盡職調(diào)查工作底稿3—公司財(cái)務(wù)調(diào)查

1、-盡職調(diào)查工作底稿3公司財(cái)務(wù)調(diào)查3-1、公司部控制制度調(diào)查3-1-指引第23-31條公司名稱*股份調(diào)查日期*年*月*日至*年*月*日調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查人員調(diào)查容公司部控制制度調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間*年*月*日至*年*月*日調(diào)查方法訪談、詢問(wèn)、查閱、驗(yàn)證、觀察、重新操作調(diào)查過(guò)程1、 從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、控制活動(dòng)與措施、信息溝通與反應(yīng)、監(jiān)視與評(píng)價(jià)、部控制制度的充分性等角度對(duì)公司管理層進(jìn)展訪談，包括公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)等。通過(guò)訪談，了解公司部控制制度的建立及其執(zhí)行情況。2、 查閱了公司近二年一期的股權(quán)構(gòu)造圖和組織構(gòu)造圖，公司部控制環(huán)境相關(guān)的董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議記錄和部控制制度的自我評(píng)價(jià)報(bào)告。3

2、、 查閱了公司各項(xiàng)規(guī)章制度包括財(cái)務(wù)管理制度、人力資源管理制度等。4、 查閱了公司研發(fā)、管理控制、商務(wù)市場(chǎng)銷售、財(cái)務(wù)以及人事等方面相關(guān)部控制制度，包括"應(yīng)收賬款管理方法"、"財(cái)務(wù)審核審批制度"、"關(guān)于貨幣資金的管理規(guī)定"、"會(huì)計(jì)檔案管理方法"、"全面預(yù)算管理的規(guī)定"等。5、 對(duì)關(guān)鍵流程控制活動(dòng)與措施運(yùn)行進(jìn)展了有效性的抽樣驗(yàn)證。6、 查閱公司近二年一期的審計(jì)報(bào)告，聽(tīng)取注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師的意見(jiàn)。調(diào)查結(jié)論其他應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)3-1-1 公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)及管理規(guī)章制度3-1-2公司部控制環(huán)境的董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等

3、會(huì)議記錄3-1-3公司管理層、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司員工等人員關(guān)于公司部控制情況的訪談或問(wèn)卷調(diào)查記錄3-1-4對(duì)關(guān)鍵流程控制活動(dòng)與措施運(yùn)行有效性的測(cè)試3-1-5公司部審計(jì)的建立與運(yùn)行情況3-1-6公司管理層對(duì)部控制完整性、合理性及有效性的自我評(píng)價(jià)書面意見(jiàn)：3-1-1公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)及管理規(guī)章制度3-1-1-1 股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則詳見(jiàn)：2-1-5-1、2-1-5-2、2-1-5-33-1-1-2 總經(jīng)理辦公室職責(zé)細(xì)則詳見(jiàn)：2-1-5-43-1-1-3 董事會(huì)秘書工作制度詳見(jiàn)：2-1-5-53-1-1-4 重大投資決策管理方法詳見(jiàn)：2-8-5-23-1-1-5 關(guān)聯(lián)交易決策管理方法詳見(jiàn)：2

4、-8-5-13-1-1-6 投資者關(guān)系管理制度詳見(jiàn)：2-1-63-1-1-7應(yīng)收賬款的管理方法3-1-1-8財(cái)務(wù)審核審批制度3-1-1-9 關(guān)于貨幣資金的管理規(guī)定3-1-1-10 會(huì)計(jì)檔案管理方法3-1-1-11全面預(yù)算管理的規(guī)定3-1-1-12 投資者關(guān)系管理制度詳見(jiàn)：2-1-6：3-1-2公司部控制環(huán)境的董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議記錄詳見(jiàn)：2-2-2：3-1-3公司管理層、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人和公司員工等人員關(guān)于公司部控制情況的訪談或問(wèn)卷調(diào)查記錄訪談地點(diǎn)：訪談日期：*年*月*日訪談目的：調(diào)查公司部控制制度是否充分、合理并有效訪談對(duì)象：*訪談人員：1. 請(qǐng)簡(jiǎn)要說(shuō)明公司部控制情況。公司是否建立了一套

5、科學(xué)、有效的關(guān)于研發(fā)、質(zhì)量管理、銷售、財(cái)務(wù)以及人事等方面相關(guān)部控制制度.*：2. 公司章程及草案的制定和修改是否履行了法定程序"公司章程或草案的容是否存在與現(xiàn)行法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定相抵觸的地方.*：3. 公司章程是否存在歧視或限制中小股東權(quán)利的條款.*：4. 說(shuō)明董事會(huì)是否負(fù)責(zé)批準(zhǔn)并定期審查公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和重大決策，確定經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的可承受水平.*：5. 請(qǐng)說(shuō)明高級(jí)管理人員如何執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的戰(zhàn)略和政策，高級(jí)管理人員和董事會(huì)之間的責(zé)任、授權(quán)和報(bào)告關(guān)系是否明確.*：請(qǐng)說(shuō)明管理層如何促使公司員工了解公司部控制制度并在其中發(fā)揮作用的.*：6. 請(qǐng)說(shuō)明管理層為識(shí)別和評(píng)估對(duì)公司實(shí)現(xiàn)整體

6、目標(biāo)有負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)因素所建立的制度或采取的措施.*：7. 說(shuō)明公司在承受工程前有無(wú)審批程序.工程實(shí)施過(guò)程中有無(wú)質(zhì)量控制程序.*：8. 請(qǐng)介紹業(yè)務(wù)流程和其中的控制措施：如授權(quán)與審批、復(fù)核與查證、業(yè)務(wù)規(guī)程與操作程序、崗位權(quán)限與職責(zé)分工、相互獨(dú)立與制衡、應(yīng)急與預(yù)防等控措施.*：9. 公司建立了何種信息系統(tǒng)以涵蓋其全部重要活動(dòng)，并對(duì)部和外部信息進(jìn)展搜集和整理.公司建立了何種信息溝通和反應(yīng)渠道，以確保員工能通過(guò)其充分理解和堅(jiān)持公司政策和程序，并保證相關(guān)信息能夠傳到達(dá)應(yīng)被傳到達(dá)的人員.*：10. 請(qǐng)介紹公司對(duì)部控制活動(dòng)與措施的監(jiān)視和評(píng)價(jià)制度.公司有無(wú)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或崗位.*：11. 請(qǐng)說(shuō)明公司是否建立一套鼓

7、勵(lì)措施和績(jī)效考核體系.*：12. 請(qǐng)介紹公司財(cái)務(wù)人員的構(gòu)成情況、學(xué)歷素質(zhì)和公司的預(yù)算體系。*：13. 公司是如何進(jìn)展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的.*：訪談地點(diǎn)：訪談日期：*年*月*日訪談目的：調(diào)查公司部控制制度是否充分、合理并有效 采購(gòu)和付款流程執(zhí)行情況訪談對(duì)象： *副總會(huì)計(jì)師訪談人員：1. 請(qǐng)簡(jiǎn)述一下公司采購(gòu)和付款流程。*：。2. 誰(shuí)負(fù)責(zé)審核單據(jù)的正確性和發(fā)票的有效性.*：3. 你們的日常費(fèi)用報(bào)銷是怎樣辦理的.*：訪談地點(diǎn)：訪談日期： *年*月*日訪談目的：調(diào)查公司部控制制度是否充分、合理并有效工薪與人事循環(huán)控制訪談訪談對(duì)象：訪談人員：1. 請(qǐng)簡(jiǎn)述一下公司員工聘用和離職流程。*：2. 請(qǐng)簡(jiǎn)述一下工資的計(jì)算

8、、工資費(fèi)用分配、處理和審批流程。*：3. 請(qǐng)描述工資支付審批、付款方式，以及期末對(duì)工資支付情況的監(jiān)視情況*：訪談地點(diǎn)：訪談日期： *年*月*日訪談目的：調(diào)查公司部控制制度是否充分、合理并有效 固定資產(chǎn)流程執(zhí)行情況訪談對(duì)象：訪談人員：1. 請(qǐng)簡(jiǎn)述一下公司計(jì)算機(jī)類固定資產(chǎn)的采購(gòu)流程。*：2. 請(qǐng)介紹一下固定資產(chǎn)入庫(kù)及出庫(kù)手續(xù)。*：3. 固定資產(chǎn)編碼由誰(shuí)負(fù)責(zé)"*：4. 固定資產(chǎn)的清理走什么樣的程序，誰(shuí)來(lái)決定是否到達(dá)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)。*：訪談地點(diǎn)：訪談日期：*年*月*日訪談目的：調(diào)查公司部控制制度是否充分、合理并有效生產(chǎn)和倉(cāng)儲(chǔ)流程執(zhí)行情況訪談對(duì)象：訪談人員：1. 簡(jiǎn)述一下公司材料驗(yàn)收與倉(cāng)儲(chǔ)的流程。*

9、：2. 請(qǐng)簡(jiǎn)述一下生產(chǎn)方案與安排生產(chǎn)的流程。*：3. 請(qǐng)描述產(chǎn)品發(fā)運(yùn)情況。*：4. 請(qǐng)簡(jiǎn)述存貨盤點(diǎn)情況*：訪談地點(diǎn)：訪談日期：*年*月*日訪談目的：調(diào)查公司部控制制度是否充分、合理并有效銷售和收款流程執(zhí)行情況訪談對(duì)象：*財(cái)務(wù)總監(jiān)訪談人員：1. 簡(jiǎn)述一下公司從銷售訂單到收款的整個(gè)流程情況。*：3-1-4對(duì)關(guān)鍵流程控制活動(dòng)與措施運(yùn)行有效性的測(cè)試 3-1-4-1 了解被盡職調(diào)查單位及其環(huán)境控制目標(biāo)公司的控制實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序結(jié)論存在的缺陷使員工制度及其他政策得到執(zhí)行建立信息傳達(dá)機(jī)制，使員工能夠清晰了解管理層的理念對(duì)背離公司規(guī)定的行為及時(shí)采取補(bǔ)救措施，并將這些措施傳達(dá)至相應(yīng)層次的員工公司保持崗位責(zé)任明

10、確，任職條件清晰保證董事會(huì)成員具備適當(dāng)?shù)慕?jīng)歷和資歷，并保持成員相對(duì)的穩(wěn)定性對(duì)非經(jīng)常的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，管理層采取穩(wěn)妥措施管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的態(tài)度合理管理層對(duì)于重大的部控制和會(huì)計(jì)事項(xiàng)，征詢注冊(cè)會(huì)計(jì)師的意見(jiàn)組織構(gòu)造合理，具備提供管理各類活動(dòng)所需信息的能力對(duì)交易授權(quán)的控制建立在適當(dāng)?shù)膶哟紊?-1-4-2了解和評(píng)價(jià)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程控制目標(biāo)公司的控制實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序結(jié)論存在的缺陷建立公司整體目標(biāo)并傳到達(dá)相關(guān)層次具體策略和業(yè)務(wù)流程層面的目標(biāo)與整體目標(biāo)協(xié)調(diào)明確影響整體目標(biāo)實(shí)施的關(guān)鍵因素建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法對(duì)于可能對(duì)公司產(chǎn)生迅速、巨大并持久影響的變化，建立相應(yīng)的識(shí)別和應(yīng)對(duì)機(jī)制3-1-4-3了解和評(píng)價(jià)信息系統(tǒng)控制目標(biāo)公司的

11、控制實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序結(jié)論存在的缺陷公司信息系統(tǒng)有效公司建立了有效的信息溝通和反應(yīng)渠道3-1-4-4了解和評(píng)價(jià)被審計(jì)單位對(duì)控制的監(jiān)視與評(píng)價(jià)控制目標(biāo)公司的控制實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序結(jié)論存在的缺陷部控制制度對(duì)常規(guī)工作活動(dòng)有效運(yùn)行的保障程度能夠評(píng)價(jià)管理層對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師提出的部控制方面的意見(jiàn)和建議進(jìn)展適當(dāng)?shù)靥幚砉芾韺幽軌颢@得關(guān)于控制有效的反應(yīng)信息3-1-4-5 采購(gòu)與付款循環(huán)控制測(cè)試1、與采購(gòu)材料有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制主要業(yè)務(wù)活動(dòng)測(cè)試容測(cè)試工程1測(cè)試工程2采購(gòu)采購(gòu)容采購(gòu)是否得到適當(dāng)?shù)膶徟少?gòu)日期記錄應(yīng)付賬款采購(gòu)發(fā)票編號(hào)日期采購(gòu)發(fā)票所載容與采購(gòu)訂單、驗(yàn)收單的容是否相符轉(zhuǎn)賬憑證編號(hào)日期是否記入應(yīng)付賬款貸方付款付款

12、憑證編號(hào)日期付款憑證是否得到會(huì)計(jì)主管的適當(dāng)審批有關(guān)支持性文件上是否加蓋"核銷章收款人名稱支票/信用證是否已支付給恰當(dāng)?shù)墓┙o商3-1-4-6 銷售與收款循環(huán)控制測(cè)試1、與銷售有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制主要業(yè)務(wù)活動(dòng)測(cè)試容測(cè)試工程1測(cè)試工程2銷售 銷售訂單容銷售訂單是否得到適當(dāng)?shù)膶徟N售發(fā)票是否經(jīng)過(guò)復(fù)核銷售發(fā)票編號(hào)日期銷售訂單、銷售發(fā)票、出運(yùn)通知單、送貨單容是否一致記錄應(yīng)收賬款記錄應(yīng)收賬款的憑證編號(hào)日期發(fā)票上是否蓋"相符印戳是否記入應(yīng)收賬款借方收款收款憑證編號(hào)日期收款憑證是否得到會(huì)計(jì)主管的適當(dāng)審批有關(guān)支持性文件上是否蓋"核銷章付款人名稱是否與顧客一致是否正確記入應(yīng)收賬款貸方2

13、、與計(jì)提壞賬準(zhǔn)備有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制主要業(yè)務(wù)活動(dòng)測(cè)試容測(cè)試工程1測(cè)試工程2計(jì)提壞賬準(zhǔn)備董事會(huì)是否制訂與計(jì)提壞賬準(zhǔn)備有關(guān)的會(huì)計(jì)估計(jì)年末銷售經(jīng)理是否編寫應(yīng)收賬款可回收性分析報(bào)告如較原先估計(jì)數(shù)發(fā)生較大變化，會(huì)計(jì)主管是否編寫會(huì)計(jì)估計(jì)變更建議財(cái)務(wù)經(jīng)理是否復(fù)核會(huì)計(jì)估計(jì)變更建議董事會(huì)是否審核會(huì)計(jì)估計(jì)變更建議會(huì)計(jì)估計(jì)變更是否已進(jìn)展恰當(dāng)處理和列報(bào)3-1-4-7 籌資與投資循環(huán)控制測(cè)試1、與日常借款有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制主要業(yè)務(wù)活動(dòng)測(cè)試容測(cè)試工程1測(cè)試工程2借款憑證、合同見(jiàn)法律底稿借款合同編號(hào)收款憑證編號(hào)日期借款合同金額、期限等容是否與借款申請(qǐng)表容一致是否記入短期借款明細(xì)帳貸方是否登記借款被查帳明細(xì)帳記錄容是否與借

14、款備查帳容一致借款備查帳記錄容是否與借款合同一致3-1-4-8 工薪與人事循環(huán)控制測(cè)試1、有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制主要業(yè)務(wù)活動(dòng)測(cè)試容測(cè)試工程1測(cè)試工程2聘用員工擬用人員審批表是否得到適當(dāng)審批系統(tǒng)是否已建立該員工檔案新入職人員通知單是否得到復(fù)核員工工資明細(xì)表中是否有該員工2、與工資記錄有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制主要業(yè)務(wù)活動(dòng)測(cè)試容測(cè)試工程1測(cè)試工程2工資記錄測(cè)試期間員工工資匯總表金額2021年選取的樣本只是總公司的工資其中：研發(fā)人員工資管理人員工資營(yíng)業(yè)人員工資記賬憑證編號(hào)其中： 研發(fā)人員工資管理人員工資營(yíng)業(yè)人員工資記賬憑證是否經(jīng)適當(dāng)審批3、與工資支付有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制主要業(yè)務(wù)活動(dòng)測(cè)試容測(cè)試工程1測(cè)試工程2

15、處理工資測(cè)試期間財(cái)務(wù)經(jīng)理是否復(fù)核員工工資明細(xì)表、員工工資匯總表以及工資支付申請(qǐng)表總經(jīng)理是否復(fù)核員工工資明細(xì)表、員工工資匯總表以及工資支付申請(qǐng)表付款憑證編號(hào)付款憑證是否得到會(huì)計(jì)主管的適當(dāng)審批有關(guān)支持性文件上是否蓋"核銷印戳核算處理工資費(fèi)用分配的轉(zhuǎn)賬憑證編號(hào)轉(zhuǎn)賬憑證是否得到會(huì)計(jì)主管的適當(dāng)審批3-1-4-9 固定資產(chǎn)循環(huán)控制測(cè)試1、與購(gòu)置固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制主要業(yè)務(wù)活動(dòng)測(cè)試容測(cè)試工程1測(cè)試工程2采購(gòu)固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)容請(qǐng)購(gòu)單是否得到適當(dāng)?shù)膶徟?qǐng)購(gòu)單后是否附經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算采購(gòu)合同是否經(jīng)適當(dāng)審批和簽署供給商發(fā)票所載容與采購(gòu)訂單和驗(yàn)收單容是否相符發(fā)票上是否蓋"相符章記賬憑證編號(hào)日期是否

16、正確記入固定資產(chǎn)借方2、與固定資產(chǎn)折舊有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制主要業(yè)務(wù)活動(dòng)測(cè)試容測(cè)試工程1測(cè)試工程2固定資產(chǎn)折舊董事會(huì)是否制訂與固定資產(chǎn)折舊有關(guān)的政策年末會(huì)計(jì)主管是否會(huì)同其他部門檢查固定資產(chǎn)使用壽命情況如較原先估計(jì)數(shù)發(fā)生較大變化，會(huì)計(jì)主管是否編寫會(huì)計(jì)估計(jì)變更建議董事會(huì)是否審核會(huì)計(jì)估計(jì)變更或固定資產(chǎn)價(jià)值調(diào)整建議3、與固定資產(chǎn)盤點(diǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制主要業(yè)務(wù)活動(dòng)測(cè)試容測(cè)試工程1測(cè)試工程2固定資產(chǎn)日常保管、處置與轉(zhuǎn)移測(cè)試期間資產(chǎn)使用部門是否已進(jìn)展固定資產(chǎn)盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部門是否已進(jìn)展固定資產(chǎn)復(fù)盤是否對(duì)盤點(diǎn)差異已進(jìn)展適當(dāng)處理3-1-4-10 生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán)控制測(cè)試1、與生產(chǎn)本錢歸集、分配和結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)控制主

17、要業(yè)務(wù)活動(dòng)測(cè)試容測(cè)試工程1測(cè)試工程2生產(chǎn)本錢歸集測(cè)試期間生產(chǎn)本錢計(jì)算表中材料本錢是否與當(dāng)月出庫(kù)量一致生產(chǎn)本錢結(jié)轉(zhuǎn)憑證編號(hào)轉(zhuǎn)賬憑證是否經(jīng)適當(dāng)審核是否正確計(jì)入相關(guān)明細(xì)帳：3-1-5公司部審計(jì)的建立與運(yùn)行情況：3-1-6公司管理層對(duì)部控制完整性、合理性及有效性的自我評(píng)價(jià)書面意見(jiàn)盡職調(diào)查工作底稿3公司財(cái)務(wù)調(diào)查3-2、公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查3-2-指引第32條公司名稱*股份調(diào)查日期*年*月*日至*年*月*日調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查人員調(diào)查容公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間*年*月*日至*年*月*日調(diào)查方法詢問(wèn)、查閱、比擬、重新計(jì)算、分析調(diào)查過(guò)程1、 計(jì)算調(diào)查期間公司各期毛利率、凈資產(chǎn)收益率、每股收益、每股凈資產(chǎn)、每股經(jīng)營(yíng)

18、活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率等主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。2、 分析公司的盈利能力、長(zhǎng)短期償債能力、營(yíng)運(yùn)能力及獲取現(xiàn)金能力，綜合評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，判斷公司財(cái)務(wù)狀況是否良好。3、 將公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)與同行業(yè)平均水平相比擬，分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)及相關(guān)會(huì)計(jì)工程是否有較大變動(dòng)或異常。對(duì)有較大變動(dòng)或異常的情況進(jìn)展原因分析和調(diào)查。調(diào)查結(jié)論其他應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)3-2-1公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)3-2-2主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化分析及與同行業(yè)類似公司或平均水平比擬分析：3-2-1公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)1、 最近二年一期的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)財(cái)務(wù)指標(biāo)*年*月*日*年*月*日*年*月*日毛利率%凈資產(chǎn)

19、收益率%扣除非經(jīng)常性損益的凈資產(chǎn)收益率%每股收益元/股扣除非經(jīng)常性損益的每股收益元/股每股凈資產(chǎn)元每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~元應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率次存貨周轉(zhuǎn)率次財(cái)務(wù)指標(biāo)*年*月*日*年*月*日*年*月*日資產(chǎn)負(fù)債率%流動(dòng)比率倍速動(dòng)比率倍備注：1、毛利率按照"當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入-當(dāng)期營(yíng)業(yè)本錢/當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入計(jì)算。2、凈資產(chǎn)收益率按照"歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤(rùn)/(期末凈資產(chǎn)+期初凈資產(chǎn)/2)計(jì)算。3、扣除非經(jīng)常性損益后的凈資產(chǎn)收益率按照"扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤(rùn)/(期末凈資產(chǎn)+期初凈資產(chǎn)/2)計(jì)算。4、每股收益按照"歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈

20、利潤(rùn)/期末注冊(cè)資本計(jì)算；5、扣除非經(jīng)常性損益后的每股收益按照"扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤(rùn)/期末注冊(cè)資本計(jì)算；6、每股凈資產(chǎn)按照"期末凈資產(chǎn)/期末注冊(cè)資本計(jì)算； 7、每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~按照"當(dāng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~/期末注冊(cè)資本計(jì)算； 8、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率按照"當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入/(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2)計(jì)算。9、存貨周轉(zhuǎn)率按照"當(dāng)期營(yíng)業(yè)本錢/期初存貨+期末存貨/2)計(jì)算。10、資產(chǎn)負(fù)債率按照"期末負(fù)債總額/期末資產(chǎn)總額計(jì)算。11、流動(dòng)比率按照"期末流動(dòng)資產(chǎn)/期末流動(dòng)負(fù)債計(jì)算。12、

21、速動(dòng)比率按照"期末流動(dòng)資產(chǎn)-期末存貨/期末流動(dòng)負(fù)債計(jì)算。：3-2-2主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化分析及與同行業(yè)類似公司或平均水平比擬分析1、 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)變化分析1、 盈利能力分析2、 長(zhǎng)短期償債能力分析3、 營(yíng)運(yùn)能力分析4、 獲取現(xiàn)金能力2、同行業(yè)類似公司或平均水平比擬分析1公司的行業(yè)開(kāi)展情況2與行業(yè)類似公司或平均水平比擬分析從上市公司中遴選了*和*兩家公司進(jìn)展財(cái)務(wù)指標(biāo)比擬。工程公司*年*年*年*年*年*年資產(chǎn)總額萬(wàn)元營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元毛利率%凈資產(chǎn)收益率%資產(chǎn)負(fù)債率%流動(dòng)比率倍速動(dòng)比率倍應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率次存貨周轉(zhuǎn)率次每股經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量元根本每股收益元比擬分析：與上述兩家公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)比擬分析：*年、*

22、年、*年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)具體分析如下：1、規(guī)模比擬2、盈利能力比擬3、償債能力比擬4、營(yíng)運(yùn)能力比擬5、現(xiàn)金獲取能力比擬盡職調(diào)查工作底稿3公司財(cái)務(wù)調(diào)查3-3、應(yīng)收款項(xiàng)真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性及合理性調(diào)查3-3-指引第33條公司名稱*股份調(diào)查日期*年*月*日至*年*月*日調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查人員調(diào)查容公司應(yīng)收款項(xiàng)真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性及合理性調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間*年*月*日至*年*月*日調(diào)查方法詢問(wèn)、查閱、分析、重新計(jì)算、監(jiān)盤調(diào)查過(guò)程1、 查閱公司應(yīng)收票據(jù)明細(xì)資料，結(jié)合公司行業(yè)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)收入狀況等因素，盤點(diǎn)期末應(yīng)收票據(jù)余額，評(píng)價(jià)應(yīng)收票據(jù)余額及變動(dòng)是否合理，分析其合理性、真實(shí)性及潛在的風(fēng)險(xiǎn)。2、 查閱公司應(yīng)收賬款

23、明細(xì)資料，結(jié)合公司行業(yè)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)收入狀況等因素，評(píng)價(jià)應(yīng)收賬款余額及其變動(dòng)是否合理。3、 抽查大額應(yīng)收賬款，調(diào)查其真實(shí)性、收回可能性及潛在的風(fēng)險(xiǎn)。4、 取得公司其他應(yīng)收款明細(xì)資料，了解大額其他應(yīng)收款余額的形成原因，分析其合理性、真實(shí)性、收回可能性及潛在的風(fēng)險(xiǎn)。5、 取得公司預(yù)付賬款明細(xì)資料，了解大額預(yù)付賬款余額的形成原因，重點(diǎn)關(guān)注賬齡超過(guò)1年的預(yù)付款項(xiàng)，分析預(yù)付賬款的合理性、真實(shí)性及潛在風(fēng)險(xiǎn)。6、 分析公司應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款賬齡，評(píng)價(jià)賬齡是否合理，了解賬齡較長(zhǎng)應(yīng)收款項(xiàng)的形成原因及公司采取的措施，查核公司是否按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備、提取是否充分。7、 取得公司其他流動(dòng)資產(chǎn)明細(xì)資料，了解其他流動(dòng)資產(chǎn)的

24、形成原因調(diào)查結(jié)論其他應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)3-3-1應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表3-3-2大額應(yīng)收款項(xiàng)、異常應(yīng)收款項(xiàng)、主要逾期債權(quán)抽查記錄3-3-3應(yīng)收款項(xiàng)余額變動(dòng)分析、真實(shí)性分析及收回可能性分析3-3-4應(yīng)收款項(xiàng)賬齡分析表及壞賬準(zhǔn)備明細(xì)表3-3-5其他流動(dòng)資產(chǎn)分析表：3-3-1 應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表3-3-1-1 應(yīng)收票據(jù)明細(xì) 1、應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表1-1 *年*月*日應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表單位：元種類單位名稱*年*月*日合計(jì)2、 應(yīng)收票據(jù)復(fù)印件. z-3-3-1-2 應(yīng)收賬款明細(xì)表1、*年*月*日應(yīng)收賬款明細(xì)2、*年*月*日應(yīng)收賬款明細(xì)3、*年*月*日應(yīng)收賬款明細(xì)3、欠款金額前五名的債務(wù)人情況如下：3-1截至*年*月*日，欠款金額

25、前五名的債務(wù)人情況單位：元單位名稱欠款金額占應(yīng)收賬款比例%款項(xiàng)性質(zhì)賬齡合計(jì)3-2截至*年*月*日，欠款金額前五名的債務(wù)人情況單位：元單位名稱欠款金額占應(yīng)收賬款比例%款項(xiàng)性質(zhì)賬齡合計(jì)3-3截至*年*月*日，欠款金額前五名的債務(wù)人情況單位：元單位名稱欠款金額占應(yīng)收賬款比例%款項(xiàng)性質(zhì)賬齡合計(jì)4、截至*年*月*日，期末余額中無(wú)持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位的欠款。5、截至*年*月*日，期末余額中應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)如下：?jiǎn)挝幻Q*年*月*日*年*月*日*年*月*日合計(jì)3-3-1-3 預(yù)付賬款明細(xì)表1、*年*月*日預(yù)付賬款明細(xì)表2、*年*月*日預(yù)付賬款明細(xì)表3、*年*月*日預(yù)付賬款明細(xì)表3、欠

26、款金額前五名的債務(wù)人情況如下：3-1 截至*年*月*日，欠款金額前五名的債務(wù)人情況如下：?jiǎn)挝唬涸獑挝幻Q欠款金額占預(yù)付賬款比例%款項(xiàng)性質(zhì)賬齡合計(jì)3-2截至*年*月*日，欠款金額前五名的債務(wù)人情況如下：?jiǎn)挝幻Q欠款金額占預(yù)付賬款比例%款項(xiàng)性質(zhì)賬齡合計(jì)3-3截至*年*月*日，欠款金額前五名的債務(wù)人情況如下：?jiǎn)挝幻Q欠款金額占預(yù)付賬款比例%款項(xiàng)性質(zhì)賬齡合計(jì)4、截至*年*月*日，期末余額中無(wú)持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東單位的欠款。5、截至*年*月*日，期末余額中預(yù)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)情況如下：?jiǎn)挝幻Q*年*月*日*年*月*日*年*月*日-合計(jì)-3-3-1-4其他應(yīng)收款明細(xì)表1、*年*月*日其他應(yīng)

27、收款明細(xì)表2、*年*月*日其他應(yīng)收款明細(xì)表3、*年*月*日其他應(yīng)收款明細(xì)表3、欠款金額前五名的債務(wù)人情況如下：3-1截至*年*月*日，欠款金額前五名的債務(wù)人情況如下：?jiǎn)挝唬涸獑挝幻Q金額占其他應(yīng)收款比例%款項(xiàng)性質(zhì)賬齡合計(jì)3-2截至*年*月*日，欠款金額前五名的債務(wù)人情況如下：?jiǎn)挝唬涸獑挝幻Q金額占其他應(yīng)收款比例%款項(xiàng)性質(zhì)賬齡合計(jì)3-3截至*年*月*日，欠款金額前五名的債務(wù)人情況如下：?jiǎn)挝唬涸獑挝幻Q金額占其他應(yīng)收款比例%款項(xiàng)性質(zhì)賬齡合計(jì)4、截至*年*月*日，期末余額中持有公司5%(含5%)以上表決權(quán)股份的股東欠款情況如下：?jiǎn)挝幻Q*年*月*日*年*月*日*年*月*日合計(jì)5、截至*年*月*日，期

28、末余額中其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)情況如下：?jiǎn)挝幻Q與本公司關(guān)系*年*月*日*年*月*日*年*月*日合計(jì)：3-3-2大額應(yīng)收款項(xiàng)、異常應(yīng)收款項(xiàng)、主要逾期債權(quán)抽查記錄1、應(yīng)收賬款單位：元單位名稱憑證號(hào)金額性質(zhì)結(jié)論索引號(hào)3-3-2-1-13-3-2-1-23-3-2-1-33-3-2-1-43-3-2-1-53-3-2-1-62、預(yù)付賬款單位：元單位名稱憑證號(hào)金額性質(zhì)結(jié)論索引號(hào)正確3-3-2-2-13-3-2-2-23-3-2-2-33-3-2-2-43-3-2-2-53-3-2-2-63-3-2-2-73-3-2-2-83-3-2-2-93、其他應(yīng)收款單位：元單位名稱憑證號(hào)金額性質(zhì)結(jié)論索引號(hào)正確3-3-

29、2-3-13-3-2-3-23-3-2-3-33-3-2-3-43-3-2-3-53-3-2-3-63-3-2-3-7：3-3-3應(yīng)收款項(xiàng)余額變動(dòng)分析、真實(shí)性分析及收回可能性分析1、 應(yīng)收票據(jù)余額變動(dòng)分析、真實(shí)性分析及收回可能性分析工程*年*月*日*年*月*日*年*月*日應(yīng)收票據(jù)營(yíng)業(yè)收入應(yīng)收票據(jù)占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例%2、 應(yīng)收賬款余額變動(dòng)分析、真實(shí)性分析及收回可能性分析工程*年*月*日*年*月*日*年*月*日應(yīng)收賬款余額營(yíng)業(yè)收入應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率應(yīng)收賬款余額占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入的比例%3、 預(yù)付賬款余額變動(dòng)分析、真實(shí)性分析及收回可能性分析工程*年*月*日*年*月*日*年*月*日預(yù)付賬款4、 其他應(yīng)收款余

30、額變動(dòng)分析、真實(shí)性分析及收回可能性分析工程*年*月*日*年*月*日*年*月*日其他應(yīng)收款余額減：壞賬準(zhǔn)備其他應(yīng)收款凈值：3-3-4應(yīng)收款項(xiàng)賬齡分析表及壞賬準(zhǔn)備明細(xì)表1、應(yīng)收賬款賬齡分析表及壞賬準(zhǔn)備表 單位：元賬齡*年*月*日*年*月*日*年*月*日金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備1年以1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合計(jì)2、預(yù)付賬款賬齡分析表及壞賬準(zhǔn)備表單位：元賬齡*年*月*日*年*月*日*年*月*日金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)1年以1-2年合計(jì) 3、其他應(yīng)收款賬齡分析表及壞賬準(zhǔn)備表單位：元賬齡*年*月*日*年*月*日*年*月*日金額比例

31、(%)壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)壞賬準(zhǔn)備1年以1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合計(jì)：3-3-5其他流動(dòng)資產(chǎn)分析表工程*年*月*日*年*月*日*年*月*日合計(jì)盡職調(diào)查工作底稿3公司財(cái)務(wù)調(diào)查3-4、存貨的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性及合理性調(diào)查3-4-指引34條公司名稱*股份調(diào)查日期*年*月*日至*年*月*日調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查人員調(diào)查容公司存貨的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性及合理性調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間*年*月*日至*年*月*日調(diào)查方法詢問(wèn)、查閱、分析、重新計(jì)算、監(jiān)盤調(diào)查過(guò)程1、 查閱公司存貨明細(xì)資料，結(jié)合生產(chǎn)循環(huán)特點(diǎn)，分析原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品余額、比例及變動(dòng)是否合理。2、 取得公司*年、

32、*年、*年前五名供給商的明細(xì)和采購(gòu)金額及占比例，分析對(duì)供給商的依賴情況并取得了重大的采購(gòu)合同。3、 實(shí)地查看存貨，評(píng)估其真實(shí)性和完整性。4、 分析比擬公司存貨賬齡，評(píng)價(jià)賬齡是否合理，了解是否有賬齡較長(zhǎng)的存貨，查核公司是否按規(guī)定提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備、提取是否充分。調(diào)查結(jié)論其他應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)3-4-1存貨明細(xì)表、存貨賬齡表、存貨構(gòu)成表3-4-2存貨實(shí)地查看記錄與調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日存貨賬面余額過(guò)程3-4-3存貨真實(shí)性分析、賬齡分析與構(gòu)成分析：3-4-1存貨明細(xì)表、存貨賬齡表、存貨構(gòu)成表1、*年*月*日存貨明細(xì)表、存貨賬齡表、存貨構(gòu)成表1存貨明細(xì)表2存貨賬齡表單位：元存貨工程1年以1-2年2-3年3-4年4

33、-5年5年以上原材料周轉(zhuǎn)材料委托加工物資在產(chǎn)品庫(kù)存商品發(fā)出商品合計(jì)占比%3存貨構(gòu)成表單位：元存貨工程金額比例%原材料周轉(zhuǎn)材料委托加工物資在產(chǎn)品庫(kù)存商品發(fā)出商品合計(jì)2、*年*月*日存貨明細(xì)表、存貨賬齡表、存貨構(gòu)成表1存貨明細(xì)表與賬齡表2存貨賬齡表單位：元存貨工程1年以1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上原材料周轉(zhuǎn)材料委托加工物資在產(chǎn)品庫(kù)存商品發(fā)出商品合計(jì)占比%3存貨構(gòu)成表單位：元存貨工程金額比例%原材料周轉(zhuǎn)材料委托加工物資在產(chǎn)品庫(kù)存商品發(fā)出商品合計(jì)3、*年*月*日存貨明細(xì)表、存貨賬齡表、存貨構(gòu)成表1存貨明細(xì)表與賬齡表2存貨賬齡表單位：元存貨工程1年以1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上原

34、材料周轉(zhuǎn)材料委托加工物資在產(chǎn)品庫(kù)存商品發(fā)出商品合計(jì)占比%3存貨構(gòu)成表單位：元存貨工程金額比例%原材料周轉(zhuǎn)材料委托加工物資在產(chǎn)品庫(kù)存商品發(fā)出商品合計(jì)3、公司前五名供給商的情況1公司主要供給商情況見(jiàn)下表：?jiǎn)挝唬涸?年供給商名稱金額占全部材料的比例%12345合計(jì)*年供給商名稱金額占全部材料的比例%12345合計(jì)*年供給商名稱金額占全部材料的比例%12345合計(jì)：3-4-2存貨實(shí)地查看記錄與調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日存貨賬面余額過(guò)程倉(cāng)庫(kù)名稱： 盤點(diǎn)日期：*年*月*日公司參與人員：聯(lián)訊證券參與人員：調(diào)查容及方法：調(diào)查結(jié)論：. z-：3-4-3存貨真實(shí)性分析、賬齡分析與構(gòu)成分析1、存貨真實(shí)性分析單位：元工程*年

35、度*年度*年度存貨營(yíng)業(yè)本錢存貨周轉(zhuǎn)率2、存貨賬齡分析3、存貨構(gòu)成分析存貨工程*年*年*年金額元占比%金額元占比%金額元占比%原材料周轉(zhuǎn)材料委托加工物資在產(chǎn)品庫(kù)存商品發(fā)出商品合計(jì)盡職調(diào)查工作底稿3公司財(cái)務(wù)調(diào)查3-5、公司投資的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性及合理性的調(diào)查3-5-指引第35條公司名稱*股份調(diào)查日期*年*月*日至*年*月*日調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查人員調(diào)查容公司投資的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性及合理性調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間*年*月*日至*年*月*日調(diào)查方法詢問(wèn)、查閱、訪談、比擬分析調(diào)查過(guò)程1、 與公司管理層關(guān)于公司的投資情況進(jìn)展了訪談，包括公司的投資決策程序、管理層對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)及其控制的態(tài)度及投資意向等。2、

36、制作了調(diào)查問(wèn)卷，調(diào)查了公司投資決策程序及計(jì)價(jià)方法。3、 查閱相關(guān)的投資合同、賬簿及股權(quán)或債券的投資憑證等，調(diào)查公司金融資產(chǎn)和長(zhǎng)期股權(quán)投資的計(jì)價(jià)及收益確認(rèn)方法。4、 查閱并取得公司*年、*年和*年度審計(jì)報(bào)告，關(guān)注公司納入合并圍的子公司情況。調(diào)查結(jié)論其他應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)3-5-1 公司投資決策程序與實(shí)際執(zhí)行情況3-5-2 長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)表：3-5-1 公司投資決策程序與實(shí)際執(zhí)行情況詳見(jiàn)：2-8-6：3-5-2長(zhǎng)期股權(quán)投資明細(xì)表單位名稱*年*月*日*年*月*日*年*月*日合計(jì)盡職調(diào)查工作底稿3公司財(cái)務(wù)調(diào)查3-6、公司固定資產(chǎn)與折舊會(huì)計(jì)政策的穩(wěn)健性3-6-指引第36條公司名稱*股份調(diào)查日期*年*月*日至

37、*年*月*日調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查人員調(diào)查容公司固定資產(chǎn)與折舊會(huì)計(jì)政策的穩(wěn)健性調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間*年*月*日至*年*月*日調(diào)查方法查閱、比擬分析、實(shí)地查看調(diào)查過(guò)程1、 查閱了公司經(jīng)審計(jì)*年、*年和*年度的財(cái)務(wù)報(bào)告，詢問(wèn)了會(huì)計(jì)人員，取得了公司固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)政策、固定資產(chǎn)折舊方法、固定資產(chǎn)使用年限和殘值率估計(jì)的資料。2、 實(shí)地查看了公司的固定資產(chǎn)，了解固定資產(chǎn)構(gòu)成情況，并制作了固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表。3、 查閱了固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)賬簿，購(gòu)置憑證、銀行出賬單、購(gòu)置發(fā)票等資料。4、 制作了調(diào)查問(wèn)卷，了解了固定資產(chǎn)的使用狀況、固定資產(chǎn)的購(gòu)建及處置的審批程序。5、 取得了*年、*年和*年度的固定資產(chǎn)折舊的明細(xì)表，重新計(jì)算了*

38、年初累計(jì)折舊和*年度、*年度、*年折舊計(jì)提額。6、 通過(guò)對(duì)折舊進(jìn)展重新計(jì)算分析，并計(jì)算累計(jì)折舊占固定資產(chǎn)原值的比重，分析固定資產(chǎn)是否面臨淘汰、更新、大修、技術(shù)升級(jí)等情況，及其對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響程度。調(diào)查結(jié)論其他應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)無(wú)3-6-1 固定資產(chǎn)明細(xì)表3-6-2 按類別列示的固定資產(chǎn)及折舊明細(xì)表3-6-3 固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)政策、折舊政策、使用年限和殘值率3-6-4 實(shí)地查看記錄3-6-5 固定資產(chǎn)實(shí)際運(yùn)行使用狀況3-6-6 購(gòu)建與處置固定資產(chǎn)程序及實(shí)際執(zhí)行情況3-6-7 固定資產(chǎn)折舊重新計(jì)算表3-6-8 固定資產(chǎn)成新率及是否面臨淘汰、更新、大修、技術(shù)升級(jí)等分析：3-6-1 固定資產(chǎn)

39、明細(xì)表3-6-1-1 截止*年*月*日的固定資產(chǎn)明細(xì)表3-6-1-2 截止*年*月*日的固定資產(chǎn)明細(xì)表3-6-1-3 截止*年*月*日的固定資產(chǎn)明細(xì)表：3-6-2 按類別列示的固定資產(chǎn)及折舊明細(xì)表3-6-2-1 截止*年*月*日按類別列示的固定資產(chǎn)及折舊明細(xì)表單位：元項(xiàng) 目年初賬面余額本期增加額本期減少額期末賬面余額一、原價(jià)合計(jì)其中：房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備其他設(shè)備二、累計(jì)折舊合計(jì)其中：房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備其他設(shè)備三、減值準(zhǔn)備合計(jì)-其中：房屋及建筑物-機(jī)器設(shè)備-運(yùn)輸工具-電子設(shè)備-其他設(shè)備-四、賬面價(jià)值合計(jì)其中：房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備其他設(shè)備1截至*年*月*日，公司無(wú)閑置或準(zhǔn)備處置的固定資產(chǎn)。2截至*年*月*日，公司用于抵押的固定資產(chǎn)賬面原值為*元.。明細(xì)情況如下：貸款銀行產(chǎn)權(quán)所有人產(chǎn)權(quán)證號(hào)3-6-2-2