會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制解析

1、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制1、財(cái)務(wù)科長       （1）主管本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對工作要有研究、有布置、有檢查、有總結(jié)、遵守財(cái)務(wù)紀(jì)律和規(guī)章制度。       （2）組織制定本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及核算辦法，督促其貫徹執(zhí)行。       （3）組織編制本單位的財(cái)務(wù)成本費(fèi)用計(jì)劃、銀行貸款計(jì)劃、集資計(jì)劃，為經(jīng)營和本店的建設(shè)開源節(jié)流。       （4）進(jìn)行經(jīng)常性的核定固定資金和流動(dòng)資金，加強(qiáng)資金管理，不斷提高

2、資金利用率。       （5）分析財(cái)務(wù)成本費(fèi)用和資金執(zhí)行情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出改進(jìn)的意見。       （6）參加有關(guān)經(jīng)營會(huì)議、提供信息、參與決策。       （7）參加經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的擬訂和簽訂工作。       （8）組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，不斷提高財(cái)會(huì)人員的政治和業(yè)務(wù)水平。       （9）及時(shí)準(zhǔn)確編制會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)、報(bào)表。 

3、60;    （10）擬訂流動(dòng)資金管理與核算辦法，核定流動(dòng)資金定額。       （11）辦理流動(dòng)資金盤盈盤虧和毀損手續(xù)，并按規(guī)定進(jìn)行處理。       2、出納崗位       （1）按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和結(jié)算業(yè)務(wù)。       （2）序時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清日結(jié)，隨時(shí)掌握存款余額，每月做好銀行存款調(diào)節(jié)表，不簽發(fā)空白支票

4、。       （3）嚴(yán)禁現(xiàn)金坐支和現(xiàn)金轉(zhuǎn)移他用等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券，遵守保險(xiǎn)柜的密碼紀(jì)律，確保庫款安全。       （4）保管有關(guān)空白收據(jù)和支票。做好本店應(yīng)收、應(yīng)發(fā)款項(xiàng)工作。對簽發(fā)支票所用的印章，應(yīng)實(shí)行章票分管。       （5）按核定的額度掌握現(xiàn)金庫存量，不以“白條”抵充庫存現(xiàn)金。       （6）認(rèn)真復(fù)核單位憑證，對不符合手續(xù)和規(guī)定的單據(jù)憑證以及借支應(yīng)拒絕付款，

5、收付的單據(jù)一定要加蓋“現(xiàn)金”收付訖，銀行存款收付訖戳記。       3、財(cái)產(chǎn)物資核算崗位       （1）擬定固定資產(chǎn)管理和核算辦法。       （2）參加固定資產(chǎn)需用量的核定，參與固定資產(chǎn)更新改造和大修理計(jì)劃的編制。       （3）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，對購置、調(diào)入內(nèi)部轉(zhuǎn)移租賃、封存、調(diào)出的固定資產(chǎn)，要督促有關(guān)部門或人員辦理手續(xù)，做到帳卡、物相符，按期編核校反映固定資產(chǎn)增減變動(dòng)的會(huì)計(jì)

6、報(bào)表。       （4）計(jì)算和提取固定資產(chǎn)折舊。       （5）會(huì)同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損，要查明原因、弄清責(zé)任、按規(guī)定的審核權(quán)限需報(bào)批手續(xù)，及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。       4、工資核算崗位       （1）按計(jì)劃基數(shù)提取工資總額，按規(guī)定交納勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)和醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。（2）負(fù)責(zé)工資明細(xì)核算。       （

7、3）編制有關(guān)工資報(bào)表。       （4）年終計(jì)算并編制工資清算表。參加有關(guān)工資清算。       （5）監(jiān)督工資基金和使用。       （6）審核工資發(fā)放。       5、成本費(fèi)用核算崗位       （1）對企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行記錄與核算。       （2）正確核算銷售成本和費(fèi)用。

8、       （3）編制費(fèi)用報(bào)表，并進(jìn)行分析和預(yù)測。       （4）對不符合手續(xù)和規(guī)定的成本，費(fèi)用不得入帳。       6、財(cái)務(wù)成果核算崗位       （1）編制利潤計(jì)劃并對實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行分析。       （2）正確計(jì)算銷售收入和經(jīng)營業(yè)務(wù)收入、認(rèn)真審查收入憑證，正確計(jì)算和分配利潤。      

9、; （3）做好利潤的明細(xì)分類核算，登記銷售，利潤和稅金明細(xì)帳。       （4）按稅法規(guī)定計(jì)量和繳納稅金。       （5）根據(jù)市場情況預(yù)測銷售前景，提出增加利潤的措施。       7、往來結(jié)算崗位       （1）嚴(yán)格管理和記錄購銷業(yè)務(wù)以及其他的暫收暫付、應(yīng)收應(yīng)付，商業(yè)采購等款項(xiàng)，認(rèn)真核對及時(shí)清算。       （2）對商品采購和應(yīng)付帳款

10、進(jìn)行認(rèn)真的核算，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)的審閱后付款。對不符合規(guī)定的單據(jù)給予拒付。       （3）對商品采購和應(yīng)付帳款的卡片要嚴(yán)格管理，每月底要結(jié)出卡片余額，做到帳帳、帳卡相符。       （4）對無法收回或無法支付的款項(xiàng)，應(yīng)查明原因并及時(shí)向經(jīng)理室報(bào)告。       （5）負(fù)責(zé)其他往來結(jié)算的明細(xì)分類核算。每月要按單位和個(gè)人分戶逐筆序時(shí)報(bào)送一份至經(jīng)理室。折緊清償。       8、總帳報(bào)表崗位  &#

11、160;    （1）從事總帳報(bào)表，匯總記帳憑證，銜接各崗位明細(xì)帳。       （2）設(shè)置和登記總帳。根據(jù)規(guī)定的會(huì)計(jì)科目，設(shè)置總帳帳戶。月終與有關(guān)明細(xì)核對，保證帳證、帳帳相符。       （3）編制資產(chǎn)負(fù)債表，核對其他會(huì)計(jì)報(bào)表，保持對應(yīng)關(guān)系正確，并按規(guī)定及時(shí)報(bào)送。       （4）管理會(huì)計(jì)憑證和報(bào)表。對憑證進(jìn)行整理裝訂，做到科學(xué)和標(biāo)準(zhǔn)化，對需要?dú)w檔的會(huì)計(jì)資料，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定及歸檔。   

12、60;   9、稽核崗位       （1）復(fù)核會(huì)計(jì)憑證：帳目、報(bào)表。       （2）審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支以及計(jì)劃的執(zhí)行情況。       （3）審查財(cái)務(wù)收支是否合理合法，符合政策規(guī)定。       （4）復(fù)核會(huì)計(jì)憑證和帳表是否合理，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確。復(fù)核帳登記和報(bào)表編制是否符合制度規(guī)定。（5）對審核簽署的憑證，帳簿和報(bào)表的正確性負(fù)責(zé)。  &#

13、160;    （6）分析狀況和經(jīng)營成果，找出存在問題及原因，提出發(fā)送經(jīng)營管理的建議。       （7）編寫財(cái)務(wù)狀況說明書。按季、年編寫財(cái)務(wù)情況說明書，說明報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)收支情況和經(jīng)營成果，連同會(huì)計(jì)報(bào)表一并上報(bào)。       （8）進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)測，提供經(jīng)營決策資料。       10、檔案管理       會(huì)計(jì)檔案指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)是國家檔案的

14、重要組成部分，也是各單位的重要檔案之一。為了切實(shí)把會(huì)計(jì)檔案管好，妥善保管，存放有序，查找方便，為社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)事業(yè)服務(wù)，特制定本辦法，具體要求是：       （1）會(huì)計(jì)人員要按照會(huì)計(jì)管理檔案的辦法，規(guī)定和要求當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年終后，由會(huì)計(jì)檔案管理員審查核對、整理立卷、制定目錄、裝訂成冊，妥善保管。       （2）嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損，散失和泄密。       （3）會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本店積極提供利用。向外單位提供利用時(shí)，檔

15、案原件原則上不得借出，如因特殊情況需要借用時(shí)，須主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊，并應(yīng)限期歸還。       （4）保管期滿的會(huì)計(jì)檔案。要按照規(guī)定由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見并編制銷毀清冊，經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人和分管經(jīng)理鑒定，嚴(yán)格審查，清算主管部門批準(zhǔn)銷毀，如有債務(wù)未了結(jié)的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)抽出另外裝訂立卷保存。       （5）銷毀會(huì)計(jì)檔案前，財(cái)務(wù)科應(yīng)派員監(jiān)銷，認(rèn)真清點(diǎn)核對，銷毀后在銷毀清冊上簽名蓋章，并將銷毀情況報(bào)告本單位領(lǐng)導(dǎo)。       （6）各種

16、會(huì)計(jì)檔案的保管期限。根據(jù)其特點(diǎn)分為：永久、定期二類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年5種各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限。從會(huì)計(jì)年終了后第一天算起。建設(shè)工程總公司財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制一、財(cái)務(wù)部部長崗位責(zé)任制直接上級：總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人直接下屬：總賬會(huì)計(jì)、成本損益會(huì)計(jì)、往來會(huì)計(jì)、出納本職工作：財(cái)務(wù)計(jì)劃、投融資計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算、稅務(wù)規(guī)劃，收入、費(fèi)用、利潤核算。 （一）直接責(zé)任：1、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃、投融資計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財(cái)源，有效地使用資金。           

17、60;        2、對成本費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行分解分析預(yù)測，制定成本費(fèi)用控制預(yù)算，由各成本中心負(fù)責(zé)實(shí)施，并對各成本中心進(jìn)行監(jiān)督檢查，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。3、制定年度施工項(xiàng)目營業(yè)收入計(jì)劃，由工程部組織實(shí)施，確保公司年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃完成。4、建立健全公司施工經(jīng)營績效評價(jià)體系，投融資評價(jià)體系，最佳批量采購決策等一系列財(cái)務(wù)方法，指導(dǎo)財(cái)務(wù)工作。5、制定公司會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)范，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整，確保公司的規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。6、根據(jù)總公司生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)制定規(guī)范的會(huì)計(jì)處理方法和程序，保證公司會(huì)計(jì)信息

18、真實(shí)、完整、可靠。7、按照國家企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)會(huì)計(jì)制度和施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法認(rèn)真審核原始憑證，記賬憑證，規(guī)范記賬、算賬、報(bào)賬會(huì)計(jì)日常處理工作，做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)決算報(bào)告。8、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。9、會(huì)同其他部門對重要經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行審查。10、承辦公司總經(jīng)理交辦的其他工作。（二）職權(quán):1、有權(quán)對部門下屬員工的工作進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核。2、有權(quán)對原始憑證的真實(shí)性、合法性、合理性進(jìn)行檢查監(jiān)督。對不符合國家有關(guān)法規(guī)、公司規(guī)章制度、未按有關(guān)程序?qū)徟鷪?bào)銷的原始憑證有權(quán)不受理。3、有權(quán)對財(cái)務(wù)計(jì)劃，財(cái)務(wù)預(yù)算，成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查

19、監(jiān)督。4、有權(quán)對公司的重要經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行監(jiān)督審查。5、有權(quán)對公司庫存現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金、有價(jià)證券進(jìn)行盤點(diǎn)清查。5、有權(quán)對公司采購環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督審查。6、有權(quán)對公司存貨和理性進(jìn)行檢查監(jiān)督。7、有權(quán)對公司工程施工環(huán)節(jié)原材料消耗，成本費(fèi)用進(jìn)行檢查監(jiān)督。8、有權(quán)對公司工程結(jié)算收入、費(fèi)用支出進(jìn)行監(jiān)督檢查。（三）職責(zé):1、未按會(huì)計(jì)制度和公司有關(guān)規(guī)定記賬算賬報(bào)賬負(fù)責(zé)。2、未按規(guī)定時(shí)間完成會(huì)計(jì)結(jié)算、會(huì)計(jì)決算、會(huì)計(jì)報(bào)表（報(bào)告）負(fù)責(zé)。3、總經(jīng)理所要公司財(cái)務(wù)數(shù)字未按時(shí)提供，或提供數(shù)字不準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。4、未按規(guī)定審核原始憑證出現(xiàn)錯(cuò)誤負(fù)責(zé)。5、應(yīng)由會(huì)計(jì)部門審核的經(jīng)濟(jì)合同，由于不負(fù)責(zé)任使公司蒙受損失的負(fù)責(zé)。6、其他會(huì)計(jì)

20、人員有貪污挪用公款行為負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。7、應(yīng)納稅而未納稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查出公司被罰款或受到其他處罰負(fù)責(zé)。二、總賬會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制直接上級：財(cái)務(wù)部部長 本職工作：審核填制憑證，設(shè)置登記總賬，編制會(huì)計(jì)報(bào)表，納稅申報(bào)。 （一）直接責(zé)任：1、負(fù)責(zé)審核原始憑證，編制記賬憑證。2、負(fù)責(zé)憑證匯總，登記公司的總分類賬。3、定期編制會(huì)計(jì)、稅務(wù)報(bào)表，并對外申報(bào)。4、對會(huì)計(jì)、出納工作有指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查的義務(wù)。5、定期與成本會(huì)計(jì)、往來會(huì)計(jì)、出納現(xiàn)金、銀行日記帳進(jìn)行檢查核對。6、負(fù)責(zé)發(fā)票購買、使用登記、收回、核對，內(nèi)部收據(jù)的保管收領(lǐng)登記，負(fù)責(zé)保管會(huì)計(jì)檔案，妥善管理好賬冊、會(huì)計(jì)報(bào)表、稅務(wù)報(bào)表； 7、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）

21、職權(quán):1、有權(quán)對不符規(guī)定的原始發(fā)票、往來收據(jù)和超出審批人審批權(quán)限報(bào)銷憑證簽章入賬。2、有權(quán)對登記領(lǐng)用發(fā)票、收據(jù)的部門和人員使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范使用發(fā)票、收據(jù)的可予以糾正；發(fā)現(xiàn)有舞弊現(xiàn)象應(yīng)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)處理。（三）職責(zé):1、接受不符合國家和公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的原始憑證，編制記賬憑證記賬負(fù)責(zé)。2、發(fā)票、收據(jù)管理混亂負(fù)責(zé)3、未按時(shí)間和標(biāo)準(zhǔn)編制報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，納稅申報(bào)工作負(fù)責(zé)。4、本職工作未達(dá)到職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)核算規(guī)范的負(fù)責(zé)。三、成本損益會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制直接上級：財(cái)務(wù)部部長 本職工作：收入、成本費(fèi)用、利潤計(jì)算和明細(xì)分類核算，編制成本費(fèi)用表，編制收入、成本費(fèi)用、利潤分析報(bào)告（一）直接責(zé)任：1、負(fù)責(zé)主營

22、業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、匯兌損益、投資收益、營業(yè)外收入等的核算。2、收集整理工程項(xiàng)目的招標(biāo)文件、合同、預(yù)算、材料、工期、結(jié)構(gòu)等相關(guān)信息。3、按照施工項(xiàng)目的成本計(jì)算對象和成本核算項(xiàng)目正確計(jì)算歸集工程項(xiàng)目成本，編制成本計(jì)算單。4、負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的工程施工、機(jī)械作業(yè)、工程結(jié)算、周轉(zhuǎn)材料、臨時(shí)設(shè)施、其他業(yè)務(wù)支出、營業(yè)外支出、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用的明細(xì)分類核算。5、以工程項(xiàng)目的造價(jià)合同、工程預(yù)算為基礎(chǔ)編制目標(biāo)控制成本和目標(biāo)利潤指標(biāo)，報(bào)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)人批準(zhǔn)，考核控制施工成本，確保利潤指標(biāo)完成。6、與財(cái)務(wù)部其他會(huì)計(jì)人員相互配合，相互合作，按規(guī)范程序傳遞會(huì)計(jì)記賬憑證。7、編制利潤成本分析報(bào)告，供總公司領(lǐng)導(dǎo)參考

23、。8、對下屬企業(yè)，掛靠單位進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)服務(wù)。9、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）職權(quán):1、有權(quán)獲得工程項(xiàng)目的招標(biāo)文件、合同、預(yù)算資料。2、對不符合成本核算對象和成本歸集項(xiàng)目的費(fèi)用、支出有權(quán)進(jìn)行更正。3、對目標(biāo)成本，利潤指標(biāo)進(jìn)行控制、檢查、監(jiān)督。對超出成本指標(biāo)范圍的支出分析產(chǎn)生原因，提出整改意見，有權(quán)要求改正。（三）職責(zé):1、未按企業(yè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則企業(yè)財(cái)務(wù)制度施工企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法和總公司有關(guān)規(guī)定計(jì)算收入、成本費(fèi)用負(fù)責(zé)。2、對工程項(xiàng)目成本控制不利超出成本預(yù)算，未及時(shí)發(fā)現(xiàn)采取有效措施或向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)負(fù)責(zé)。3、編制利潤成本分析報(bào)告不及時(shí)、不規(guī)范、不真實(shí)準(zhǔn)確，造成領(lǐng)導(dǎo)分析決策失誤負(fù)責(zé)。4、不積極主動(dòng)與其他會(huì)計(jì)崗位人

24、員配合，工作推委影響財(cái)務(wù)部工作負(fù)責(zé)。四、往來會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制直接上級：財(cái)務(wù)部部長 本職工作：總公司往來帳明細(xì)核算，建立供應(yīng)商、客戶、分包商、掛靠單位信譽(yù)檔案。（一）直接責(zé)任：1、負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)交款、其他應(yīng)付款等的核算。2、定期與往來業(yè)務(wù)責(zé)任部門和經(jīng)辦人進(jìn)行往來賬核對，發(fā)現(xiàn)問題或異常及時(shí)處理和解決。3、建立客戶、分包商、掛靠單位信譽(yù)評價(jià)系統(tǒng)進(jìn)行考核、評級。4、對應(yīng)收系統(tǒng)定期進(jìn)行賬齡分析，快到、超出合同付款期的業(yè)務(wù)應(yīng)督促責(zé)任部門和經(jīng)辦人與應(yīng)付單位聯(lián)系付款適宜，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。5、總公司內(nèi)部各部門和職工臨時(shí)借款及時(shí)督促還款或報(bào)賬。6、調(diào)

25、離、離職公司的員工，在接到人事部門調(diào)離、離職員工詢查單時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明該職工有無欠款，如有欠款應(yīng)收回后才能在查詢單簽字。7、期末編制往來賬增減情況報(bào)告。8、定期對應(yīng)收款業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查分析，按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。9、承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。（二）職權(quán):1、有權(quán)對應(yīng)收款責(zé)任部門和經(jīng)辦人所經(jīng)手業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查監(jiān)督。2、對信譽(yù)不良單位、部門、個(gè)人應(yīng)收款業(yè)務(wù)提出重點(diǎn)監(jiān)控限制意見。3、調(diào)離、離職企業(yè)職工有欠款掛賬的，可拒絕在詢查單簽字。（三）職責(zé):1、因工作疏忽未記、錯(cuò)記、漏記往來帳業(yè)務(wù)造成損失負(fù)責(zé)。2、因工作不負(fù)責(zé)任等自身原因造成公司壞帳負(fù)責(zé)。五、出納崗位責(zé)任制直接上級：財(cái)務(wù)部部長   本

26、職工作：負(fù)責(zé)貨幣資金的管理。 （一）直接責(zé)任：1、負(fù)責(zé)貨幣資金收入與支出結(jié)算。2、審查原始憑證，保證其合法性和準(zhǔn)確性。3、月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。4、每日對現(xiàn)金和銀行存款收入與支出進(jìn)行盤存，當(dāng)日結(jié)清日記賬。5、每日將收入的現(xiàn)金存入銀行，定期與銀行存款對賬單核對，出現(xiàn)問題及時(shí)處理。6、填寫收支、存款日報(bào)表，報(bào)財(cái)務(wù)部部長。7、保管保險(xiǎn)柜。（二）職權(quán)1、如報(bào)銷單據(jù)不合法及不符合公司有關(guān)規(guī)定的，有拒絕付款的權(quán)力。2、對任何不符合手續(xù)的提取現(xiàn)金或領(lǐng)取支票有拒絕的權(quán)力。（三）職責(zé)1、對原始憑證的合法性負(fù)責(zé)。2、對現(xiàn)金日記賬和銀行存款賬的正確負(fù)責(zé)。3、對現(xiàn)金和業(yè)銀行存款安全負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制1、 嚴(yán)

27、格遵守各種法律、法規(guī)與大廈的各種規(guī)章制度。2、 在總經(jīng)理和會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，組織大廈的財(cái)務(wù)工作。3、 制定財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算辦法，并認(rèn)真貫徹執(zhí)行。4、 編制年度預(yù)算計(jì)劃，并貫徹實(shí)施制定預(yù)算考核辦法，認(rèn)真進(jìn)行考核。5、 固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)管理和核算工作。6、 按規(guī)定要求認(rèn)真審核各種原始單據(jù)，正確使用會(huì)計(jì)科目，    準(zhǔn)確填寫金額，簡明概括地編寫業(yè)務(wù)摘要，真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容。7、 準(zhǔn)確及時(shí)登記各種有關(guān)帳簿，并做到帳帳相符。8、 按要求編報(bào)各種會(huì)計(jì)報(bào)表，按時(shí)向有關(guān)部門送交報(bào)表。9、 及時(shí)準(zhǔn)確提供各種所需數(shù)據(jù)。10、  嚴(yán)格按照稅務(wù)管理規(guī)定，照

28、章納稅。11、  嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度工作流程進(jìn)行工作。財(cái)務(wù)部及其崗位職責(zé)第一章  財(cái)務(wù)部職責(zé)第一條  在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，參與公司一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，參與公司的經(jīng)營管理，負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算、稅務(wù)申報(bào)和財(cái)務(wù)管理。第二條  本部的工作崗位由部長、出納、固資會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、銷售會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)和管理會(huì)計(jì)組成，根據(jù)各種會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)量可一人多崗或一崗多人。第三條  嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)稅法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，督促財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員不斷地學(xué)習(xí)新的財(cái)稅法規(guī)。第四條&

29、#160; 根據(jù)公司各部門所編制的生產(chǎn)計(jì)劃、采購計(jì)劃、銷售計(jì)劃和成本費(fèi)用預(yù)算編制相應(yīng)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期對各項(xiàng)計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析。第五條  負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)資產(chǎn)的取得、使用、調(diào)撥、處置的記錄與會(huì)計(jì)核算，定期組織各項(xiàng)資產(chǎn)的盤點(diǎn)，保證公司資產(chǎn)的完整，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。第六條  指導(dǎo)公司各部門對其所轄的各項(xiàng)資產(chǎn)的進(jìn)行登記、核對、抽查與調(diào)撥，做到賬實(shí)相符。第七條  負(fù)責(zé)公司所涉的各項(xiàng)稅費(fèi)的會(huì)計(jì)核算和申報(bào)繳納，及時(shí)了解和領(lǐng)會(huì)各項(xiàng)財(cái)稅法規(guī)，提出合理的避稅建議，擬定符合新法規(guī)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度。第八條  

30、;負(fù)責(zé)公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評估、年報(bào)審計(jì)、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。第九條  完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第二章  部長職責(zé)第一條  在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)稅法規(guī)，制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)具體工作的規(guī)章制度和公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算流程。第二條  帶領(lǐng)本部員工履行財(cái)務(wù)部職責(zé)，對公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行核算，完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算工作。第三條  保管公司財(cái)務(wù)專用印章，根據(jù)資金收支計(jì)劃和總經(jīng)理的簽字或授權(quán)，合理調(diào)配資金。第四條  根據(jù)財(cái)稅法規(guī)，審核稅務(wù)申報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)

31、表，確保報(bào)出的會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、可靠。第五條  要隨時(shí)對各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行督查，定期對公司的經(jīng)營結(jié)果和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。第六條  參與公司重要的管理制度的制定，參與公司重大的經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目的認(rèn)證和決策。第七條  負(fù)責(zé)公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評估、年報(bào)審計(jì)、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。第八條  組織公司所有會(huì)計(jì)核算人員學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)專業(yè)知識及現(xiàn)代管理方法，提高會(huì)計(jì)核算人員的業(yè)務(wù)工作能力。第九條  要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第三章  出納職責(zé)第一條 &#

32、160;在財(cái)務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算流程，辦理現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算和票據(jù)收付業(yè)務(wù)。第二條  根據(jù)制度所規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，掌握庫存現(xiàn)金額，超額現(xiàn)金及時(shí)存入銀行。第三條  根據(jù)已收付款的憑證，及時(shí)登記庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并與實(shí)際存量核對，做到日清月結(jié)。第四條  對銀行存款中的未達(dá)賬要督促相關(guān)崗位的會(huì)計(jì)進(jìn)行核對，并在本月和次月的銀行存款余額調(diào)節(jié)表上注明。第五條  逐筆登記應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)的來源和去向，及時(shí)兌現(xiàn)和兌付票據(jù)。第六條  妥善保管庫存現(xiàn)金、承兌匯票、

33、臨時(shí)借據(jù)，確保其安全，不得泄露保險(xiǎn)柜密碼，托他人帶管保險(xiǎn)柜鑰匙，如有庫存現(xiàn)金短款負(fù)責(zé)賠償。第七條  妥善保管空白收據(jù)和支票及其印章，領(lǐng)用空白收據(jù)和支票及其印章必須在專門簿上登記。第八條  要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第四章  成本會(huì)計(jì)職責(zé)第一條  在財(cái)務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算流程，對經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的成本和費(fèi)用進(jìn)行核算。第二條  擬定生產(chǎn)成本和管理費(fèi)用的管理制度與核算流程，預(yù)測年度和季度的產(chǎn)品成本及費(fèi)用。第三條  歸集各生產(chǎn)部門所消耗的折

34、舊、勞務(wù)、水電、原輔材料、低值易耗品的數(shù)量及金額，合理分?jǐn)傊圃熨M(fèi)用，正確核算各產(chǎn)品成本。第四條  登記產(chǎn)品成本明細(xì)賬，編制在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的成本報(bào)表，并對各產(chǎn)品進(jìn)行成本分析。第五條  嚴(yán)格按照相關(guān)的管理制度，核算和審核各部門管理費(fèi)用，并根據(jù)需要對管理費(fèi)用進(jìn)行合理的分類統(tǒng)計(jì)。第六條  定期對在產(chǎn)品和產(chǎn)成品進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，發(fā)現(xiàn)不實(shí)情況及時(shí)報(bào)告并做相應(yīng)的調(diào)整。第七條  要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第五章  固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)職責(zé)第一條  在財(cái)務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相

35、關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算流程，對公司的固定資產(chǎn)和在建工程進(jìn)行核算。第二條  擬定固定資產(chǎn)和在建工程管理制度與核算流程，關(guān)注在建工程的進(jìn)度。第三條  負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)移、折舊、減值、清理的會(huì)計(jì)核算，定期與設(shè)備部核對其相應(yīng)的應(yīng)付賬款。第四條  負(fù)責(zé)在建工程的立項(xiàng)、建設(shè)、結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)核算，定期與設(shè)備部核對其相應(yīng)的應(yīng)付賬款。第五條  建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)表，指導(dǎo)設(shè)備部建立健全固定資產(chǎn)明細(xì)卡，做到表卡相符。第六條  定期參與設(shè)備部組織的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。第七條  要完

36、成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第六章  材料會(huì)計(jì)職責(zé)第一條  在財(cái)務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算流程，對公司的原輔料、低值易耗品、備品配件等進(jìn)行核算。第二條  擬定原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領(lǐng)用、報(bào)廢管理制度與核算流程。第三條  負(fù)責(zé)原輔料、低值易耗品、備品配件的購入、領(lǐng)用、折舊、報(bào)廢的會(huì)計(jì)核算，定期與采購部核對其相應(yīng)的應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款。第四條  審核購入材料的發(fā)票和入庫單，并確認(rèn)物資已入庫，編制憑證時(shí)將增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)轉(zhuǎn)交稅務(wù)會(huì)計(jì)。第五條

37、60; 建立健全材料分類明細(xì)賬，指導(dǎo)倉儲部建立健全材料明細(xì)賬，做到賬賬相符。第六條  定期組織倉儲部對材料進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。第七條  要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第七章  銷售會(huì)計(jì)職責(zé)第一條  在財(cái)務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算流程，對公司的產(chǎn)品銷售和銷售費(fèi)用進(jìn)行核算。第二條  擬定產(chǎn)品銷售和銷售費(fèi)用管理制度與核算流程。第三條  負(fù)責(zé)產(chǎn)品的發(fā)貨、回款、退換貨和銷售費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算，定期與銷售部核對其相應(yīng)的應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款。

38、第四條  建立健全發(fā)出商品分類明細(xì)賬，指導(dǎo)銷售部建立健全發(fā)出商品明細(xì)賬，做到賬賬相符。第五條  嚴(yán)格按照相關(guān)的管理制度，核算銷售費(fèi)用，并根據(jù)需要對銷售費(fèi)用進(jìn)行合理的分類統(tǒng)計(jì)和分析。第六條  組織銷售部對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，督促銷售部對客戶信譽(yù)進(jìn)評定地。第七條  要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第八章  稅務(wù)會(huì)計(jì)職責(zé)第一條  在財(cái)務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算流程，對公司的各項(xiàng)稅費(fèi)進(jìn)行核算。第二條  根據(jù)發(fā)票管理法規(guī)，負(fù)責(zé)

39、銷售發(fā)票的領(lǐng)購、保管、開具和核銷工作，確保銷售發(fā)票領(lǐng)、用、存三轉(zhuǎn)對口。第三條  按稅收法規(guī)，計(jì)提當(dāng)期應(yīng)計(jì)的各項(xiàng)稅費(fèi)，填制當(dāng)期稅務(wù)申報(bào)表，按時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，及時(shí)繳納稅款。第四條  建立健全應(yīng)交稅費(fèi)中的各項(xiàng)稅費(fèi)明細(xì)賬。第五條  及時(shí)了解財(cái)稅新政策，對稅負(fù)進(jìn)行合理的分類統(tǒng)計(jì)和分析。第六條  指導(dǎo)銷售員索取開具發(fā)票所需的客戶資料。第七條  要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。第九章  稽核會(huì)計(jì)職責(zé)第一條  在財(cái)務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟(jì)活

40、動(dòng)的核算流程，審核上述各會(huì)計(jì)所做的所有記賬憑證（含所附的原始憑證）。第二條  督促各崗位會(huì)計(jì)按其職責(zé)，及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，登記總分類賬。第三條  確認(rèn)會(huì)計(jì)科目和賬表中的勾稽關(guān)系，編制財(cái)務(wù)報(bào)告。第四條  根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，編制公司的全面預(yù)算，確定成本目標(biāo)和利潤目標(biāo)。第五條  督促各崗位會(huì)計(jì)整理會(huì)計(jì)憑證，并將憑證、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料及時(shí)歸檔保管。第六條  根據(jù)部長指示向公司內(nèi)外的相關(guān)部門，提供他們所需的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。第七條  要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)性工作。 財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)一、嚴(yán)

41、格執(zhí)行黨和國家的財(cái)政政策，全面貫徹會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)制度和公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，在公司財(cái)務(wù)部及公司各級領(lǐng)導(dǎo)下，依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督；二、負(fù)責(zé)項(xiàng)目部會(huì)計(jì)核算管理，財(cái)務(wù)管理、成本核算管理、其他財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為的管理工作；三、負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并按規(guī)定報(bào)公司財(cái)務(wù)部；四、負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)指標(biāo)月報(bào)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并按規(guī)定的時(shí)間報(bào)財(cái)務(wù)部；五、負(fù)責(zé)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，按照國家統(tǒng)一的企業(yè)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定確認(rèn)、計(jì)量和記錄資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、成本和利潤；六、負(fù)責(zé)收集、整理成本管理日常資料，提供項(xiàng)目施工中有關(guān)責(zé)任成本的咨詢及指導(dǎo)，參加成本專題會(huì)議，履行在項(xiàng)目責(zé)任成本控制工作中的職能；七

42、、負(fù)責(zé)項(xiàng)目部財(cái)務(wù)收支、現(xiàn)場管理費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算工作；八、負(fù)責(zé)依法納稅、辦理項(xiàng)目部各稅的申報(bào)與繳納工作；九、負(fù)責(zé)項(xiàng)業(yè)主驗(yàn)工計(jì)價(jià)款的收取工作；十、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的建立，保管，移交工作；十一、負(fù)責(zé)債權(quán)債務(wù)的清理清收工作；十二、負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度，接受財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等有關(guān)監(jiān)督檢查部門依法實(shí)施的監(jiān)督檢查；十三、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)；十四、做好保密工作。出納崗位職責(zé)1.     嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法，根據(jù)財(cái)務(wù)主管簽章審核的記賬憑證辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，現(xiàn)金收付時(shí)，在憑證空右上白處加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記和本人名章。2. 

43、0;  應(yīng)將所有現(xiàn)金及各種印章存入保險(xiǎn)柜內(nèi)，并關(guān)好門鎖，保證金庫安全。3.    現(xiàn)金收付如發(fā)生差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)將情況如實(shí)向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)，并要立即認(rèn)真查找原因。4.    根據(jù)財(cái)務(wù)主管審核簽章的記賬憑證辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，熟悉銀行各種結(jié)算方式，并正確填制銀行各種結(jié)算單據(jù)，要在銀行收付憑證空白處加蓋“銀行收訖”或“銀行付訖”戳記和本人名章。5.    簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票時(shí)，要做到字跡清晰，準(zhǔn)確無誤。必須填寫日期、收款單位、金額、用途。需要網(wǎng)上銀行支付時(shí)，正確錄

44、入收款單位名稱、金額。6.    各類銀行結(jié)算票據(jù)必須按編號順序使用，不得遺失。平時(shí)開出的支票，應(yīng)盡量避免跨月支取，作廢票據(jù)按規(guī)定粘貼。7.    各種銀行票據(jù)必須妥善保管，存放在保險(xiǎn)柜內(nèi)。保管好網(wǎng)銀密碼及網(wǎng)銀鑰匙。8.     銀行日記賬必須隨時(shí)與銀行對賬單逐筆認(rèn)真核對，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查找原因。必須于每月5日前對上月銀行往來清理完畢，并編制銀行余額調(diào)節(jié)表，把銀行對帳明細(xì)表取回粘貼在每月最末憑證下。9.    隨時(shí)掌握銀行存款資金的變動(dòng)與

45、存量。 10.             根據(jù)收付款憑證及時(shí)、正確、逐筆詳細(xì)登記銀行日記賬，現(xiàn)金日記賬，做到字跡清晰，數(shù)字正確。 11.             每日準(zhǔn)確編制“資金日報(bào)表”，次日8：30之前報(bào)公司財(cái)務(wù)部及項(xiàng)目經(jīng)理。  12.