員工借款管理制度

1、1/9員工借款管理制度第一章總則第一條目的為規(guī)范公司借款管理，明確借款申請、使用、核銷操作流程，提高公司資金使用效率，特制定本制度。第二條適用范圍本制度適用于菲律賓集團公司、各職能中心、事業(yè)部和子公司。其他國家/地區(qū)的分支機構參照本制度制定執(zhí)行。第三條定義及分類員工借款是指因公司經營業(yè)務需要的臨時性借款，主要用于零星、緊急或專門用途的費用開支，主要包括：（一）差旅費借款；（二）招待費借款；（三）行政備用金；（四）突發(fā)事件借款；（五）其他因公業(yè)務臨時性借款。本制度不包括公司對外借款、關聯(lián)方之間資金拆借及其他任何形式的融資與貸款。第四條管理原則2/9（一）員工借款管理遵循“范圍限定、?？顚Ｓ谩?、“

2、前款不清、后款不借”的原則。（二）公司員工的借款與報銷采用屬地原則進行管理，任何員工的借款與報銷均應歸屬一地。（三）借款由借款人本人保管，并對其安全負全責。（四）業(yè)務結束必須在規(guī)定時間內結清余款。第二章借款標準和流程第五條借款起始金額凡預計支付金額在人民幣 1000 元以上的各項公務活動，集團財務中心給予提供借款。預計發(fā)生費用低于 1000 元的，由經辦人先行墊付，業(yè)務活動結束后申請報銷。第六條借款限額（一）差旅費借款因公出差人員借款限額，按預計出差天數(shù)及標準核定：出差期間預計需要支付的公共交通工具費用（汽車、輪船、火車、飛機等）、住宿費、當?shù)亟煌ㄙM、通訊費、出差津貼等各項開支合計金額。該金額

3、不包括公司直接支付的機票、酒店等費用，且借款總金額不得超過借款人基本月薪。（二）接待費借款借款由集團總裁辦公室指定人員負責，按接待人數(shù)、天數(shù)、費用標準借款。3/9（三）行政備用金定額支付，月度周轉。金額根據(jù)獨立辦公室場所人數(shù)月度調整,限額如下：辦公人數(shù)備用金限額（人民幣）25 人以下1,000.0026-50 人2,000.0051-100 人4,000.00100 人以上5,000.00（四）突發(fā)事件借款由公司指定業(yè)務處理責任人根據(jù)事件實際情況借款（五）其他因公業(yè)務臨時性借款根據(jù)實際情況申請并提供相關憑據(jù)，不得多借；沒有相關憑據(jù)的，不得借款。第七條借款時間借款需提前將申請書送達財務中心：（一

4、）借款低于 3000 元的，需提前 1 個工作；（二）借款金額大于 3000 元少于 1 萬元的，需提前 2 個工作日；（三）超過 1 萬元、低于 5 萬元借款的，需提前 3 個工作日；（四）超過 5 萬元借款的，需提前 5 個工作日。第八條借款形式借款可以現(xiàn)金，支票，商務卡，銀行轉賬、匯款或其他方式支付。方4/9式由財務部門結合實際情況確定：（一）銀行轉賬：借款原則上使用銀行轉賬的方式進行支付;（二）現(xiàn)金：對于低于 5000 元的借款可使用現(xiàn)金支付，收款人在收到現(xiàn)金后填寫收據(jù)并簽字；（三）商務卡：由公司給予指定商務卡使用，申請人簽字后領用；（四）其他方式：由財務部門結合實際情況確定。第九條借

5、款審批權限和流程（一）差旅費借款借款人填寫出差申請單（附件 1）,報業(yè)務事項有審批權限的負責人批準，財務確認后借款，人力資源中心備案：低于 2000 元以下的借款：借款人申請直屬主管審核財務審批、借款；高于 2000 元、低于 1 萬元的借款：借款人申請直屬主管審核申請單位 CECa 準財務審批、借款；高于 1 萬元、低于 5 萬元的借款：借款人申請直屬主管審查申請單位 CEO 核準財務審核集團公司副總裁審批財務付款5 萬元以上借款：借款人申請申請單位 CEO 審核財務審核集團公司副總5/9裁核準集團公司董事長審批財務付款（二）招待費借款借款人填寫借款單（附件 2）,財務中心審核，報業(yè)務事項有

6、審批權限的集團公司副總裁審批后借款。（三）行政中心備用金借款人填寫借款單（附件 2）,報業(yè)務事項有審批權限的負責人審核，財務審批后借款；獨立辦公室屬于不同一單位的，由集團行政中心負責人統(tǒng)一審核，財務審批后借款。（四）其他因公業(yè)務臨時性借款參考本條流程（一）差旅費借款。（五）相關負責人因會議、出差等原因不能簽字審核審批的，可以郵件、傳真等書面形式代替簽字；若相關負責人無條件簽字或書面回復時，由事先指定人選代為簽字，此指定人員與負責人負連帶責任。第三章借款管理第十條借款用途借款?？顚Ｓ茫坏门沧魉茫海ㄒ唬┎盥觅M借款僅用于出差期間交通、住宿和通訊備用，借款不得用作招待；出差期間有交際應酬需要的，借

7、款需分項列支、申請。（二）招待費借款6/9接待費分為接待餐飲費、接待住宿費、接待交通費、接待禮品費和接待通信費。（三）行政備用金僅用限于零星、緊急辦公用品和辦公費用，包括待客飲料費（不含其他招待費）借款。（四）突發(fā)事件借款突然發(fā)生、造成或者可能對公司造成嚴重危害，需要采取應急處置措施予以應對的白然災害、事故災難、衛(wèi)生事件和安全事件。（五）其他因公業(yè)務臨時性借款由負責執(zhí)行人員和財務人員視情況而定。第十一條以下情形公司不予借款：（一）員工個人因私借款；（二）貿易項下貨款支付；（三）試用期員工（除非部門負責人對借款的安全性負責）、留職考察員工、即將離職員工、異動員工；（四）公司規(guī)定的其他情形。第十二

8、條責任義務（一）借款人義務：1.借款由本人領取，禁止代領；2.借款人有義務負責借款安全；3.按申請目的使用，不改變范圍或超范圍使用；4.業(yè)務事項結束，及時到財務中心銷賬；（二）財務中心義務7/91.建立借款和備用金臺賬，及時、準確登錄記賬；2.定期盤點，定期清理；第十三條禁止事項以下情形屬于借款禁止事項：1.借款申請人與領取人不一致的；2.借款改變資金使用用途、挪作他用、或超范圍使用的;3.將借款轉借他人的；4.將大額借款拆分為多筆小額借款的；5.公款私用的；6.公司規(guī)定的其他情形。第四章報銷與還款第十四條還款、報銷期限：（一）對出差人員，在返回公司一周內報銷差旅費；（二）其他業(yè)務事項借款，在

9、事項結束后一周內還款報銷；（三）對領用備用金的部門或個人，進行定期（不定期）報銷；（四）特殊原因不能及時結算的，由經辦人書面書說明原因，經財務中心負責人同意后，方可延期，但延期時間最長不得多余三個月。第十五條還款、報銷注意事項（一）報銷應先用于歸還借款；（二）如遇有新事項需要借款時，報銷結余應先歸還公司財務中心，重新履行新的借款程序，財務人員不得保留原借條而直接支付8/9現(xiàn)金；（二）對于購置固定資廣、冏品米購、廣告費、代辦費、房租等涉及的部分預付款，若當時沒有提供相應發(fā)票，暫作為個人借款處理。收待到貨物并結清余款后，經辦人務必提供發(fā)票及相關資料到財務報銷沖賬；（四）財務部門在收回借款時，應當另開收據(jù)，不得退回原借款單據(jù);（五）備用金必須每個財年結束前清算完畢，次年重新辦理借款。第五章罰則第十六條借款人違反本制度第十條、第十三條，除追回原借款外，視情節(jié)嚴重， 處以借款金額 30 如上 200 恕下罰款， 并取消借款資格；第十七條冒領、盜用他人名義借款的，一經發(fā)現(xiàn)，立即開除；其直屬審批領導人，應付相應責任；第十八條財務人員違反第十一條規(guī)定，借款給不符合規(guī)定人員的，按金額大小處以警告、罰金、降職、直至開除處分；造成損失的，依法追究法律責任；第十九條經辦人