財務(wù)人員配置及崗位職責(zé)

1、財務(wù)部人員配置及工作職責(zé)張飛財務(wù)人員配置：共計涉及6個崗位，分別為銀行/現(xiàn)金出納、材料會計（苗圃、建材）、應(yīng)收/應(yīng)付、總賬會計、實習(xí)財務(wù)（后備人員）、財務(wù)主管。人員配置暫定為6人，實際情況可根據(jù)公司業(yè)務(wù)量大小配置各崗位人數(shù)。銀行/現(xiàn)金出納工作職責(zé)：1、按照企業(yè)財務(wù)有關(guān)制度，公司現(xiàn)金與銀行出納必須分開，但出于降低公司人力成本，兩崗合并為一人，工作中安排有關(guān)人員對出納進(jìn)行每日的工作情況跟蹤即可。2、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫存限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時送存銀行；現(xiàn)金管理要嚴(yán)格做到日清日結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)

2、問題，及時查對；企業(yè)銀行存款日記賬也要與銀行對賬單及時核對，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整。3、辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格核對有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)所編制的收付款憑證按時間先后順序逐日逐筆地登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。4、掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票。應(yīng)嚴(yán)格遵守支票和銀行賬戶的使用和管理，從出納這個崗位上堵住結(jié)算漏洞。5、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券（如國庫券、債券等）的安全與完整。要建立適合本單位情況的現(xiàn)金和有價證券保管責(zé)任制，如發(fā)生短缺，屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。6、保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管十分重要，出納員

3、必須高度重視，建立嚴(yán)格的管理辦法。通常，單位財務(wù)公章和出納名章要實行分管，交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格規(guī)定使用用途，各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。材料會計工作職責(zé)：1、時時跟蹤公司苗圃庫存情況，建立電子臺賬，并每日更新、維護(hù)，同時不定期對公司苗圃種植及庫存情況進(jìn)行檢查。2、了解各苗木市場行情，對于市場中出現(xiàn)的苗木跌價、漲價及時向項目部及公司管理層進(jìn)行反饋，以保證公司苗木的定價具有市場定位及優(yōu)勢。3、對于大宗材料的采購，及時準(zhǔn)確了解此類材料市場行情，對于價格異常的，價格高幅超過市場價格20%的需要及時向項目部及公司管理層反饋。4、監(jiān)督公司每個項目的各材料（包括苗木）的報廢情況。計算報廢報廢金額

4、以及占工程材料比重提供給公司管理層。年底匯總?cè)甓雀鞑牧系膱髲U情況交由公司管理層，方便公司管理層擬定報廢管控措施，控制報廢率，降低公司成本。5、對于工程結(jié)案情況及時進(jìn)行現(xiàn)場確認(rèn)，相關(guān)情況反饋財務(wù)。6、服從公司戰(zhàn)略安排，為公司尋找新的替代材料及替代供應(yīng)商，降低公司采購成本。應(yīng)收/應(yīng)付工作職責(zé)：一、應(yīng)付工作：1、根據(jù)已審核好的原始單據(jù)登記好付款業(yè)務(wù)。2、根據(jù)成本控制部提供的每月供應(yīng)商的統(tǒng)計匯總表與供應(yīng)商做好對賬工作，并填寫付款申請。3、跟催所有借支的沖賬進(jìn)度，督促借支人員在規(guī)定時間內(nèi)核銷。4、每月及時與應(yīng)收會計核對相關(guān)單位款項的核銷。5、保管好相關(guān)的付款原始憑證，并做好整理工作。6、與出納一起盤點

5、營業(yè)收入，做好簽字確認(rèn)工作。7、協(xié)助會計主管一起盤點各備用金的使用情況，并做好記錄。8、協(xié)助會計主管裝訂應(yīng)付賬憑證，整理會計檔案。9、月結(jié)時應(yīng)與出納對賬，出具應(yīng)付賬賬齡分析表。二、應(yīng)收工作：1、收集、整理、保存好各單位優(yōu)惠合同是否準(zhǔn)確或按協(xié)議給予相應(yīng)折扣。2、每日核對日審編制的應(yīng)收信用卡賬單，根據(jù)銀行回款單及時了解信用卡的到賬情況，做好手續(xù)費的核算并登記入賬。3、保管各部門、各班次的營業(yè)報告及其附件、原始單據(jù)，按審核后的應(yīng)收賬明細(xì)表制成憑證。4、登記收入明細(xì)賬及簽單賬，登記好每一筆營業(yè)收入，并與月底做好對賬工作。5、做好每一筆掛賬款的對賬與回收工作。6、做好每一筆消費押金的記錄，并跟進(jìn)押金的消

6、費。7、做好與各代銷單位核對的代銷賬目，并填寫付款申請。8、月結(jié)時與出納對賬，出應(yīng)收賬賬齡分析表交上級主管審核。9、協(xié)助會計主管裝訂應(yīng)付賬憑證，整理會計檔案。10、整理、分類、匯總酒店全部營業(yè)收入賬單，編制營業(yè)月報表。及時完成上司安排的其它工作?？傎~會計工作職責(zé)：1、貨幣資金核算，編制現(xiàn)金提取、現(xiàn)金存行、結(jié)匯、轉(zhuǎn)款的會計分錄，制作相關(guān)會計憑證。2、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的會計核算工作：審核相關(guān)的原始憑證，編制會計分錄。3、負(fù)責(zé)備用金的核算與管理，負(fù)責(zé)資金盤存。4、銀行對賬工作，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，反饋對帳的結(jié)果，督促有關(guān)人員盡快處理未達(dá)賬。5、協(xié)助管理費用、財務(wù)費用的審核，負(fù)責(zé)管理費用、財

7、務(wù)費用會計核算，編制相應(yīng)的會計分錄。6、負(fù)責(zé)對與各費用相關(guān)的原始單據(jù)的審核，重點審核單據(jù)的合法性和合理性。7、每月編制費用分析表：合理歸集分配上述費用，月末編制費用分析表，提交費用分析報告。8、審核與各費用相關(guān)的原始憑證，嚴(yán)格執(zhí)行資金付款計劃，及時發(fā)現(xiàn)問題，提出相應(yīng)的改進(jìn)措施和建議。9、資產(chǎn)核算：負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資、無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算。10、固定資產(chǎn)管理：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)臺賬維護(hù)，固定資產(chǎn)盤存管理和辦理固定資產(chǎn)部門互轉(zhuǎn)和固定資產(chǎn)清理。11、每年末對各項資產(chǎn)及在建項目進(jìn)行檢查，按照會計制度對有減值跡象的資產(chǎn)提取減值準(zhǔn)備。12、負(fù)責(zé)損益類科目轉(zhuǎn)結(jié)核算，負(fù)責(zé)應(yīng)付薪酬的核算，個人、企業(yè)所

8、得稅核算。13、編制公司月度、季報、年度財務(wù)報表。14、協(xié)助財務(wù)主管撰寫財務(wù)報表分析報告：通過財務(wù)報表，分析公司報告期的財務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。15、稅務(wù)帳務(wù)處理及納稅申報：要求納稅申報表填制準(zhǔn)確，報稅及時。16、發(fā)票領(lǐng)購、發(fā)票開具，要求發(fā)票開具及時，無業(yè)務(wù)部門投訴。實習(xí)財務(wù)（后備人員）工作職責(zé)：1、安排此崗位主要是作為公司財務(wù)儲備人員，以備財務(wù)人員離職、請假等一系列情況，財務(wù)仍能履行其部職能。2、部門需要配合公司外出辦事，其他人員確手頭無法走開，其可由相關(guān)人員交代處理方法后代行處理。3、每日監(jiān)督銀行/現(xiàn)金出納的現(xiàn)金盤庫及銀行余額的情況，并在相關(guān)資料上簽字。4、協(xié)助總賬/主管涉及事務(wù)所函

9、證的進(jìn)行函證。涉及對賬的及時跟進(jìn)對賬進(jìn)度對賬包括銀行對賬。涉及應(yīng)收賬齡較長，或應(yīng)收已到合同收款日的，及時跟催客戶未結(jié)貨款。5、同時能策劃部門相關(guān)文化活動及培訓(xùn)工作。6、部門其他事項。財務(wù)主管工作職責(zé)：一、預(yù)算與分析1、協(xié)助財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司近幾年的財務(wù)狀況，每年年末制定下一年度的財務(wù)預(yù)算。2、根據(jù)預(yù)算的執(zhí)行情況，每月披露預(yù)算執(zhí)行過程中的差異，如若需要調(diào)整預(yù)算的，報批后再調(diào)整。3、對公司重大的投資、新設(shè)項目等經(jīng)營活動提供建議和決策支持。4、每月對公司財務(wù)狀況進(jìn)行相應(yīng)分析，制定相應(yīng)分析報表并擬定相應(yīng)改善措施，提交經(jīng)理及公司高層。5、協(xié)助經(jīng)理對公司各建筑項目進(jìn)行銷售利潤分析。二、財務(wù)稅務(wù)管理1、正確計

10、算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度財務(wù)報表。2、根據(jù)規(guī)定的成本，費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合規(guī)定。3、正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)賬和總賬，對款項的收付，財物的收發(fā)，增減和使用、經(jīng)費收支進(jìn)行核算。4、按照公司財會制度和核算管理有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)公司各種核算和其他業(yè)務(wù)往來賬工作項以及債權(quán)債務(wù)的清理結(jié)算工作。5、對公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，為公司合理避稅，并按時完成稅務(wù)申報以及年度審計工作。6、與財政、工商、稅務(wù)、銀行等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等單位及機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系。三、內(nèi)審

11、稽核及成本控制1、對大宗物資采購的數(shù)量、價格、批次要進(jìn)行適度的抽查，對采購數(shù)量進(jìn)行現(xiàn)場實地清點，或核實相應(yīng)的照片資料，對價格進(jìn)行網(wǎng)上詢價，查詢同類物資近期的價格及波動情況，對于批次的核實，重點核實月總批次或年度總批次的量是否符合審批文件。對于核實異常的及時向上級進(jìn)行反饋。2、對于公司的生產(chǎn)的基本情況要了解與掌握，對工程前期費用、工程損耗、物料報廢變賣的處理，財務(wù)方面要嚴(yán)格按照工程進(jìn)度及公司有關(guān)決議進(jìn)行管控，嚴(yán)格控制成本。3、對當(dāng)月/年費用異常的科目進(jìn)行排查，對于超過公司標(biāo)準(zhǔn)的費用列支要進(jìn)行匯總與報告，并要求有關(guān)部門制定完善相應(yīng)的文件及規(guī)定。四、資產(chǎn)管理1、責(zé)固定資產(chǎn)的會計明細(xì)核算工作，固定資產(chǎn)

12、輔助明細(xì)賬，及時辦理記賬登記手續(xù)。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊。2、協(xié)助有關(guān)部門做好物資采購的庫存與采購量分析，合理控制采購庫存，降低庫存成本及資金的占用。3、組織有關(guān)部門人員共同進(jìn)行財產(chǎn)清查，據(jù)財務(wù)清查的問題，建議要求相關(guān)部門完善資產(chǎn)管理制度。4、及時了解、審核公司材料、設(shè)備、產(chǎn)品的進(jìn)出情況，并建立明細(xì)賬和明細(xì)核算，了解經(jīng)濟(jì)合同履約清況，催促經(jīng)辦人員及時結(jié)算和出入庫手續(xù)，進(jìn)行應(yīng)收應(yīng)付款項的清算。五、人員團(tuán)隊管理1、梳理財務(wù)部門各人員崗位職責(zé)及工作內(nèi)容，盡量做到工作職責(zé)分明，同時兼顧職責(zé)的相互監(jiān)督，以最小的人力成本，促成財務(wù)部門得良好運轉(zhuǎn)。2、對本部門人員的人事任免、福利待遇的提升及獎