國際結(jié)算練習(xí)題雙學(xué)位

1、國際結(jié)算基礎(chǔ)知識訓(xùn)練（雙學(xué)位）第二章 國際結(jié)算票據(jù)一、基本概念票據(jù) 匯票 出票人 收款人 付款人 背書人（Endorser) 被背書人（Endorsee)參加承兌人(Acceptor for honour) 保證人（Guarantor) 持票人（Holder）付對價持票人（holder for value) 正當(dāng)（善意）持票人(holder in due course)票據(jù)行為 追索權(quán) 本票 支票 保付支票二、簡答簡述題：1、票據(jù)出票日期和出票地點(diǎn)的作用2、簡述票據(jù)的性質(zhì)3、什么是正當(dāng)?shù)馗犊?payment in due course)？三、實(shí)務(wù)題1、根據(jù)所給條件，開具一張匯票：Drawer:

2、 Shanghai Exporting Co., No.12, Nanjing Rd.(East), ShanghaiDrawee: Hongkong Importing Co., 65 Nathan Rd., Kowlon, HongkongPayee: Bank of China, ShanghaiSum: USD 3,000.00Tenor: at 30 days after sightDate: March 10, 20002、在美國佛羅里達(dá)州坦布爾(Temper, Florida)的一個電腦生產(chǎn)廠商（America Exporting Co.）出口一批電腦給法國巴黎的某電腦中間商(F

3、rench Importing Co.)，合同價值為23萬美元，支付條件為見票后60天付款，通過美國銀行辦理結(jié)算,交單結(jié)算日期是2002年1月15日。請作為美國出口商開具以美國銀行為收款人的匯票。3、上海紡織品進(jìn)出口公司2002年3月向香港服裝廠出口一批面料。合同價款為200,000港元，支付條件是出票后60天付款。出口公司在2002年3月10日出運(yùn)貨物后制單、委托中國建設(shè)銀行上海分行收款，建行通過花旗銀行香港分行向進(jìn)口商提示跟單匯票。（1）請你作為出口商開具該筆業(yè)務(wù)下以出口商自己為收款人的匯票；（2）請代表出口商在向本地銀行辦理結(jié)算時，將此匯票做成以委托收款為目的非轉(zhuǎn)讓背書；（3）假如出口商

4、希望出口地銀行對該匯票做出保證，請你作為出口地銀行完成這樣的一個保證。（4）如果出口地銀行在2002年3月11日又將此匯票做成了委托進(jìn)口地銀行代收貨款的背書，請你完成這個背書；（5）如果進(jìn)口地銀行在2002年3月18日向付款人提示該匯票，而付款人當(dāng)天做出了承兌，并寫明到期將在花旗銀行香港分行付款，請完成這樣的承兌。 匯票練習(xí)參考答案Answer1: Exchange for USD 3,000.00 Shanghai,March 10,2000At 30 days after sight this Exchange pay to Bank of China, Shanghaithe sum o

5、f US Dollars Three Thousand OnlyTo Hongkong Importing Co., Shanghai Exporting Co.,65 Nathan Rd.,Kowlon, No.12, Nanjing Rd.(East), Hongkong Shanghai (signature) Answer2:Exchange for USD 230,000.00 Temper,Florida,Jan. 15,2002At 60 days after sight this Exchange pay to America Bankthe sum of US Dollars

6、 Two Hundred and Thirty Thousand OnlyTo French Importing Co., For America Exporting Co. Paris Temper, Florida (signature)Answer3：(1)Issuing: Draft Shanghai, March10th, 2002At 60 days after date of this Draft pay to the order of Ourselves the sum of HongKong Dollars Two Hundred Thousand OnlyHKD 200,0

7、00.00To HongKong Clothes Co., Ltd For Shanghai Textile Exp. & Imp. Co., Ltd.Rd, HongKong .Rd, Shanghai (signature)(2) Collection EndorsementFor collectionpay to the order of Construction Bank of China ,Shanghaifor Shanghai Textile Exp. & Imp. Co., Ltdon March10th, 2002(signature)(3)GuaranteeGuarante

8、edfor a/c of Shanghai Textile Exp. & Imp. Co., LtdGuarantor: Construction Bank of China ,Shanghaion March10th, 2002(signature)(4) Endorsement for collectionFor collectionpay to City Bank, HongKongfor Construction Bank of China ,Shanghaion March11th, 2002(signature)(5) AcceptanceACCEPTEDpayable at Ci

9、ty Bank, HongKongto mature on May 10th, 2002for HongKong Clothes Co., Ltdon March 18th, 2002(signature)第三章 匯款結(jié)算方式一、基本概念電匯 信匯 票匯 匯款償付 CASH WITH ORDER Payment after Arrival of the GoodOpen Account Transaction Consignment二、簡答簡述題：1、用圖示說明票匯業(yè)務(wù)程序2、用圖示說明匯款業(yè)務(wù)的償付指示3、舉例說明在國際貿(mào)易結(jié)算中，匯款結(jié)算方式的應(yīng)用及風(fēng)險第四章 托收結(jié)算方式 一、寫出下列英

10、文縮寫的英文全稱及中文意思 1DP 2DA 3URC 4PA 5TR 6OC 7IC 二、將下列英文翻譯成中文 1cover 2reimbursement of remittance cover 3collection 4.principal 5remitting 6collecting bank 7.presenting bank 8drawer 9financial documents 10commercial documents 11consignor 12clean collection 13documentary collection 14documents against paym

11、ent 15documents against acceptance 16documentary bill for collection 17trust receipt 18trustee 19bailee 20drawee 21collection instruction三、簡答題1托收方式的當(dāng)事人有哪些?其各自的責(zé)任和權(quán)利分別是什么?2目前，國際上辦理托收業(yè)務(wù)遵循的是什么規(guī)則? 3付款交單和承兌交單同為托收方式，對于出口商來說，哪一種方式風(fēng)險較大?為什么? 4在托收方式下，雙方銀行通常以怎樣的方式辦理資金劃撥?在雙方銀行互相開有賬戶的情況下，為什么往往以代收行收妥、貸記托收行賬戶方式來劃撥

12、托收的頭寸?5托收結(jié)算方式下，如何分別對進(jìn)口商和出口商提供融資? 八、案例題1我國A公司向日本B公司推銷某產(chǎn)品，支付方式為DP即期付款。日本B公司答復(fù)：若支付方式改為DP見票后90天，并通過B公司指定的日本J銀行為代收行，則可接受我方要求，簽訂合同。請分析，日本B公司提出其要求的出發(fā)點(diǎn)何在?2某代收行收到托收委托書，指示按裝運(yùn)后30天付款交單。照此委托書，代收行向進(jìn)口商提示付款，進(jìn)口商稱交易合同條款是30天承兌交單，并要求代收行按承兌交單辦理。請問，代收行應(yīng)怎么辦?這樣處理的依據(jù)是什么?3我某貿(mào)易有限公司向國外某客商出口貨物一批，合同規(guī)定的裝運(yùn)期為6月份，DP支付方式付款，合同訂立后，我方及時

13、裝運(yùn)出口，并收集好一整套結(jié)匯單據(jù)及開出以買方為付款人的60天遠(yuǎn)期匯票委托銀行托收貨款。單據(jù)寄抵代收行后，付款人辦理承兌手續(xù)時，貨物已到達(dá)了目的港，且行情看好，但付款期限未到，為及時提貨銷售取得資金周轉(zhuǎn)，買方經(jīng)代收行同意，向代收行出具信托收據(jù)借取貨運(yùn)單據(jù)提前提貨。不巧，在銷售的過程中，因保管不善導(dǎo)致貨物被火焚毀，付款人又遇其他債務(wù)關(guān)系倒閉，無力付款。問：在這種情況下，責(zé)任應(yīng)由誰承擔(dān)?為什么?案例分析參考答案：1答：日本B公司要求更改支付方式的目的顯然是推遲付款，以利于其資金周轉(zhuǎn)；而指定由J銀行擔(dān)任代收行，則是便于向該銀行借得提單提貨，以便早日獲得經(jīng)濟(jì)利益。一般情況下，在遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)中，代收行

14、為了避免不必要的糾紛，在未經(jīng)委托人授權(quán)的情況下，是不會輕易答應(yīng)進(jìn)口商借單提貨的。但本案中，日本B公司如此明確地提出由J銀行擔(dān)任代收行，顯然其彼此間有相應(yīng)的融資業(yè)務(wù)關(guān)系，而可取得提前借單提貨的便利，以達(dá)到進(jìn)一步利用我國A公司資金的目的。 2答：根據(jù)國際商會的托收統(tǒng)一規(guī)則(URC522)第四條A款第3項規(guī)定：“在托收指示中，除非另有授權(quán)，銀行將不理會除收到委托的當(dāng)事人銀行以外的任何當(dāng)事人銀行的任何指示?！憋@然，按照上述的規(guī)定，代收行辦理本筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)只能是托收委托書 中所交代的，按裝運(yùn)后30天付款交單辦理，而不能按進(jìn)口商所聲稱的30天承兌交單意見辦理。3答：代收行應(yīng)賠償出口商的損失。理由是：出

15、口商與進(jìn)口商之間的合同約定的是遠(yuǎn)期付款交單方式結(jié)算貿(mào)易貨款。嚴(yán)格按付款交單的要求，則代收行只能在進(jìn)口商支付了貨款后，才能將單據(jù)交給進(jìn)口商提貨。但在本案中，代收行未經(jīng)出口商的同意，就允許進(jìn)口商以信托收據(jù)方式借取提單提貨銷售。對此，代收行就應(yīng)承擔(dān)對貨物的責(zé)任。出現(xiàn)題目所說明的情況，則代收行只能自己承擔(dān)向出口商賠償?shù)呢?zé)任。附帶提請注意：國際商會在其第522號出版物托收統(tǒng)一規(guī)則第七條A款中十分明確地指出：“托收應(yīng)不包含在將來日期付款的匯票，并有指示說到商業(yè)單據(jù)憑著付款而交出?！眹H商會不贊成遠(yuǎn)期付款交單的托收方式。本案例就是一個例子。第五章、第六章 信用證原理及實(shí)務(wù)一、名詞解釋 1跟單信用證 2開證申

16、請人 3被指定銀行 4.承付 5議付 6保兌信用證 7循環(huán)信用證 8.紅條款信用證 9可轉(zhuǎn)讓信用證 10背對背信用證 11.對開信用證二、簡答題1跟單信用證的定義是什么?其結(jié)算基礎(chǔ)是什么?2跟單信用證有哪些基本特點(diǎn)?3加工貿(mào)易已成為我國對外貿(mào)易的重要方式。請利用跟單托收、跟單信用證、銀行保函等方式，設(shè)計出多種結(jié)算安排，使受托加工方可以在不動用外匯的條件下，得到加工用的原材料、元器件，并在加工產(chǎn)品出運(yùn)后，立即得到加工費(fèi)收入。4開立信用證的形式可有哪些?5可轉(zhuǎn)讓信用證與背對背信用證的主要區(qū)別是什么?6根據(jù)信用證的特點(diǎn)，中間商從事轉(zhuǎn)口貿(mào)易應(yīng)使用哪種信用證?7銀行對信用證項下的交單期應(yīng)如何要求?根據(jù)國

17、際商會的規(guī)定，在信用證有效期、最遲裝船期和最遲交單期三者中，應(yīng)如何規(guī)定才算是好的規(guī)定?三、案例題1甲國出口企業(yè)收到國外開來的不可撤銷信用證一份，由設(shè)在甲國的某外資銀行通知并加具保兌。該出口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后，正擬向該保兌行辦理交單結(jié)匯時，收到該保兌行的通知，由于開證銀行已宣布破產(chǎn)，該保兌行不再對該信用證辦理議付或付款，但可以答應(yīng)辦理該出口企業(yè)將該筆出口結(jié)算轉(zhuǎn)為托收的有關(guān)手續(xù)，以便向進(jìn)口商直接收回貨款。對此，該出口企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對?2甲國A公司與乙國B公司就進(jìn)口鋼材達(dá)成合同，鋼材分兩批裝運(yùn)，結(jié)算方式為每批分別開立不可撤銷即期付款信用證。第一批貨物裝運(yùn)后，乙國B公司即向當(dāng)?shù)劂y行辦理了議付，并隨后得到

18、開證行的償付。但甲國A公司收到貨物并檢驗(yàn)后發(fā)現(xiàn)貨物品質(zhì)未達(dá)到合同要求，于是要求開證行對第二批貨物拒付。這一要求被開證行拒絕。請分析，開證行拒絕對外拒付是否合理?若開證行不能對外拒付，則A公司應(yīng)如何維護(hù)自身利益?3我國某外貿(mào)公司與英國某進(jìn)口企業(yè)簽訂合同，出口一批貨物，數(shù)量為1500公噸，每公噸價格為GBPl20 CIF London。該英國公司通過開證行按時開來信用證。該信用證規(guī)定，貨物總金額不得超過GBPl80000，最遲裝船期為當(dāng)年8月10日，信用證有效期為當(dāng)年8月31日，信用證根據(jù)國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例辦理。我國該公司于8月3日完成裝船，并取得提單。請問：(1)我國該公司向銀行交單的最

19、后日期是哪一天?依據(jù)是什么?(2)我國該公司在這份信用證下，最多和最少可分別裝運(yùn)多少噸?依據(jù)何在?4我國A公司與某國B公司簽訂合同，約定以CIF價格條件出口貨物一批。B公司通過當(dāng)?shù)劂y行開來信用證，該信用證要求受益人提交：商業(yè)發(fā)票一式兩份；全套清潔已裝船提單，注明“運(yùn)費(fèi)已付”，作成指示抬頭空白背書；保險單一式兩份，根據(jù)中國人民保險公司1981年1月1日海洋運(yùn)輸貨物保險條款投保一切險和戰(zhàn)爭險。信用證還注明按國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例(第500號出版物)辦理。我國A公司在信用證規(guī)定時間內(nèi)辦理貨物裝運(yùn)和向銀行交單，并得到銀行議付，議付行向開證行寄單索償，被開證行拒付，理由是 單據(jù)中存在不符點(diǎn)：(1)商

20、業(yè)發(fā)票上沒有受益人簽字；(2)正本提單只是一份，不符合“全套”的要求；(3)保險單上的金額與商業(yè)發(fā)票上一樣，因此，投保金額不足。請分析開證行的上述理由。5某保兌信用證的受益人向保兌行提交了全套符合信用證規(guī)定的單據(jù)，要求付款，保兌行稱，應(yīng)先向開證行提示單據(jù)，要求付款；只有在開證行不能付款的情況下，保兌行才予以付款。請問，保兌行的這一解釋是否正確?你判斷的依據(jù)是什么?6某出口商收到的一份信用證上只規(guī)定了貨物裝運(yùn)日期，而未規(guī)定交單日期和信用證的有效期。但作為開立這份信用證基礎(chǔ)的商業(yè)合同上有條款規(guī)定：“買方應(yīng)于某日通過銀行開出不可撤銷信用證該信用證于貨物裝運(yùn)后14天內(nèi)，在出口地有效。”請問出口方能否根

21、據(jù)合同的上述規(guī)定，理解信用證的有效期為貨物裝運(yùn)后的14天內(nèi)有效?為什么?7某出口公司A按來證要求發(fā)貨交單后，接到通知稱進(jìn)口商B倒閉，無力支付貨款，分析出口商能否收回貨款，為什么?8某出口商接受國外來證后，發(fā)現(xiàn)信用證上商品名稱使用了Medical instruments，而貿(mào)易合同上使用的是Rubber Gloves，他應(yīng)如何制作單據(jù)?9我出口企業(yè)收到國外開來的不可撤銷的跟單信用證一份，由設(shè)在我國境內(nèi)的某外資銀行通知并加保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運(yùn)后，正擬將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時，接到外資銀行通知，由于開證行已宣布破產(chǎn)，該行不承擔(dān)該信用證的議付或付款責(zé)任，要求出口商改托收方式出口，你認(rèn)為這種做法是否

22、妥當(dāng)，為什么?10我出口公司與外商就某商品按CIF、即期信用證達(dá)成一項出口合同。合同規(guī)定11月裝運(yùn)，但未規(guī)定具體開證日期，后因該商品市場價格下降，外商便拖延開證。我方多次電催開證，11月16日外商開來了信用證，由于時間緊我方發(fā)生了裝運(yùn)困難，我方要求改證，外商拒不同意。并以我方未能按時裝運(yùn)為由單方宣布解除合同，我方就此作罷。試分析我方這樣處理是否恰當(dāng)，應(yīng)如何做?11我出口公司與國外進(jìn)口商成交一批貨物，原合同規(guī)定買方開立不可撤銷的跟單信用證。但對方開的是一張60天的遠(yuǎn)期證。并在信用證中規(guī)定：Discount Charges for payment at 60 days are born by bu

23、yers and payable at maturity in the scope of this credit。分析此證是否 為假遠(yuǎn)期信用證，我方能否接受?12某出口公司對加拿大成交一批核桃仁，合同上的品名為 “Walnut Meats in Tin”，而信用證上品名為“Walnut Meats”，分析遇此情況應(yīng)如何制單?13我出口商向日本出口一批貨物，4月20日由日本東京銀行開來不可撤銷的即期跟單信用證，金額為50000美元，裝運(yùn)期為5月份，證中規(guī)定償付行為Citibank New York，4月底公司獲悉進(jìn)口商因資金問題瀕臨破產(chǎn)，分析遇此情況，出口商應(yīng)如何處理?14我方與某港商成交一批出

24、口貨物，價值為HKD3867000，允許分批裝運(yùn)。香港某銀行按上述金額開來信用證，我方第一次裝運(yùn)HKD2078000，議付后信用證余款為HKDl789000，第二次裝運(yùn)提交單據(jù)的金額為HKDl798000，超出信用證金額HKD9000，分析議付時有無問題?如何解決?15我方向美國出口一批貨物，合同規(guī)定8月份裝船，后國外來證裝船期在8月15日之前，但我方在8月15日前無船去美，我方立即要求外商將船期延至9月15日前裝船。隨后外商來電稱：同意船期展延，有效期也順延一個月。我方9月10日將全套單據(jù)交付銀行辦理議付，但銀行拒絕收單，為什么?16某開證行按照自己所開出的信用證的規(guī)定，對受益人提交的經(jīng)審查

25、符合要求的單據(jù)履行了付款責(zé)任。但進(jìn)口商向開證行付款贖單后發(fā)現(xiàn)單據(jù)中提單是倒簽的，于是進(jìn)口商立即要求開證行退回貨款并賠償其他損失。試問進(jìn)口商的要求合理嗎?為什么?17我國某銀行收到國外來證，證中有下述條款：(1)檢驗(yàn)證書于貨物裝運(yùn)前開立并由開證申請人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗(yàn)；(2)貨物只能待開證申請人指定船只并由開證行給通知行加押修改后裝運(yùn)，而該加押修改必須隨同正本單據(jù)提交議付。問：該信用證能不能接受?為什么?18進(jìn)口方來證規(guī)定貨物數(shù)量為2000打，金額為12 540美元，不允許分批裝運(yùn)。在備運(yùn)時，發(fā)現(xiàn)一部分貨物質(zhì)量低于信用證中規(guī)定的質(zhì)量。因此，出口方只將2000打中的1900打

26、運(yùn)交進(jìn)口人，理由是UCP500中第39(b)款規(guī)定：“即使不準(zhǔn)分批裝運(yùn)，貨物數(shù)量亦允許有5伸縮”，請問出口方這樣做是否合理?19信用證規(guī)定裝運(yùn)期為：onor about 15th May，2001，受益人取得同年5月20日簽發(fā)的提單，是否可以議付?20我某輕工業(yè)進(jìn)出口公司向國外客戶出口某商品一批，合同中規(guī)定以即期不可撤銷信用證為付款方式，信用證的到期地點(diǎn)規(guī)定在我國。為保證款項的收回，應(yīng)議付行的要求，我公司請香港某銀行對中東某行(開證行)開立的信用證加以保兌。在合同規(guī)定的開證時間內(nèi)，我方收到通知銀行(即議付行)轉(zhuǎn)來的一張即期不可撤銷保兌信用證。我出口公司在貨物裝運(yùn)后，將有關(guān)單據(jù)交議付銀行議付。不

27、久接保兌行通知：“由于開證行已破產(chǎn)，我行將不承擔(dān)該信用證的付款責(zé)任”。問：(1)保兌行的做法是否正確?為什么?(2)對此情況，我方應(yīng)如何處理?21信用證規(guī)定商品等級為“2ndgrade(二級品)，我方以一級品交貨，即以好貨代次貨，并自愿以次貨價格收匯，而且經(jīng)進(jìn)口商確認(rèn)同意。交單時商業(yè)發(fā)票上注明“1st grade(一級品)，是否可以順利結(jié)匯? 案例分析參考答案：1答：該出口企業(yè)應(yīng)按原信用證規(guī)定，向該外資銀行交單，并要求其履行保兌行的責(zé)任，在單證相符、單單相符的前提條件下，予以付款。因?yàn)楦鶕?jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例的規(guī)定，信用證被保兌后，保兌行與開證銀行同樣承擔(dān)第一性付款責(zé)任，在單證相符、單單相符的條

28、件下，保兌行對受益人的付款承諾不能撤銷。 2答：開證行拒絕對外拒付是有道理的。因?yàn)椋谛庞米C業(yè)務(wù)中，銀行辦理的依據(jù)是有關(guān)單據(jù)的情況。而不是貨物的情況。在B公司所提交的單據(jù)中未能發(fā)現(xiàn)有不符合信用證規(guī)定的情況，則開證行必須履行自己在信用證中的承諾，向B公司付款。而且，在不可撤銷信用證下，未經(jīng)受益人同意，開證行不能單方面撤銷已開立的信用證。鑒于上述情況，A公司只能直接依據(jù)有關(guān)的證明(包括有關(guān)的檢驗(yàn)報告等)與B公司交涉，包括從雙方協(xié)商，到調(diào)解、仲裁或司法訴訟。進(jìn)一步的教訓(xùn)是，在國際貿(mào)易中從談判洽商至簽約前，一定要對貿(mào)易對方的資信情況有充分的了解和掌握。3答： (1)該公司最遲應(yīng)在當(dāng)年8月24日向銀行交

29、單。因?yàn)?，跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定，信用證必須規(guī)定一個運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)后，受益人必須向銀行提交單據(jù)的最后日期。若信用證未做出這樣的規(guī)定，則銀行可按運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)后的21天來掌握。在本案中，原信用證上的最遲裝船日期和信用證的有效期之間正好是21天，也正體現(xiàn)了這一原則。本案中我國出口公司在8月3日取得提單，則計算是從提單簽發(fā)的次日8月4日(含8月4日)起，至8月24日滿21天。(2)這份信用證下，我國公司最多只能裝運(yùn)1500噸貨物，最少則應(yīng)裝1425噸貨物。理由是：由于用度量衡為交易貨物計量單位，在實(shí)際裝運(yùn)時往往不容易達(dá)到十分準(zhǔn)確的程度，故國際慣例允許有一定的溢短裝。根據(jù)國際商會的跟單信用證統(tǒng)一慣例的規(guī)定

30、，若信用證未規(guī)定貨物數(shù)量不得增減，只要支取金額不超過信用證規(guī)定金額，數(shù)量可以有5的增減幅度。在本案中，由于總金額不能突破，因此，最多只能裝運(yùn)1500噸，減少的幅度按5計算，則最少應(yīng)裝運(yùn)1425噸。 4答： (1)開證行的理由不成立。國際商會的跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定，除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票上可無需受益人簽字。因此，本案中，商業(yè)發(fā)票上沒有受益人簽字，不能被認(rèn)定為單證不符。(2)開證行理由不成立。跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定，全套正本提單可以是一份，也可以是一份以上。本案中全套正本提單只有一份，也不成為單證不符的理由。(3)開證行的理由成立。跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定，信用證未規(guī)定保險金額的情況下，保險

31、金額應(yīng)為發(fā)票金額CIF或CIP價格的110，即應(yīng)有10的保險加成。本案中保險金額與商業(yè)發(fā)票金額一樣，不符合跟單信用證的有關(guān)規(guī)定，屬于保險金額不足，構(gòu)成單證不符。 5答：保兌行的說法是錯誤的。根據(jù)國際商會的跟單信用證統(tǒng)一慣例第九條B款，只要受益人在信用證規(guī)定的最遲交單期當(dāng)天，或者之前，將符合信用證規(guī)定的全套單據(jù)交到保兌行或者指定銀行，就構(gòu)成了保兌行在開證行之外的確定的承兌、議付、即期付款或延期付款的責(zé)任，且保兌行的付款是終局性的。 6答：出口商不能以合同上的條款，判斷該信用證的有效期為貨物裝運(yùn)后的14天。因?yàn)椋m然信用證開立的最初依據(jù)是進(jìn)出口商雙方的交易合同，但信用證一經(jīng)開立，就成為一份獨(dú)立的文

32、件，或者說是自足的文件，與其有關(guān)的業(yè)務(wù)辦理，只能是其本身的條款；開證行在信用證上寫明“本信用證根據(jù)國際商會跟單信用證統(tǒng)一慣例(第500號出版物)辦理”，則對信用證上條款的解釋和有關(guān)業(yè)務(wù)的辦理，以國際商會的跟單信用證統(tǒng)一慣例(第500號出版物)的規(guī)定為準(zhǔn)。該慣例規(guī)定，未規(guī)定有效期的信用證為無效的信用證。因此，本案中出口商所收到的信用證是一份無效的信用證。出口商在收到這樣的信用證后，應(yīng)要求開證行修改具體說明信用證的有效期，或者重新開立一份完整的信用證。 7答：信用證業(yè)務(wù)中，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任，開證行付款與否的依據(jù)只能是受益人提交的單據(jù)是否符合信用證條款的規(guī)定，而不能是開證申請人或者其他任何情

33、況。因此，出口商提交了符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，就可以有充足的理由要求開證銀行按照其在信用證中的承諾，支付款項。 8答：信用證一經(jīng)開立，就是一份獨(dú)立的(自足的)文件，即其辦理的依據(jù)只能是其本身，而不能是引致信用證開立的貿(mào)易合同或開證申請書。貿(mào)易合同中寫的是橡膠手套(Rubber Gloves)，而信用證中寫的是醫(yī)療器械(Medical Instruments)。就一般而言，橡膠手套未必都能作為醫(yī)用手套，而醫(yī)療器械所包括的種類和內(nèi)容就更多了。換言之，Rubber Gloves與Medical Instruments雖有一定程度的相同關(guān)系，但其內(nèi)涵也可以有相當(dāng)?shù)牟煌?。為了避免隨后的節(jié)外生枝，最好的

34、辦法是要求開證行開立一份修改書，將信用證中的Medical Instruments修改為Rubber Gloves，以保持兩項合同的一致。收到受益人修改信用證對商品描述的要求后，開證行很可能征求開證申請人的意見，而鑒于修改是使信用證與合同一致，開證申請人也沒有理由拒絕修改。在修改后，受益人就按Rubber Gloves來制作單據(jù)。假如不做上述修改，則出口商為了能獲得開證行的付款，其提供的單據(jù)上，有關(guān)商品的名稱應(yīng)保持與信用證規(guī)定相一致。9提示：保兌行對所保兌的信用證承擔(dān)第一性付款責(zé)任，而不能以開證行的狀況如何，作為自己是否對所保兌的信用證付款的責(zé)任。因此，本題中，保兌行若不能找到受益人提交的單據(jù)

35、存在不符合信用證條款規(guī)定的問題，就沒有理由拒絕向受益人付款。 10答：就本題情況而言，由于合同沒有規(guī)定進(jìn)口商開立的時間，造成進(jìn)口商遲至11月16日才開出信用證，而當(dāng)月余下的時間里，出口商已無法滿足合同所要求的在當(dāng)年11月裝運(yùn)的要求，于是被迫承擔(dān)了“未能按時裝運(yùn)”的責(zé)任，而被宣布解除合同。教訓(xùn)是：合同中應(yīng)注明進(jìn)口商申請開證的時間限制。 11答：假遠(yuǎn)期信用證是由受益人開立遠(yuǎn)期匯票，卻從開證行即期獲得付款，貼現(xiàn)利息由進(jìn)口商承擔(dān)的信用證。根據(jù)本題提供的情況，可以認(rèn)為該信用證是假遠(yuǎn)期信用證。 12答：受益人遇到這種情況，應(yīng)要求修改信用證上商品的名稱，因?yàn)閃alnut Meats in Tin與Walnu

36、t Meats的含義存在不同，前者包括了商品的包裝，后者則沒有體現(xiàn)商品包裝問題。這就形成了實(shí)際的不同。在這種情況下，受益人的最好辦法是向開證行提出修改要求，將信用證上的商品名稱改與合同上的規(guī)定保持一致。這樣，受益人按照Walnut Meats in Tin來制作單據(jù)即可。若未修改信用證，則只能按信用證上的Walnut Meats來制作單據(jù)。 13答：我國的出口商應(yīng)首先嚴(yán)格各項單據(jù)的制作，確保單據(jù)符合信用證條款規(guī)定，并按時向銀行交單。在此基礎(chǔ)上，開證銀行將沒有正當(dāng)理由對出口商拒付。其次，按信用證的安排，在出口地銀行審單確認(rèn)單據(jù)符合信用證要求后，向開證行寄單的同時，向償付行索償。因?yàn)樾庞米C開立后，

37、就成為一份獨(dú)立的文件，開證行對提交了符合信用證規(guī)定單據(jù)的受益人承擔(dān)第一性付款責(zé)任，而不能以進(jìn)口商的情況如何為決定付款與否的條件。 14答：在信用證結(jié)算方式中，除非信用證本身規(guī)定允許金額有一定的伸縮幅度，或者交易的商品按度量衡單位計算，信用證的金額不能被突破，即使分批裝運(yùn)，也一樣。因此，議付行在對分批裝運(yùn)的出口業(yè)務(wù)辦理議付時，必須對信用證進(jìn)行背批，并按信用證規(guī)定金額辦理議付。對于本題所提出的情況，若不屬于上述的允許超過信用證規(guī)定金額辦理議付的情況，建議受益人在第二次裝運(yùn)總量中，先按第一次裝運(yùn)和結(jié)算后的余額HKDl789000，分別開立發(fā)票、匯票、運(yùn)輸單據(jù)和在CIF或CIP等價格條件下的保險單據(jù)，

38、并以此辦理信用證方式下的結(jié)算手續(xù)，超過信用證金額的HKD9000，另外開立發(fā)票、匯票、運(yùn)輸單據(jù)等，按信用證外的托收(無證托收)方式向進(jìn)口商收取貨款。 15答：開證行拒付是有道理的，因?yàn)樾庞米C是一份獨(dú)立的文件。雖然進(jìn)、出口商雙方已就交易展期達(dá)成協(xié)議，但信用證本身并未依此做相應(yīng)的修改，開證銀行只能按照信用證的規(guī)定辦理。 16答：進(jìn)口商的要求不合理。因?yàn)閲H商會的跟單信用證統(tǒng)一慣例第十五條規(guī)定：“銀行對任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，或?qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定的或附加的一般性或特殊性條件概不負(fù)責(zé)。”除非單據(jù)上有明顯的跡象表明提單是倒簽的，開證銀行對表面上符合信用證規(guī)定的單據(jù)具有不可推卸的付款

39、責(zé)任。 17答：不能接受該證，因?yàn)樵撟C中被引述的兩個條款都屬于軟條款，若接受這兩個條款，則受益人完全無法控制所提交的單據(jù)質(zhì)量，而失去了要求開證行付款的主動權(quán)。 18答：出口方這樣安排是錯誤的，將不能得到開證行的付款。因?yàn)楦鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例有在不允許分批裝運(yùn)情況下，實(shí)際裝運(yùn)貨物有5的增減幅度的規(guī)定，但這是針對以度量衡為交貨的計量單位時的規(guī)定。該慣例的第二十九條隨后還明確規(guī)定：“當(dāng)信用證規(guī)定數(shù)量以包裝單位或個數(shù)計數(shù)時，此項增減幅度則不適用?！?19答：根據(jù)國際商會第500號出版物跟單信用證統(tǒng)一慣例第四十六條C款的規(guī)定：“如使用于(On)或約于(about)之類詞語限定裝運(yùn)日期，銀行將視為在所述日期

40、前后各五天內(nèi)裝運(yùn)，起訖日包括在內(nèi)。”本題中信用證規(guī)定：OnOr about 15th May 2001，提單簽發(fā)日為同年的5月20日，屬于所述日期后五天內(nèi)。因此，銀行可以辦理議付。 20答：該保兌行的意見是錯誤的。國際商會第500號出版物跟單信用證統(tǒng)一慣例第八條B款規(guī)定： “根據(jù)開證行的授權(quán)或者要求，另一家銀行(保兌行)對不可撤銷信用證加具了保兌，當(dāng)信用證規(guī)定的單據(jù)提交到保兌行或任何一家指定銀行時，在完全符合信用證規(guī)定的情況下，則構(gòu)成保兌行在開證行之外的確定承諾?！笨梢?，保兌行是不能以開證行的狀況作為自己不對所保兌的信用證承擔(dān)責(zé)任的理由。鑒此，我方應(yīng)陳述國際商會的上述意見，堅持要求保兌行履行其

41、保兌責(zé)任。21答：難以順利結(jié)匯。因?yàn)樾庞米C業(yè)務(wù)辦理中，銀行只能根據(jù)信用證的有關(guān)規(guī)定審查有關(guān)單據(jù)，在單據(jù)上的記載不符合信用證規(guī)定時，銀行會拒付?？紤]到本案中出口商已經(jīng)事先與進(jìn)口商聯(lián)系，得到進(jìn)口商的接受，則可以請出口地銀行聯(lián)系開證行，征詢進(jìn)口商意見。若能得到進(jìn)口商向開證行明確表態(tài)：接受單據(jù)，則開證行也是可以接受的。但應(yīng)提請注意的是：本案中的做法，只能認(rèn)為是在特定情況下的安排，而不宜經(jīng)常采用。畢竟將一等品當(dāng)二等品出賣，是出口商的損失。四、實(shí)務(wù)題：1.全面掌握上課講的兩套信用證及其單據(jù)。2.認(rèn)知信用證閱讀下列信用證并回答問題：RCVD* FIN /Session/OSN : F01 2377 7324

42、66RCVD* Own Address : BOCO20XXX BANK OF CHINARCVD* GUANGZHOURCVD* Output Message Type: 700 ISSUE OF A DOCUMENTARYRCVD CREDITRCVD* MIR : 080920CZNBKRSEAXXX3108041023RCVD* Sent by : CZNBKRSEAXXX KOOKMIN BANKRCVD* : SEOUL ，KOREA (HEAD OFFICE)RCVD* Priority : NormalRCVD* MUR : F080920S70004161RCVD*.RCVD

43、* 27 /SEQUENCE OF TOTALRCVD* 1/1RCVD* 40A/FORM OF DOCUMENTARY CREDITRCVD* NON TRANSFERABLERCVD* 20/DOCUMENTARY CREDIT NUMBERRCVD* M08F2030NU001237RCVD* 31C/DATE OF ISSUERCVD* 080920RCVD* 2008 - 09 - 20RCVD* 31D/DATE AND PLACE OF EXPIRYRCVD* 081221 AT THE NEGOTIATION BANKRCVD* 2008 - 12 - 21RCVD* 50/

44、APPLICANTRCVD* DAWO TRADING CO., LTD. SEOUL, KOREARCVD* 59/BENEFICLARYRCVD* GUANGZHOU FOREIGN TRADE CORP.RCVD* GUANGZHOU, P. R. OF CHINARCVD* 32B/CURRENCY CODE AMOUNTRCVD* USD90000,RCVD* US DollarRCVD* 90000, 00RCVD* 39A/PERCENTAGE CREDIT AMT TOLERANCERCVD* 10/10RCVD* 41D/AVAILABLE WITH. BY. - NAME/

45、ADDRRCVD* ANY BANKRCVD* BY NEGOTIATIONRCVD* 42C/DRAFTS AT.RCVD* AT 60 DAYS AFTER SIGHTRCVD* 42A/DRAWEE - BICRCVD* CZNBKRSEAXXXRCVD* KOOKMIN BANK SEOUL ，KOREA.RCVD* 43P/PARTIAL SHIPMENTSRCVD* ALLOWEDRCVD* 43T/TRANSSHIPMENTRCVD* PROHIBITEDRCVD* 44A/ON BOARD/DISP/TAKING CHARGERCVD* CHINESE MAIN PORT.RC

46、VD* 44B/FOR TRANSPORTATION TORCVD* INCHON PORTRCVD* 44C/LATEST DATE OF SHIPMBNTRCVD* 081031RCVD* 2008 - 10 31RCVD* 45A/DESCP OF GOODS AND/OR SERVICESRCVD* OAK LEAF (LARGE LEAF): 18BALES IN BAGRCVD* WITHOUT BRANCH, WITHOUT MILDEW AND ROT LEAFRCVD* MOISTURE: 14 PERCENT MAXRCVD* 500 M/T USD180.00/MT US

47、D90000, 00RCVD* 10PERCENT MORE OR LESS IN QUANTITY ANDRCVD* AMOUNT ACCEPFABLE.RCVD* COUNTRY OF ORIGIN: CHINA RCVD* PRICE TERM: CFR INCHONRCVD* 46A/DOCUMENTS REQUIREDRCVD* +FULL SET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OFRCVD * LADING MADE OUT TO THE ORDER OFRCVD* KOOKMIN BANK SEOUL, KOREARCVD* MARKED FREIGHT PREPAID AND NOTIFY APPLICANTRCVD* +SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN THREE FOLDRCVD* +INSURANCE POLICY OR CERTIFICATE IN DUPLICATE, RCVD* ENDORSED IN BLANK FOR 110PCT OF THE INVOICERCVD* VALUE, EXPRESSLY STIPULATING THAT CLAIMS ARE RCVD* PAYABLE IN THE CURRENCY OF THE DRAFT, ALSO RCVD* INDIC