一般產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)控制矩陣

1、4.3一般產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點適用單位不相容岡位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性1234561.接受客戶訂單與編制銷售計劃1.11.23.1經(jīng)營風險：客戶訂單未經(jīng)審核，影響生產(chǎn)經(jīng)營。1規(guī)風險：產(chǎn)品銷售不“合國家有關(guān)法律法規(guī)*求。1.1分（子）公司營銷部門承接客戶訂單，所有訂單須由相關(guān)責任人核準，對于集中銷售的化工產(chǎn)品，須銜接相關(guān)化工銷售區(qū)域分公司提出的采購訂單。分（子）公司2客戶訂單或其他形式的購貨協(xié)議銷售區(qū)域分公司采購訂單1.16.11.11.2,營風險：銷

2、售計劃編網(wǎng)不合理或未按權(quán)限審比，影響生產(chǎn)經(jīng)營。1.2分（子）公司計劃部門依據(jù)訂單情況和生產(chǎn)計劃，編制月度產(chǎn)品銷售計劃，經(jīng)營銷部門負責人審核后按規(guī)定權(quán)限報批。年度產(chǎn)品銷售計劃由分（子）公司經(jīng)理審批。分（子）公司5年、月度產(chǎn)品銷售計劃1.16.12.15.42.客戶主數(shù)據(jù)維護和信用審核1.11.3同營風險：未按規(guī)定維內(nèi)客戶主數(shù)據(jù)，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。2.1主數(shù)據(jù)維護員按審核后的客戶信息在ERP系統(tǒng)中維護客戶主數(shù)據(jù)。系統(tǒng)默認信用主數(shù)據(jù)應(yīng)為高風險級別或零信用。3客戶主數(shù)據(jù)申請表2.10.11.32.1經(jīng)營風險、財務(wù)風險：言用審批不嚴，造成損k影響財務(wù)報告。2.2分（子）公司營銷和財務(wù)等部門共同建立客戶信

3、用動態(tài)檔案，并至少每年更新一次，由不相容崗位人員提出劃分、調(diào)整客戶信用等級的方案；根據(jù)客戶信用等級和企業(yè)信用政策，擬定客戶信用具體的限額和時限，經(jīng)營銷及財務(wù)部門負責人審核后，報分（子）公司經(jīng)理或信用管理領(lǐng)導小組審批。財務(wù)部門按照審批結(jié)果在ERP系統(tǒng)中維護客戶信用主數(shù)據(jù)。分（子）公司營銷部門財務(wù)部門審批8客戶信用動態(tài)檔案信用主數(shù)據(jù)申請表1.16.11.6.42.10.1V營業(yè)收入業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點適用單位不相容岡位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認定會計報表項,目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性1234561.32.1"

4、營風險、財務(wù)風險:，銷不當導致貨款不能，時回籠，造成損失，響財務(wù)報告。2.3分（子）公司相應(yīng)責任人在客戶信用限額內(nèi)，按照規(guī)定權(quán)限簽訂賒銷合同并簽訂貨款回籠責任書（單筆或匯總）。對于不需簽訂貨款回籠責任書的集中銷售化工產(chǎn)品，應(yīng)與相關(guān)化工銷售區(qū)域分公司協(xié)商，按約定時間辦理貨款結(jié)算。分（子）公司經(jīng)辦審核5賒銷合同貨款回籠責任書1.6.4V應(yīng)收賬款3.確定銷售價格1.12.13.1“營風險：未執(zhí)行股份4司定價文件，造成損財務(wù)風險：交易不真實，卜響財務(wù)報告。9規(guī)風險：未執(zhí)行國家年價產(chǎn)品價格，受到處3.1國家統(tǒng)配產(chǎn)品或股份公司內(nèi)部配輅產(chǎn)品的價格，由分（子）公司轉(zhuǎn)發(fā)股份公司相關(guān)定價文件，營銷部門按文件規(guī)定執(zhí)

5、行。分（子）公司3價格文件2.6.31.6.91.15.11.16.1V營業(yè)收入1.12.11.2“營風險：未經(jīng)批準調(diào)，價格，造成損失。財務(wù)風險：交易不真實，“響財務(wù)報告。3.2其他產(chǎn)品價格，由分（子）公司價格領(lǐng)導小組結(jié)合產(chǎn)品市場情況具體制定；當價格需要調(diào)整時，營銷部門根據(jù)實際，提出調(diào)整意見，報分（子）公司價格領(lǐng)導小組審批。分（子）公司經(jīng)辦審批7價格文件2.15.42.15.31.6.91.16.1V營業(yè)收入1.11.2同營風險：未經(jīng)批準調(diào),價格，造成損失。3.3分（子）公司價格領(lǐng)導小組可根據(jù)實際，針對某些產(chǎn)品授予營銷部門一定限度的價格浮動權(quán)，營銷部門可結(jié)合自身及產(chǎn)品市場特點，將價格浮動權(quán)向下

6、實行逐級遞減分配，同時明確權(quán)限執(zhí)行人。價格浮動權(quán)限執(zhí)行人，必須嚴格遵守規(guī)定的價格浮動范圍，不得擅自突破。分（子）公司經(jīng)辦審批3價格審批單2.15.41.16.1業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點適用單位不相容岡位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性會計報表項,目1234561.1同營風險：未按規(guī)定維內(nèi)價格主數(shù)據(jù)，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。3.4財務(wù)部門根據(jù)股份公司相關(guān)價格文件或批準后的價格在ERP系統(tǒng)中維護價格主數(shù)據(jù)。分（子）公司6價格主數(shù)據(jù)維護表或相關(guān)價格文件2.10.14.簽訂銷售合同1.32.13.13.2“營風險

7、：未按規(guī)定程'和權(quán)限簽訂合同，造，損失。財務(wù)風險：交易不真實，卜響財務(wù)報告。小規(guī)風險：合同不符合,律法規(guī)。4.1在產(chǎn)品銷售過程中，對于即時清結(jié)的現(xiàn)款現(xiàn)貨部分，分（子）公司可根據(jù)實際情況，決定是否簽訂銷售合同。對需要簽訂銷售合同的，應(yīng)由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員按照經(jīng)法律事務(wù)部審定的產(chǎn)品銷售合同示范文本擬訂合同，并經(jīng)同級法律事務(wù)部門（崗位）審核后，由合同簽訂人員按規(guī)定權(quán)限對外簽訂銷售合同。分（子）公司業(yè)務(wù)部門法律事務(wù)部門6銷售合同1.12.1V營業(yè)收入對示范合同文本條款進行文字性修改的，經(jīng)同級法律事務(wù)部門（崗位）審核；進行實質(zhì)性修改的，報法律事務(wù)部審核。|5.開票和收款1.32.1“營風險、財務(wù)風險：

8、上及時收取貨款，造成小失，影響財務(wù)報告；未按規(guī)定維護銷售訂單，不能實現(xiàn)系統(tǒng)控制。5.1分（子）公司財務(wù)部門根據(jù)客戶付款情況在ERf系統(tǒng)錄入收款憑證。分（子）公司營銷部門根據(jù)已經(jīng)簽訂的購銷合同或客戶到款情況在ERP系統(tǒng)維護銷售訂單和銷量容差，開具發(fā)貨通知單，必須注明有效期限。超出規(guī)定信用額度的須重新履行審批程序，或經(jīng)批準后由財務(wù)部門信用主數(shù)據(jù)維護員在系統(tǒng)中一次性釋放凍結(jié)的訂單。對已完結(jié)的銷售訂單或過期的銷售訂單至少每月進行一次關(guān)閉清理。對于集中銷售的化工產(chǎn)品，分公司營銷部門應(yīng)及時確認相關(guān)化工銷售區(qū)域分公司提供的提貨單（或IC卡），交化工銷售區(qū)域分公司駐廠人員；子公司營銷部門須分（子）公司財務(wù)部門

9、營銷部門3收款/賒銷憑據(jù)發(fā)貨/提貨通知單銷量容差相關(guān)規(guī)士解凍申請單2.10.1V貨幣資金業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點適用單位不相容岡位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認定會計報表項,目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性123456根據(jù)相關(guān)化工銷售區(qū)域分公司提供的訂單信息及時開具發(fā)貨通知單。2.1財務(wù)風險：開具發(fā)票不規(guī)范，影響財務(wù)報告。5.2分（子）公司營銷部門依據(jù)系統(tǒng)發(fā)貨憑證生成系統(tǒng)發(fā)票，財務(wù)部門根據(jù)系統(tǒng)發(fā)票開具銷售發(fā)票，并加蓋印章。分（子）公司5銷售發(fā)票V營業(yè)收入1.32.1“營風險、財務(wù)風險：年款結(jié)算不符合規(guī)定，&成損失，影響財

10、務(wù)報口。5.3納入中國石化財務(wù)有限責任公司統(tǒng)一結(jié)算并銷售中國石化系統(tǒng)內(nèi)部單位的產(chǎn)品，由財務(wù)部門審核發(fā)票等相關(guān)憑據(jù)后，通過中國石化財務(wù)有限責任公司在結(jié)算期內(nèi)結(jié)算貨款；中國石化系統(tǒng)外的賒銷產(chǎn)品，由財務(wù)部門根據(jù)銷售合同（或協(xié)議）、發(fā)票等有關(guān)憑據(jù)收取貨款。分（子）公司5三方結(jié)算協(xié)議收款憑據(jù)V貨幣資金應(yīng)收賬款6.發(fā)貨1.12.1"營風險、財務(wù)風險:發(fā)貨量有誤，造成損失，響財務(wù)報告。6.1分（子）公司倉儲部門驗貨人員清點裝貨數(shù)量與有效發(fā)貨通知單（提貨單）一致后，由發(fā)貨人員核準發(fā)貨、開具出門證，并依據(jù)發(fā)貨通知單（實際發(fā)貨量）在ERf系統(tǒng)中發(fā)貨過賬。分（子）公司p9計量單據(jù)提貨單VVV營業(yè)成本存貨7

11、.編制銷售日報表業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點適用單位不相容岡位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性會計報表項,目1234562.1財務(wù)風險：截賬不準確，卜響財務(wù)報告。7.1分（子）公司營銷部門每日運行ERP系統(tǒng)銷售日報表，核對發(fā)票銷售量與系統(tǒng)發(fā)貨量是否一致。月末，營銷部門核對系統(tǒng)發(fā)貨量和實際發(fā)貨量是否一致。如有差異，查明原因，并及時處理。分（子）公司營銷部門倉儲部門財務(wù)部門4銷售日報表VV營業(yè)收入8.財務(wù)記賬2.1財務(wù)風險：截賬不準確，卜響財務(wù)報告。8.1分（子）公司財務(wù)部門相關(guān)會計人員每日復(fù)核已開具的銷售

12、發(fā)票等有關(guān)憑據(jù)和收款記錄，并與系統(tǒng)生成的會計憑證核對。月末，核對銷售發(fā)票、系統(tǒng)發(fā)票、財務(wù)總帳收入科目金額是否一致。分（子）公司9銷售會計憑證清單銷售發(fā)票1.6.11VVVV營業(yè)收入貨幣資金9.催收賬款9.1應(yīng)收賬款核對、分析、催收，參見7.1應(yīng)收款項管理業(yè)務(wù)流程控制點3.2、3.3、4.1、5.1。分（子）公司310.月末盤點1.32.1財務(wù)風險、資產(chǎn)安全風h：未定期盤點并處理，異，造成損失，影響財務(wù)報告。10.1月末，各分（子）公司生產(chǎn)、營銷、倉儲、財務(wù)等部門進行盤點核對，發(fā)現(xiàn)差異，查明原因，及時處理。參見7.2存貨管理業(yè)務(wù)流程控制點5.1。分（子）公司生產(chǎn)部門營銷部門倉儲部門財務(wù)部門5月度盤點表盤點差異處理記錄VVV存貨管理費用營業(yè)外支出11.分析與考核業(yè)務(wù)目標業(yè)務(wù)風險控制點適用單位不相容岡位控制點分值控制點相關(guān)資料相關(guān)制度索引會計報表認定1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分攤；5表達和披露；6準確性會計報表項,