現(xiàn)：1.必須有匯票2.必須是遠(yuǎn)期3. 必須經(jīng)過承兌4. 有再貼現(xiàn)5. 扣息天數(shù)短6. 匯票再貼現(xiàn)行所在地支付7. 付款人或承兌人是本國(guó)的當(dāng)事人8. 銀行風(fēng)險(xiǎn)小 -押匯：1.有無匯票都可2遠(yuǎn)期、即期均可3. 議付時(shí)不可能被承兌4. 無5. 扣息天數(shù)長(zhǎng)6. 匯票國(guó)外支付7. 付款人是國(guó)外的當(dāng)事人8. 銀行風(fēng)險(xiǎn)大信用證：是銀行（開證行）根據(jù)買方（申請(qǐng)人）的要

10、求和指示、向賣方（受益人）開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的符合信用證條款的單據(jù)、即期或在一個(gè)可以確定的將來日期承付一定金額的書面承諾。信用證的特點(diǎn)：1.開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任2.信用證是獨(dú)立文件，與貿(mào)易合同分離3.信用證是單據(jù)化業(yè)務(wù)，即處理的對(duì)象是單據(jù)。信用證的作用：1.信用證解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾。2.保證出口商安全收匯。3.保證進(jìn)口商安全提貨。 4.進(jìn)、出口雙方均可在信用證項(xiàng)下獲得資金融通?！败洍l款”：如 本證是否生效依進(jìn)口人是否能取得進(jìn)口許可證；船樣寄開證申請(qǐng)人確認(rèn)后受益人才可交單”“開證行在貨到目的港后通過進(jìn)口商品檢驗(yàn)后才付款”，在貨物清關(guān)或由主管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口后才支付貨款”。特殊跟單信用證：可轉(zhuǎn)讓信用證、背對(duì)背信用證、預(yù)支信用證、循環(huán)信用證和信用證含有分期裝運(yùn)條款、對(duì)開信用證、長(zhǎng)期信用證和無效信用證銀行保函：是銀行向受益人開立的保證文件。根據(jù)銀行保函，銀行作為擔(dān)保人，以第三者的身份保證被保