財務工作工作思路

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上 財務工作工作思路 具體來說主要從以下幾個方面來開展工作：一個定位，三個管理， 四者之間的內在邏輯關系是：有了目標，制定計劃，制度保障、通過人來貫徹和實施。 一個定位是做好財務職能在公司戰(zhàn)略中的定位。財務工作的職能定位，首先是服從和服務于公司改革發(fā)展與穩(wěn)定工作的大局，目標是建設與公司發(fā)展戰(zhàn)略與工作目標相適應的財務戰(zhàn)略、財務管理體系和財務隊伍，以保障 企業(yè)戰(zhàn)略和目標的實現。 定位具體來說可以從服務和管控兩個角度上來看。 首先是服務職能，這里分三點： 1、財務部門通過制定完善的會計核算體系，合理保證財務報告信息的真實完整，為各利益相關者提供財務信息供決策參考。利益相關者包

2、括企業(yè)內、外部信息使用者，例如經營管理者、內部員工、股東、銀行、外部政府機構、潛在投資者、供應商與客戶等。這個服務職能特別強調財務經理的溝通職能，把握好對外、對外的溝通渠道和方式。 2、通過財務分析工具，結合經營運作信息，對財務信息與經營信息進行深加工，發(fā)現經營中存在的問題，分析原因，提出可行的改進建議，為經營管理者提供有效的決策信息，提高經營效率和效果。這個服務職能強調財 務經理對經營業(yè)務、流程和模式的熟悉程度，而不僅僅局限于財務專業(yè)領域。 3、通過全面預算管理工具和資金計劃管理手段，協助經營管理者落實戰(zhàn)略目標和經營計劃，合理配置公司資源。 這個服務職能強調財務經理的全局觀念。 再次是管控職

3、能， 1、通過完善各項財務管理制度，結合信息化系統的手段，使各項內控制度固化于流程當中，合理保證企業(yè)經營 管理合法合規(guī)，資產安全。 2、通過全面預算管理工具，實現對經營活動的事前計劃，事中監(jiān)控和事后分析，合理保證經營目標的實現。 三個管理： 第一個是計劃管理：但作為財務經理，需要將企業(yè)的經營計劃轉化為部門的工作計劃，而且要細化到每月、每周、甚至每日。利用工作推進表把工作目標細分為若干小項目，再指定責任人、完成時間、檢查者、備注等。 在執(zhí)行過程中同時注重時間管理，遵循重要與緊急性原則。 第二個是制度管理：制定制度是公司高層的責任，而制度能否執(zhí)行，則主要在主管層級。財務經理不僅要以身作則，維護制度

4、，而且要善于充分利用公司制度作為自己管理的工具，在部門形成對事不對人、認真執(zhí)行制度 的風氣。 第三個是人員培訓和績效管理：執(zhí)行力問題的根本的是人員素質問題。包括：職業(yè)素養(yǎng)、專業(yè)技能、綜合素質等，各項培訓工作納入計劃管理的范圍，培訓內容應結合公司實際，切實可行。績效管理應該落實在日常工作 中，盡量以量化的方式。 關于企業(yè)現金流的思考-寫給BOSS的信 看到火版的"破解融資難題",深有感觸,我也將我?guī)讉€月前寫給boss的一封信貼出來,供大家參考.由于每個公司情況不一樣,不 一定對朋友有用,權當響應火版的號召吧. -題外話 ×總： 企業(yè)近幾年發(fā)展的速度可謂迅速，公司總資

5、產超×億，公司銷售規(guī)模今年預計達到×億，公司員工近千人，預計凈利潤超億元。這樣一個經濟實體，無論如何，都不算是一個小企業(yè)了。在為企業(yè)快速發(fā)展慶賀的同時，作為財務總監(jiān)的我對企業(yè)快速發(fā)展但現金流近幾月缺口越來越大的情況表示擔憂。就這個擔憂我想與×總您作 個溝通，希望能引起您重視。 現金流是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎，在“現金為王”的今天時代，現金流比利潤更重要，因資金鏈吃緊走向破 產邊緣的企業(yè)比比皆是. 公司1-5月實現凈利潤××多萬，但實際現金流為××多萬，里外相差近×億。如把企業(yè)比作人的話，現金流則好比是血液。面對失血情

6、況，企業(yè)要想生存和發(fā)展，兩個辦法：一是立即止血，二是大量輸血。輸血雖然可以維持企業(yè)的生存，但畢竟成本過高，而且風險較大，一旦血源干竭，那就不妙了。因此，止 血才是上策，輸血是下策。 國家宏觀依然嚴峻，中國經濟今后走向仍不明朗，國家貨幣政策忽松忽緊，對未來政策的把握不定將是今后的一種常態(tài)。在這種常態(tài)下，對企業(yè)的風險控制能力將是一個巨大的考驗。我個人預計信貸雖將會有所松動， 但專干“錦上添花，落井下石”之事的銀行對于放貸依然是資產抵押和擔保兩種形式。 我們公司所服務的對象是船舶、石油和化工行業(yè)。船舶行業(yè)在經歷了07年的輝煌，08年開始走向回落，07年的輝煌刺激很多企業(yè)投身入船舶，因此在行業(yè)拐點來臨

7、和宏觀調控從緊的時候，一番殘酷競爭將無法避免，競爭的最終的結果永遠是資金實力雄厚的企業(yè)吃掉資金鏈吃緊的企業(yè)。2008年一季度全球造船企業(yè)融資金額比2007年第四季度下降62%，全球僅融資94億美金。下降原因是全球銀行針對07年后造船形勢的判斷，認為造船業(yè)過熱，從而對造船業(yè)融資的條件提出了異?？量痰囊?。造船業(yè)經歷破產兼并的陣痛即將到臨。.這些行業(yè)整體上仍是國家鼓勵和扶持的行業(yè)，但是在投資主體上國家會向國家控股的企業(yè)進行傾斜，而民營企業(yè)在上述行業(yè)里的發(fā)展空間將進一步受到壓縮。但無論是國企還是民企去承擔國家發(fā)展上述行業(yè)的載體，對于我們××來說未來的市場依然是巨 大的。但在巨大的

8、市場面前我們××到底如何去生存和發(fā)展？ 風險意識和未雨綢繆是民營企業(yè)的保護神，盲目自信和急功近利是民營企業(yè)的絆腳石。企業(yè)管理就象蓋房子的地基，管理和企業(yè)規(guī)模要相配。如果是建一幢3層樓的房子，地基就沒必要打得象蓋10層的房子那樣結實，因為成本高，且浪費；如果是建一幢10層的房子，為了節(jié)省成本和趕工程進度而忽視地基的結實程度，那么這樣的房子雖然能快速建起來，但當地震或是大水等天災的時候，倒塌是這個房子唯一的命運?；趯ΜF金流的 擔心，我想與×總您交換下意見，以做到心中有底： 1、我們是準備蓋3層高的房子，還是想蓋10層甚至更高的房子？ 2、在利潤和現金流選擇面前，我們

9、是在保證資金回籠的前提下最大化追求利潤？還是在實現利潤最大化的 前提下去保證現金流？ 、如果按計劃，公司貸款在12月將要收掉××萬，工程建設及設備購買預計投入××萬元，僅這三項需 資金××萬元。 、近×億的應收款中我們是否應再針對欠款客戶與業(yè)務員坐下來進行一次評估，即有多少是可以安全收 回？有多少是不容樂觀，對不容樂觀的應收款，我們采取什么辦法來應對？ 上述個問題中，1和2是方針問題，3-是具體的現實問題，方針問題是仁者見仁智者見智，3-6具體問題則是需要調查和分析后才能下結論，并且再制定方針來化解。針對1-2我發(fā)表下個人看

10、法，問題1是依附于問題2的。也就是說公司要想做大做強，現金安全是前提。只有在現金安全的情況下實現利潤最大化才是做強 企業(yè)必經之路。如何加強資金安全，我的想法如下，與×總您作一下探討： 一、先止血。止血采取兩大措施：一是在利潤和現金流兩者選擇上我認為應選擇現金流第一，在保證資金回款的基礎上實現利潤最大化；二是應收賬款實行總額控制，應收賬款不能突破70天的周轉期，預計全年銷售額×億，應收賬款總額不應超過×億， 這應作為紅線，不得突破，有進就得有出。在上述原則下，分幾種情況作討論： 1、對于“中”字頭企業(yè)由于其現金基本上有保證，對這部分業(yè)務我們可以 強力出動，資金對它們

11、不是問題,可以不受信用額度控制。 2、對于老客戶當中那些合作良好，且付款記錄良好的企業(yè)，可以繼續(xù)執(zhí)行我們現行銷售政策。但應對鋪墊資金總額包括發(fā)貨未開票在內不應超過×萬，或每筆合同金額的30%，且回籠期限不應超過3個月。對于信用 不好的客戶，應安排專人加緊催收，最大程度上保證公司資金安全。 3、對于非“中”字頭的新客戶，如果是上市公司，由于其財務較透明，施工項目都是合法的，回款政策可以根據公司業(yè)績和資金狀況來制定，但鋪墊資金不應超過×萬元或每筆合同金額的20%，回款期限不應超過3 個月。 4、除上述3點以外的客戶，由于其資信無法從嚴考察，即使其提供財務或股東信息，我們也難以保

12、證其真實性。特別是民營企業(yè)，常有投資沖動，敢想敢做，風險控制能力差，項目沒被批下來也敢開干。銀根緊縮時期，貸款被收掉的首先是民營企業(yè)。這樣就存在因項目不合規(guī)，受到停工處罰，損失慘重；或是銀行答應的貸款不下來，資金鏈斷掉，在這種情況下，即使這些企業(yè)想付款，也無法付款。因此，我們回款政策應做到按對方收貨來進行收款，不說現款現貨，但也應做到該合同金額按我司投入的成本進行收回，讓利潤形成應收款。即使 有損失，大不了是沒賺錢。 按照上述原則，可能讓我們損失掉一部分客戶和利潤，但這對我們來說也不是壞事，一是我們通過對客戶結構進行優(yōu)化，全保優(yōu)質客戶，淘汰掉劣質客戶，這樣可以增加抗風險能力，俗話說“留得青山在

13、，不怕沒柴燒”；二來我們可以夯實我們的管理基礎，解決目前公司存在突出問題，修煉內功，提升企業(yè)的管理水平，以 增加企業(yè)競爭力和抗風險能力。 所以，我建議銷售部承接合同時財務部應對客戶的資信和付款條件進行審核，財務部對于不符合條件的項 目有一票否決權，財務部根據應收款對公司發(fā)貨進行監(jiān)控。 二、建立預防機制，降低銀行收貸和減少對×××高度依賴的風險。我的方案是： 1、壓縮公司存貨規(guī)模。將現行庫存壓至××或××萬元，我和××及××溝通分析過，這個目標是可以實現的。辦法：1、給各產品線核定合理庫

14、存，由采購部對總體庫存承擔管理責任，各產品系負責人承擔各自庫存管理責任；2、發(fā)貨未開票部分，將拖拖拉拉缺補件由銷售部列出清單，該外協的外協，該安排生產的生產，盡 快開票，快速加強資金的回籠。 2、和供應商建立戰(zhàn)略伙伴關系。我們可以選擇三至五家有實力的供應商作為戰(zhàn)略合作伙伴。他們負責在規(guī)定期限內交貨，要求保質保量并且價格優(yōu)惠。我們要做的是保證按約定時間付款和保證向其提供最低采購數量或采購金額。將我們的庫存轉嫁給供應商，即可節(jié)約占用資金也可節(jié)約存儲成本。 3、子公司目前未對外提供擔保。但目前根據銀行實際擔保掌握，擔保金額不得超過凈資產，且資產負債率一般不超過70%。目前賬面凈資產預計為×

15、×多萬元，如何能使其符合擔保條件，我覺得有必要進行準備。 4、采取融資租賃方式加強資金流通。融資租賃是指由銀行出錢購買機器設備，租給公司，銀行收取租金，我們公司需交納極小部分保證金，該設備產權屬于銀行。租金為本金和利息。融資租賃利息和貸款利息一樣。好處是不用擔保和抵押，不占授信額度。這種業(yè)務一般銀行都做。 5、存貨抵押辦理授信額度。由于我司存貨變現和周轉能力強，一般銀行都接受辦理存貨抵押。預計我們存貨抵押率為6-7折，故按照我們××萬的存貨規(guī)模預計可以貸款××-××萬元之間。利率與土地抵押差不多，可以與銀行商談。我們可以做個

16、授信額度，平?？刹挥谩＿@個授信審批預計需3個月時間才能做出來。 6、應收賬款保理業(yè)務。就是將優(yōu)質客戶的應收賬款進行對銀行進行轉讓。一般周期可以為6個月。利率可以為同期銀行基準貸款利率，但銀行一般會一次性收取0.3%的管理費，平均到每個月為0.05%，.也就是說6月貸款利率為基準利率+0.3%?？梢詽L動辦理，即應收賬款收回后，可以再次辦理。這對我司較為有利?？梢园?#215;×的借款還掉，畢竟××8%的利率在今天看來就比銀行高了點，而且 可以降低對××的依賴風險。整個流程第一次做需3個月左右。 上述6點預計能在公司資金緊張時釋放出×億資

17、金。所以我覺得這些工作在不花多大的成本前提下，我們 現在可以做起來。 一、波士頓矩陣形成 1、橫坐標：相對市場份額 相對市場份額為本企業(yè)某產品的市場占有率與市場上同類產品的主要廠家的平均市場占有率的比值。如果該比值大于1，說明企業(yè)的產品與市場上同類產品相比，競爭力要強一些，處于較為有利的地位；如果該比值小于1，說明該產品相對于競爭對手的產品而言，競爭力要相對弱一些。正常情況下，選擇1作為相對市場占有率的高低分界點。 2、縱坐標：市場增長率 縱坐標以產品的市場增長率表示，一般以10%作為高低的分界點。 3、形成四類產品 通過計算公司各產品的相對市場份額和市場增長率，將各產品置于波士頓矩陣的相應位

18、置形成四類產品，具體方法是以該產品在二維坐標上的坐標點為圓心畫一個圓圈，圓圈的大小來表示企業(yè)每項業(yè)務的銷售額。 二、四類產品及對策 1、明星類產品 明星類產品處于快速增長的市場中并且占有支配地位的市場份額，但不一定產生正現金流量。明星型業(yè) 財務工作思路 我做財務工作已經好多年，深知2011年財務工作計劃對加強財務管理、推動規(guī)范管理和加強財務知識學習教育，有著非常重要的作用。為了做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂了2011年個人財務工作計劃。 一、參加財務人員繼續(xù)教育每年財務人員都要參加財政局組織的財務人員繼續(xù)教育。 首先參加財務人員繼續(xù)教育

19、，了解新準則體系框架，掌握和領會新準則內容，要點、和精髓。全面按新準則的規(guī)范要求，熟練地運用新準則等，進行帳務處理和財務相關報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學習情況報告。 二、加強規(guī)范現金管理，做好日常核算 1、根據新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好財務工作。 2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協調關系. 3、做好正常出納核算工作。按照財務制度，辦理現金的收付和銀行結算業(yè)務，努力開源結流，使有限的經費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經理留存，嚴格支票領用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現金以票和轉帳

20、支票。 4、財務人員必須按崗位責任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。 5、完成領導臨時交辦的其他工作。 三、個人見意措施要求財務管理科學化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現財務管理的作用。使得財務運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。 總之在2011年里，我會借改革契機，繼續(xù)加大現金管理力度，提高自身業(yè)務操作能力，充分發(fā)揮財務的職能作用，積極完成XX0年工作計劃的各項任務，以最大限度地回報于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。 財務工作創(chuàng)新思路 財務工作創(chuàng)新原則：一是簡便易行，目標明確。凡有效的財務管理創(chuàng)新都應當以具體、明確、有計劃的應用為目標，應當以

21、滿足具體要求，產生具體最終結果為明確目標。二是結合實際，力求實用。結合實際，因企制宜進行財務管理創(chuàng)新。留有足夠的時間對創(chuàng)新工作進行必要的調整。三是面向現在，持續(xù)創(chuàng)新。不是為將來，而是為現在進行財務管理創(chuàng)新。必須是對現在的人有用，而且能在當前應用。同時,將創(chuàng)新貫穿于企業(yè)發(fā)展的始終，為可持續(xù)發(fā)展提供一種動力和源泉。四是廣泛參與。要培養(yǎng)創(chuàng)新精神,激勵財務管理創(chuàng)新者們勤奮工作,勇于獻身。 創(chuàng)新工作思路： 一、創(chuàng)新財務管理觀念、強化新意識，促使財務工作更加規(guī)范化 工作中要突破盲從的思維惰性，大膽實踐，增強使命感和責任感，做到與時俱進，不斷提高財務知識的理論涵養(yǎng)，增強財務分析能力，用充分發(fā)展觀的思維對在工

22、作上可能出現的問題加以分析、加以解決。主要是在工作中敢于講原則、堅持原則，努力在工作中謀求大膽管理、創(chuàng)新發(fā)展，進一步扎實做好財務基礎工作，核算工作中切實做到手續(xù)完備、內容真實、數據準確、帳目清晰，運用科學的財務分析方法，創(chuàng)新傳統的財務分析評價指標，為公司經營決策提供準確財務數據信息。 二、創(chuàng)新財務管理方式，增強憂患意識，克服守舊觀念，建立高效財務管理機制，做好服務保障工作 財務工作具有覆蓋公司各個部門的特點，財務管理也是整個單位管理的重要組成部分，需要同經費管理、基建管理、資產管理、后勤管理等和諧地融合在一起，因此要強化財務管理功能，創(chuàng)新財務管理機制。一是從轉變預算觀念做起，要把預算管理與業(yè)務

23、管理有機結合，充分把握財經政策、財務法規(guī)，豐富財務管理的內容；二是在日常工作與公司各部門及各所屬公司多交流、多溝通，讓大家明白財務工作實質及工作流程，支持財務工作的實施，同時緊密結合財務工作的新特點、新要求，通過大家積極的協作，做到事前控制，事中控制及事后控制。三是強化服務觀念，加強財務部門自身建設，落實崗位職責，進一步增強財務人員事業(yè)心和責任感，不斷改進工作觀念，樹立強烈的時間觀念、效率觀念、質量觀念，在具體的工作中大膽參與實踐，堅持科學的態(tài)度和求實的精神，兢兢業(yè)業(yè)地做好各項工作，逐步建立一種適應公司科學發(fā)展的財務管理機制，為領導在管理上提供財務決策信息 三、創(chuàng)新財務管理手段建立網絡財務管理

24、， 城投公司目前財務核算方式是集團化核算模式的一種初型，隨著公司的日益發(fā)展，遠程報表、遠程報帳、遠程查帳、遠程審計、資產遠程管理等管理手段的使用都會極大強化主管單位對下屬分支機構的財務監(jiān)控，網絡財務在時間上，實現了會計核算動態(tài)化、實時化，使得財務管理從靜態(tài)走向動態(tài)，極大地增強了財務處理活動的及時功能，提高了會計的價值，也使得財務信息和其他業(yè)務信息相互連接，彼此共享，從而實現了財務信息和業(yè)務信息的協同。因此應當從財務軟件規(guī)范化、核算軟件統一化著手，建立城投公司網絡財務，企業(yè)財務主管可以通過財務指令實現在線管理， 如在線資金調度、異地轉賬、證券投資、外匯買賣；各種財務審批均可在網上進行，網絡財務能

25、極大提高了財務工作的水平和效率，使公司管理實現數字化、信息化，促進財務管理工作更上一個臺階。 工作建議： 一、 由于公司的經營業(yè)務范圍越來越廣大，財務人員的精力及素質 僅僅是滿足日常核算工作的需要，而不能真正做到財務管理綜合水平的提升，目前通過日常交流學習，每月業(yè)務培訓、自學等方式在加強人員素質的提高，但是國家財政經策與稅法變化很快，建議根據工作需要安排專人參加系統業(yè)務學習； 二、 建議魔鬼城旅游公司設置一名專職核算人員，便于財務核算與 日常報帳的及時性。 三、 建議建立合同審批首問責任制，基建資金支付審批首問責任制。 四、 建議每季度召開相關部門人員之間的業(yè)務座談會，多提供公司 部門及所屬公

26、司人員的溝通交流機會，減少工作中的摩合過程，提高工作效率。 五、 由于目前公司經營業(yè)務的變化使財務核算無法嚴格按財務制度 執(zhí)行，造成在上級部門在財務檢查中提出核算不嚴謹，建議公司在做經營決策時從財務處理角度出發(fā)。 集團公司2015年財務工作思路 2015年，國內經濟增速預期進一步放緩，煤炭市場供需矛盾依然突出，企業(yè)競爭將更加激烈，企業(yè)面臨的增長、改革和發(fā)展任務將愈發(fā)艱巨。面對上述新時勢、新常態(tài)，集團公司財務工作將緊緊圍繞“增效、改革、發(fā)展”目標，以“兩個”創(chuàng)新、“四個”進一步為抓手，打造一支高素質的財會隊伍，持續(xù)建立健全財務內控體系，加強資產績效管理，加強現金流管理，加強全面預算管理，提升財務

27、風險控制能力，為集團公司健康發(fā)展提供強有力的保障和支撐。 一、創(chuàng)新財會人才管理，努力加強財會隊伍建設。 1. 加強總部財會人員和分子公司財務機構負責人的選拔、引進和培養(yǎng)。總部財會人員逐步實行公開選聘；各分子公司財務部門負責人逐步推行委派制，做到公開競聘上崗。 2. 從全集團財會人才結構嚴重老齡化、專業(yè)素質整體偏低的實際出發(fā)，重點選拔和培養(yǎng)一批事業(yè)心強、工作激情高、專業(yè)素質好的年輕財務骨干，建立財會人員后備人才庫。 3. 加強財務人員的培訓和交流學習。集團公司組織財務部門負責和財務骨干人員專題培訓各1次；同時，加強集團內外兄弟單位之間的考察、座談和學習，促進財務人員專業(yè)管理水平的提高。 二、創(chuàng)新

28、資產績效管理，努力提高資產營運效果。 1. 以提高凈資產收益率為目標，加強企業(yè)資產狀況的清理，加快處置多年無回報的投資項目、加快處置歷史遺留資產，促使優(yōu)質資產合規(guī)高效運營，促使無效和低效資產依規(guī)盡快處置。 2. 以推動資產證券化和股權改造為手段，加強*股份公司上市有關財務工作的研究和指導，促使業(yè)務合規(guī)、管理有效，為上市后備企業(yè)做出貢獻；指導和幫助有條件的企業(yè)實行股份制改造，激發(fā)企業(yè)經營內生活力。 三、進一步加強資金管理，保障資金營運安全。 1. 加強資金收支計劃管理。修訂資金收支計劃管理辦法，強化收支計劃執(zhí)行情況的檢查、分析和考核，提高資金計劃執(zhí)行效果。 2. 優(yōu)化資金管理模式。因企制宜實行資

29、金集中或下放管控模式，促進資金高效運轉；持續(xù)加強銀企合作，努力拓展企業(yè)模擬金融服務功能，切實運用新金融工具，做好企業(yè)融資服務；上線資金管理信息系統，做到“你的錢，我看著你花”，促使資金營運規(guī)范、安全。 3. 加強應收款項管理。促使各級建立健全應收款項管理制度；加強應收款項狀況的檢查和分析，確保應收款項管理辦法落到實處；加強應收款項清收指標的考核，確保應收賬款期末余額得到有效控制，防范呆壞帳風險。 4. 加大壓降存貨力度。以提高存貨周轉速度為目標，促使供應部門科學確定庫存材料儲備定額，促使營銷部門加大 市場拓展力度，實現產銷平衡最優(yōu)銜接，最大限度地壓降存貨余額，重點是減少庫存煤炭和待售房產的資金

30、占用，防范資金營運不暢的風險。 5. 加強專項資金管理。專項資金嚴格實行計劃管理，堅決做到?？顚Ｓ?，杜絕無計劃和超計劃項目，對違規(guī)套取、挪用專項資金的行為進行嚴肅追責。 四、進一步加強成本控制，努力挖潛增效。 1. 建立健全成本控制體系，完善成本費用考核制度，建立成本費用倒逼機制，強化成本費用控制績效考核，強化企業(yè)全員成本管理意識，充分挖掘企業(yè)內部潛力。 2. 突出成本費用的控制的重點。區(qū)分產品，分類施策，有效管控成本。原煤產品要以人工、電力等成本項目為控制重點；房產項目要以建安成本和財務成本為控制重點；芯片產品要以人工、研發(fā)支出等為控制重點。 3. 強化成本費用控制理念和手段。牢固樹立勤儉辦

31、企業(yè)的節(jié)約意識，繼續(xù)保持過緊日子的狀態(tài)，堅決杜絕奢侈浪費行為；切實運用好量本利分析方法，始終把保本點成本作為成本管控底線。 五、進一步規(guī)范會計核算，提高會計信息質量。 1. 規(guī)范會計核算。嚴格執(zhí)行企業(yè)會計準則和有關財務管理規(guī)定，確保業(yè)務審批、帳務處理嚴謹、合規(guī)，始終堅持做到不做假帳。對于弄虛作假、粉飾經營績效行為，集團公司將依規(guī)追究法人代表、總會計師和財務負 責人的責任，確保會計信息真實、可靠。 2. 加強財務會計報告管理。集團公司建立健全財務快報和正式報告管理制度，加強對財務會計報告的審核，以保證財務會計報告報送及時，內容準確、完整和真實。 3. 強化財務決算管理。重視財務決算工作，加強與審

32、計機構的溝通，科學安排決算工作進度，將決算與當期工作反思相結合，與提升管理水平相結合，努力提高決算的質量和效率。 4. 充分運用好審計和檢查成果。各級財務部門要充分借鑒和運用好財政、稅務、審計和監(jiān)事會等部門的監(jiān)督檢查和審計成果，增強問題導向意識，正確對待檢查或審計反映的問題，認真落實財務整改工作，提高財務管理水平。 六、進一步加強分析檢查，促進經營質量提升。 1. 加強經濟形勢與政策分析。關注宏觀經濟形勢和行業(yè)發(fā)展趨勢，切實加強對國家宏觀調控、產業(yè)政策變化及經濟形勢研判和分析，重點是密切關注財稅政策變化，為領導決策當好參謀。 2. 落實經營調度分析制度。發(fā)揮財務部門的信息優(yōu)勢，為月度經營調度會

33、、重點經營專題辦公會，以及季度經濟運行分析會的召開服好務。 3. 加大財務監(jiān)督檢查力度。建立科學的財務監(jiān)督檢查機制，建立起全面檢查與專項檢查相結合，定期年度檢查和不定期隨機檢查相配套的監(jiān)管體系。通過監(jiān)督檢查，促使預算 執(zhí)行效果較差、資產負債水平較高、內部控制不健全的單位，逐步建立健全長效預警機制。 七、進一步加強協調籌劃，多方爭取政策支持。 1. 全力爭取財政政策支持。持續(xù)加強與財政、國資等上級部門的匯報、溝通，努力爭取國有資本預算資金在新興產業(yè)支持。 2. 加強稅務籌劃，降低企業(yè)稅負。加強企業(yè)辦稅人才的引進和培養(yǎng)，用好稅務中介的智慧，實現企業(yè)經濟活動與稅務管理的有效融合，做到依法減稅、節(jié)稅，

34、努力降低企業(yè)稅負。 財務經理開展工作的思路 具體來說主要從以下幾個方面來開展工作：一個定位，三個管理，四者之間的內在邏輯關系是：有了目標，制定計劃，制度保障、通過人來貫徹和實施。 一個定位是做好財務職能在公司戰(zhàn)略中的定位。財務工作的職能定位，首先是服從和服務于公司改革發(fā)展與穩(wěn)定工作的大局，目標是建設與公司發(fā)展戰(zhàn)略與工作目標相適應的財務戰(zhàn)略、財務管理體系和財務隊伍，以保障企業(yè)戰(zhàn)略和目標的實現。 定位具體來說可以從服務和管控兩個角度上來看。 首先是服務職能，這里分三點： 1、財務部門通過制定完善的會計核算體系，合理保證財務報告信息的真實完整，為各利益相關者提供財務信息供決策參考。利益相關者包括企業(yè)

35、內、外部信息使用者，例如經營管理者、內部員工、股東、銀行、外部政府機構、潛在投資者、供應商與客戶等。這個服務職能特別強調財務經理的溝通職能，把握好對外、對外的溝通渠道和方式。 2、通過財務分析工具，結合經營運作信息，對財務信息與經營信息進行深加工，發(fā)現經營中存在的問題，分析原因，提出可行的改進建議，為經營管理者提供有效的決策信息，提高經營效率和效果。這個服務職能強調財務經理對經營業(yè)務、流程和模式的熟悉程度，而不僅僅局限于財務專業(yè)領域。 3、通過全面預算管理工具和資金計劃管理手段，協助經營管理者落實戰(zhàn)略目標和經營計劃，合理配置公司資源。這個服務職能強調財務經理的全局觀念。 再次是管控職能， 1、

36、通過完善各項財務管理制度，結合信息化系統的手段，使各項內控制度固化于流程當中，合理保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)，資產安全。 2、通過全面預算管理工具，實現對經營活動的事前計劃，事中監(jiān)控和事后分析，合理保證經營目標的實現。 三個管理： 第一個是計劃管理：但作為財務經理，需要將企業(yè)的經營計劃轉化為部門的工作計劃，而且要細化到每月、每周、甚至每日。利用工作推進表把工作目標細分為若干小項目，再指定責任人、完成時間、檢查者、備注等。在執(zhí)行過程中同時注重時間管理，遵循重要與緊急性原則。 第二個是制度管理：制定制度是公司高層的責任，而制度能否執(zhí)行，則主要在主管層級。財務經理不僅要以身作則，維護制度，而且要善于充

37、分利用公司制度作為自己管理的工具，在部門形成對事不對人、認真執(zhí)行制度的風氣。 第三個是人員培訓和績效管理：執(zhí)行力問題的根本的是人員素質問題。包括：職業(yè)素養(yǎng)、專業(yè)技能、綜合素質等，各項培訓工作納入計劃管理的范圍，培訓內容應結合公司實際，切實可行?？冃Ч芾響撀鋵嵲谌粘９ぷ髦?，盡量以量化的方式。 財務總監(jiān)在新崗位如何開展工作？ 如果這個公司是一個集團性質的公司，有很多下屬分支機構，我會這樣做： 1.先摸底。 老板關心的重點，也許是會計帳務的問題，也許是資金安全的問題，也許是成本費用的控制的問題，還有也許是融資的問題，這個在和老板面談的時候應該已經談得比較清楚了。摸底的時候，要特別關注老板關心的地方

38、。 作為一個財務總監(jiān)，今后的財務工作能否做得順利，重點還是財務基礎的建設，包括會計基礎和內控基礎。只有夯實了基礎，有了全面的準確的基礎數據的積累，才能使今后的財務分析、資金計劃、預算化管理等工作得以順利開展。所以，首先要摸底，了解下面企業(yè)的生產程序、財務控制程序、財務工作的基礎狀況。 看。先在總公司調取各種財務報表、財務報告，大致瀏覽一下，基本了解到這個集團的財務工作狀況。并向集團公司的財務主管咨詢一些情況，也許從他那里什么都了解不到，但談一談，總會有收獲。 聊。也就是盡量下到各個分支機構去走一圈，這也是所謂的下基層。首先和下面的財務主管聊，再到車間和車間主管聊，見到總經理和總經理聊，到庫房和

39、庫管聊等。聊不是單純的聊天，東拉西扯始終要圍繞想了解的情況去聊。通過聊，能夠了解到這個企業(yè)的很多情況和問題，也能大致了解聊的人的能力水平。 查。查看庫房，查看車間，重點是查看財務。財務上是查看報表、查看帳務處理、查看財務管理制度，這些是為下一步進行財務工作調整的關鍵。到了財務部還要繼續(xù)多聊，和任何會計人員聊。 有過審計工作經驗的人都明白，在內部審計工作當中，善于聊，能使審計工作少走很多彎路！ 同時，在查賬的時候，不能讓下面人員感覺到這是在“辦案”，否則，工作會寸步難行！ 2.通過對全集團的調查摸底，整個集團的情況大致就掌握了，尤其是財務工作下一步的整改方向也就明確了。這樣要開展的工作就容易了： 調整程序，包括財務內控程序和會計處理程序，更改、修正、制定財務內部管理制度。 調整會計帳務的處理方式，包括一些基本的設置。在進行這些調整的時候，要考慮到今后進行財務分析、資金計劃、預算管理的需要去做。 統一報表，并統一財務分析的結構和內容。內部報表的設計重點要考慮到財務分析的需要。財務分析的結構和內容