成功企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1、第五章 成功企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度典范一、財(cái)務(wù)管理規(guī)則總貝U第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制走木扳定。第二條公司財(cái)鈴制川呱矗&:（一）-（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、 分析財(cái)務(wù)計(jì)創(chuàng)的執(zhí)彳丁情況，檢査眶瞥財(cái)務(wù)紀(jì)徉。（三廠（四八（五）合理分配公司 收人 .墳叱心殳赤戈汀.交的說(shuō)欣及竿-釗L。（六）對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如 實(shí)反膠情況。（七廠第三條 ：在沒(méi)有專氐總會(huì)汁師Z前,總會(huì)計(jì)丿幣職貫巾會(huì)汁太任承扣。第四條 ：HT5, 4” K口 財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)HT第五條 .

2、（一） 編制和執(zhí)行預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、信貸計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案， 開辟財(cái)源，有敕地使川條金;（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高紆濟(jì)效融（三）（四廠第六條 的（一） 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、 記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則， 定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合（三）（四）第七條F（一）i（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額， 超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行， 不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓（三）（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支

3、票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（五）：（六）配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)處理。（七）第八條 til-i-j主氏工咋職；堆：（一）（二） 監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng) 及其經(jīng)濟(jì)效益。（三）（四） 審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積累（五）（六）計(jì)討仝-J M jv ij- I ： U!題嚴(yán)牛吊口凡史兒議辻逮交和卅扯（七）上戌囂密啞主訂刑忠勺膠也朮貞進(jìn)工憶財(cái)務(wù)工作管理第九條會(huì)計(jì)年茂門一月一龍至丨力_丨一口1二第十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符 合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理

4、會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑說(shuō)編制記帳兌i仁會(huì)計(jì)、出納員記帳，部必須在記帳兌證上簽了第十二條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與實(shí)物、歆項(xiàng)相符。第十三條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會(huì)計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會(huì)計(jì)報(bào)喪每月由會(huì)計(jì)鋼就并上報(bào)一次匚會(huì)計(jì)報(bào)表須會(huì)計(jì)簽?；蛏w遼：第十四條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、 不合法的原始憑證， 不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始 憑卄.于以退要求更幣、補(bǔ)苑。第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書石報(bào)告,并請(qǐng)求査明氐囚,作出處理.財(cái)務(wù)二作人員對(duì)上述事項(xiàng)無(wú)權(quán)門行作

5、出處理。第十六條出納人員不得兼管 稽越、仝l i f嗦盡與和收入 制忙權(quán)仃背腔 j半。第十七條 財(cái)務(wù)審計(jì)每季一次。審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送總第十八條耐昇丄孑k員訓(xùn)剳丄柞或占肩績(jī).心須摟佇人員辦清空掛手藝.財(cái)?shù)裙ぷ魅藛T辦理交接三絞白總經(jīng)理辦公空主任、主肓副總經(jīng)支票管理第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng) 用人在支票領(lǐng)用牌上簽r徉查。第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。填寫金額要無(wú)誤，完成后交出

6、納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào).原支票領(lǐng)用人在“支杲領(lǐng)用旦及登記簿匕注躲第二十一條 財(cái)務(wù)人員月底清帳時(shí)憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時(shí)從領(lǐng)用工資內(nèi) 扣還，當(dāng)月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資， 領(lǐng)用人完善報(bào)帳手續(xù)后再作補(bǔ)發(fā)工資處理。第二十二條對(duì)于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按第二十一條規(guī)定 處理a凡一周內(nèi)收入款項(xiàng)累計(jì)超過(guò) 10000元或現(xiàn)金收入超過(guò) 5000元時(shí)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文 乍性眾告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)款項(xiàng)，不分金額人小由砥辦人文*性報(bào)告總經(jīng)壬。第二十三條 凡1000元以上的款項(xiàng)進(jìn)入銀行帳戶兩日內(nèi)，會(huì)計(jì)或出納人員應(yīng)文字性報(bào) 告總弊理。第二十四條

7、公司財(cái)務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項(xiàng)，不論金額大小均須總經(jīng)理 簽亍。總經(jīng)理外出應(yīng)由財(cái)?shù)热藛T設(shè)法通知,同意拆町先付款麻補(bǔ)簽?，F(xiàn)金管理第二十五條（一）1（二）個(gè)k勞尬嬸:（三）i（四門（五）1前款結(jié)算起點(diǎn)定為100心 站気mW兩:臥 由總汽苗丄第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財(cái)務(wù)人員支付個(gè)人款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部 分，應(yīng)當(dāng)以支磁從 確需全額支付現(xiàn)金弘 經(jīng)會(huì)計(jì)市核總經(jīng)理批準(zhǔn)麻支付現(xiàn)金M第二十七條 公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算 方式,不得使用規(guī)金。第二十八條 日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為2000汀，垃機(jī)曲分血齊人銀id第二十九條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以

8、從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提 取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 （即坐支）：h#匸殊情況確需咔支的.應(yīng)憶報(bào)統(tǒng)總絲呷批戰(zhàn)。第三十條 財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后捉恥第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會(huì)計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽了歷方可彗用。超過(guò)還款期限盯轉(zhuǎn)應(yīng)收款在當(dāng)月工資屮扣還第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效 報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金：第三十三條 發(fā)票及報(bào)銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會(huì)計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無(wú)誤，填制記帳憑第三十四條 工資由

9、財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代 理編制職員工資表， 交主管副總經(jīng)理審核， 總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，當(dāng)月發(fā)放工資， 填制記帳舟鳥進(jìn)行帳務(wù)處理。第三十五條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部主任簽字，會(huì)計(jì)審核時(shí)間、天數(shù) 無(wú)誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會(huì)計(jì)核算手 -續(xù)。第三十六條 無(wú)論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單，分別由經(jīng)手人、部主總經(jīng)理簽了,會(huì)計(jì)十樓有關(guān)憑證第三十七條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目， 逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)， 每口結(jié)算帳款相符.會(huì)計(jì)檔案管哩第三十八條 凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià) 值的咯料.均應(yīng)叮檔。第三十九條 會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號(hào)順序每月裝訂成冊(cè)，標(biāo)明月份、季度、年起止、 號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由總經(jīng)理指定專人釘檔探存,列檔前應(yīng)如以裝訂。第四十條 會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時(shí)歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填 制H錄。第四十一條 會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出， 凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。處罰辦法第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對(duì)財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3 Th（一）.（二）（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金 （包括現(xiàn)金）眥犬廿款壩6