C-12-某醫(yī)院二0一六年經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上醫(yī)院內(nèi)部資料備案編號(hào)：C-13 | 密級(jí)：一級(jí)醫(yī)院精選案例主題：C-112 某醫(yī)院二0一六年經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告目錄專心-專注-專業(yè)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告第一部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)總體情況一、人員情況：截止201*年12月31日，醫(yī)院在崗職工人1065人，比上年同期增加4人，其中；在編職工569人，同比增加19人；聘用人員(含派遣）504人，同比減少了15人。離退休人員158人，同比增加6人。二、服務(wù)量情況：本年度完成門急診工作量人次，比上年同期減少9271人次，減少0.90 %；收治住院病人（出院病人數(shù)）13916人次，比上年同期增加12人次，增加了0.09%；實(shí)際開放床位420

2、張，出院者實(shí)際占用總床日數(shù)天；總診療人次（含計(jì)免）為人次，比上年同期減少 8232人次，減少了0.77 %。三、政府投入情況：201*年醫(yī)院財(cái)政補(bǔ)助投入56,394萬(wàn)元，同期比（35,902萬(wàn)元）增長(zhǎng)57.08%。四、業(yè)務(wù)收支情況：201*年醫(yī)院醫(yī)療收入105，054萬(wàn)元，同期比（90,490萬(wàn)元）增長(zhǎng)16.09%。業(yè)務(wù)支出（即總支出）166,354萬(wàn)元，同期比（118,083萬(wàn)元）增長(zhǎng)40.88%（表一）。五、醫(yī)療增加值情況：201*年醫(yī)院醫(yī)療增加值百分比為36.01，同期比（33.09%）增加2.92個(gè)百分點(diǎn)。（表一）。六、職工福利水平情況201*年醫(yī)院年人均福利水平24萬(wàn)元，同期比（22

3、萬(wàn)元）增長(zhǎng)9%（表一）。表一 基本情況表項(xiàng)目2016年2015年同期比在崗人員3,6033,4285.1%門診診療量497503 -1.18%出院人數(shù)45，71539，55615.57%政府投資(萬(wàn)元)56,39435,90257.08%醫(yī)療收入(萬(wàn)元) 105，05490，49016.09%業(yè)務(wù)支出(萬(wàn)元)166，354118，08340.88%醫(yī)療增加值百分比36.01%33.09%2.92個(gè)百分點(diǎn)職工福利水平(萬(wàn)元)24229%第二部分 經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)主要績(jī)效一、醫(yī)療收入逐年增長(zhǎng)，收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化201*年醫(yī)院醫(yī)療收入105，054萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)16.09%，在醫(yī)療收入中:非藥品收入(掛號(hào)、

4、診察、檢查、化驗(yàn)、治療等下同)59，953萬(wàn)元, 占醫(yī)療收入57.07%，同比增加1.36個(gè)百分點(diǎn)，藥品收入37，872萬(wàn)元，占醫(yī)療收入36.05%；同比下降1.54個(gè)百分點(diǎn)，醫(yī)療收入逐年增長(zhǎng)，結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化(見表二)。表二 各醫(yī)院收入結(jié)構(gòu)情況表 單位：萬(wàn)元單位年度醫(yī)療收入其中藥品收入非藥品收入金額比重%金額比重%合計(jì)201*年90,49034,01437.59%56,47662.41%201*年105,05437,87236.05%67,18263.95%對(duì)比16.09%11.34%約-2個(gè)百分點(diǎn)18.96%約+2個(gè)百分點(diǎn)二、成本結(jié)構(gòu)良性調(diào)整，醫(yī)療增加值明顯提高。（一）百元醫(yī)療收入的非人員成

5、本下降201*年醫(yī)院醫(yī)療收入105，054萬(wàn)元，醫(yī)療成本支出166，354萬(wàn)元，百元醫(yī)療收入成本158.4元，同比（139.9元）,增長(zhǎng)0.35%,其中：百元醫(yī)療收入的非人員成本90.93元，同比（74.34元）和上升22.30%；在百元醫(yī)療收入成本略有增長(zhǎng)的情況下，百元醫(yī)療收入的非人員成本下降4.33%，成本支出結(jié)構(gòu)處良性調(diào)整(見表三）。表三 成本結(jié)構(gòu)和百元醫(yī)療收入的非人員成本情況 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目時(shí)間醫(yī)療收入醫(yī)療成本支出其中百元醫(yī)療收入的非人員成本人員成本占比非人員成本占比合計(jì)2015年90,490118,08350,80843.03%67,27556.97%74.34 2016年105,0

6、54166,35470,83342.58%95,52157.42%90.93 對(duì)比16.09%40.88%39.41%41.99%22.30%內(nèi)科2015年44,57556,82324,94243.89%31,88256.11%71.52 2016年49,95678,73030,52638.77%48,20561.23%96.49 對(duì)比12.07%38.55%22.39%51.20%34.91%外科2015年19,24122,4539,18140.89%13,27359.11%68.98 2016年23,89534,04517,88452.53%16,16147.47%67.63 對(duì)比24.1

7、9%51.63%94.80%21.76%-1.96%婦科2015年12,00814,9026,27942.13%8,62457.87%71.822016年14,79223,2258,46736.45%14,75963.55%99.78 對(duì)比23.18%55.85%34.85%71.14%38.94%兒科2015年9,63914,7246,52544.31%8,19955.69%85.06 2016年11,03418,7527,67140.91%11,08159.09%100.42對(duì)比14.48%27.36%17.57%35.14%18.05%康復(fù)科2015年5,0289,1803,88242.

8、29%5,29857.71%105.36 2016年5,37711,6016,28554.18%5,31645.82%98.86 對(duì)比6.94%26.37%61.90%0.34%-6.17%（二）管理費(fèi)用進(jìn)一步壓縮，并趨向合理201*年醫(yī)院管理費(fèi)用15,238萬(wàn)元，占業(yè)務(wù)支出的9.62%，同比下降了1.69個(gè)百分點(diǎn)。同時(shí)，百元醫(yī)療收入的管理費(fèi)用從上年的15.78元下降到13.45元，下降了14.78%，管理費(fèi)用進(jìn)一步壓縮并趨向合理(各醫(yī)院情況見表四）。表四 管理費(fèi)用分析表 單位：萬(wàn)元時(shí)間在崗人數(shù)業(yè)務(wù)支出（萬(wàn)元）其中 管理費(fèi)用人均管理費(fèi)用（萬(wàn)元）百元醫(yī)療收入的管理費(fèi)支出占業(yè)務(wù)支出比例合計(jì)201*

9、年3,428118,08311,5069.74%3.36 12.72 201*年3,603166,35412,9577.79%3.60 12.33 對(duì)比5.10%40.88%12.60%7.14%-3.01%（三）醫(yī)療增加值明顯提高2016年醫(yī)院的平均醫(yī)療增加值百分比為36.01%，同比增加2.93個(gè)百分點(diǎn)(見表五)。表五 醫(yī)療增加值百分比情況表年度醫(yī)療增加值百分比2015年33.09%2016年36.01%對(duì)比增長(zhǎng)百分點(diǎn)2.93三、人均醫(yī)療收入增長(zhǎng),人均福利水平明顯提高2016年醫(yī)院人均醫(yī)療收入29.16萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)10.47%。人均醫(yī)療成本支出48.12萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)35.76%。人均醫(yī)

10、療收支比率為0.71，與上年度基本同一水平；人均福利水平21.91萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)12.5%(見表六、七）。表六 醫(yī)院（科室）醫(yī)療收支情況表 單位：萬(wàn)元單位年度在崗人數(shù)收入支 出醫(yī)療收支比醫(yī)療收入人均醫(yī)療收入醫(yī)療成本支出人均支出合計(jì)2015年3,42890,49026.40121,50235.4574.48%2016年3,603105,05429.16173,36248.1260.60%對(duì)比5.10%16.09%10.47%42.68%35.76%內(nèi)科2015年1,55344,57528.7058,69036.5875.95%2016年1,63049,95630.6580,63648.3161.

11、95%對(duì)比4.93%12.07%6.81%37.39%32.04%外科2015年70319,24127.3823,00431.9583.64%2016年77623,89530.7736,06543.8566.25%對(duì)比10.50%24.19%12.39%56.78%37.22%婦科2015年46512,00825.8215,82232.0575.90%2016年46314,79231.9625,11550.1958.90%對(duì)比-0.48%23.18%23.77%58.74%56.60%兒科2015年4339,63922.2814,72434.0465.46%2016年45711,03424.1

12、719,94541.0765.32%對(duì)比5.55%14.48%8.46%35.46%20.66%康復(fù)科2015年2745,02818.329,26333.4554.28%2016年2775,37719.4111,60141.8846.35%對(duì)比0.93%6.94%5.95%25.25%25.21%表七 各科室在崗人員人均福利水平情況表 單位：萬(wàn)元單位201*年度201*年度人均福利水平對(duì)比±%在崗人數(shù)人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)總額其中績(jī)效工資人均福利水平其中人均績(jī)效工資在崗人數(shù)人員經(jīng)費(fèi)和福利費(fèi)總額其中績(jī)效工資人均福利水平其中人均績(jī)效工資合計(jì)3170617403038219.48 9.58 32

13、72716934104621.91 12.54 12.50%內(nèi)科1483308351476120.79 9.95 1504310571629620.65 10.84 -0.69%外科56810826560419.06 9.87 61414531802523.67 13.07 24.17%婦科4528952496319.81 10.98 46211964808725.90 17.50 30.75%兒科3997052331217.67 8.30 4188342524219.96 12.54 12.92%康復(fù)科2684075174215.21 6.50 2745799339621.16 12.39

14、39.19%（注：1、本表人均福利水平不包離退休人員，2 、2014年醫(yī)院班子成員福利水平 42萬(wàn)）四、診療服務(wù)量逐年增長(zhǎng),社會(huì)績(jī)效有所提高（一）診療服務(wù)量增長(zhǎng)：201*年醫(yī)院出院人次45,715人次，同比增長(zhǎng)15.57%，門診診療服務(wù)量497.25萬(wàn)人次，同比下降1.18%，其中,門急診診療量345.43萬(wàn)人次，同比增長(zhǎng)7.88%，公共衛(wèi)生服務(wù)量191.08萬(wàn)人次，同比增長(zhǎng)11.00%(見表八）。 表七 各科診療服務(wù)量情況 單位年度門診診療服務(wù)量(萬(wàn)人次)住 院合計(jì)門急診公共衛(wèi)生其他出院人數(shù)(人次)合計(jì)2015年503.17320.2 184.41 46.59 39,556 2016年497

15、.25345.43210.6430.51 45,715對(duì)比±%-1.18%7.88%14.22%-34.51%15.57%內(nèi)科2015年221.96111.630.8719,4422016年204.78178.630.3821,604對(duì)比±%-7.74%16.90%-56.32%11.12%外科2015年66.6466.5112.728,2662016年69.4262.2516.3210,339對(duì)比±%4.17%-6.41%28.30%25.08%婦科2015年94.1 53.58 31.62 7,3082016年102.4556.66 12.12 8,816對(duì)比

16、±%8.87%5.75%-61.67%20.63%兒科2015年71.6146.141.384,5402016年74.0855.251.694,956對(duì)比±%3.45%19.74%22.46%9.16%康復(fù)科2015年48.8642.342016年46.5240.78對(duì)比±%-4.79%-3.68%（注：其他診療是指沒(méi)有掛號(hào)收入的出車、計(jì)免人數(shù)，不包括健康體檢人數(shù)）（二）社會(huì)績(jī)效提高201*年醫(yī)院門診收費(fèi)水平107元/人次，同比增長(zhǎng)4%，住院收費(fèi)水平732元/床日，同比增長(zhǎng)4.8%，兩費(fèi)增幅控制在5%內(nèi)，屬合理水平，平均住院日7.31天，同比下降0.97%（表八）

17、。表八 門診、住院收費(fèi)水平、出院病人均住院日情況單 位年度對(duì)比門診收費(fèi)水平元/人次住院收費(fèi)水平元/床日出院病人均住院日合計(jì)201*年度97.48673.1457.4425201*年度106.956732.0757.31對(duì)比±%10%9%-2%內(nèi)科201*年度112.21957.28.77201*年度111.19953.458.54對(duì)比±%-1%-0.40%-3%外科201*年度103.9566.89.27201*年度120.5651.89.19對(duì)比±%16.00%15.00%-0.86%婦科201*年度85.59607.345.56201*年度96.68703.4

18、15.38對(duì)比±%13%16%-3%兒科201*年度90.8561.246.17201*年度102.43619.646.13對(duì)比±%12.81%10.41%-0.65%康復(fù)科201*年度94.9201*年度103.98對(duì)比±%9.57%第三部分 存在問(wèn)題和原因分析一、資產(chǎn)總值雖然增長(zhǎng), 但資產(chǎn)負(fù)債率偏高（一）資產(chǎn)負(fù)債情況：本年末醫(yī)院資產(chǎn)總值94,945.8萬(wàn)元，同比增加10%，但資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)41%（風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)20%），同比增加4個(gè)百分點(diǎn)，流動(dòng)比率為1.6（風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)2），同比下降0.15個(gè)系數(shù)，資產(chǎn)負(fù)債率偏高，流動(dòng)比率偏低（表九、十）。表九 醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債情況表 單

19、位： 萬(wàn)元項(xiàng)目20152016同比項(xiàng)目20152016同比資產(chǎn)98,410132,92535.07%負(fù)債和凈資產(chǎn)98,410132,92535.07%流動(dòng)資產(chǎn)67,75897,31743.63%流動(dòng)負(fù)債38,41252,05135.51%其中：貨幣資金50,27676,09551.36%其中：應(yīng)付賬款12,92114,57212.78% 存 貨5,2945,6446.61%0.00.0其他應(yīng)收款5,5071,918-65.17%0.00.0非流動(dòng)資產(chǎn)30,65235,60816.17%凈資產(chǎn)59,99987,18745.31%其中：固定資產(chǎn)原價(jià)93,51297,1993.94%其中：專用基金1

20、,1792,534115.00%其中:專用設(shè)備原價(jià) 累計(jì)折舊65,67764,436-1.89%其中:專用設(shè)備折舊 固定資產(chǎn)凈值27,83429,7236.78%其中:專用設(shè)備凈值資產(chǎn)負(fù)債率55%48%7流動(dòng)比率1.191.560.37表十 資產(chǎn)負(fù)債情況項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)區(qū)人民醫(yī)院20152016資產(chǎn)負(fù)債率20%55%48%流動(dòng)比率21.191.56（二）主要原因分析在資產(chǎn)總值增加10%的情況下，資產(chǎn)負(fù)債率居高不下的主要原因是三方面原因，一是醫(yī)院的積累不足，醫(yī)院累計(jì)專用基金僅為1,361.6萬(wàn)元，僅占凈資產(chǎn)的2.5%。二是未能及時(shí)支付供應(yīng)商貨款，本年末醫(yī)院存貨（藥品、材料）3,843.9萬(wàn)元，應(yīng)付賬款1

21、1,597.3萬(wàn)元，存貨占應(yīng)付賬款比為1：3，三是醫(yī)院新大樓未能驗(yàn)收入賬。二、醫(yī)療設(shè)備利用率較低本年末醫(yī)院百元醫(yī)療設(shè)備的創(chuàng)造的非藥品收入99.91元，同比雖然增長(zhǎng)3.74%，但對(duì)比同級(jí)醫(yī)院132元少32%；從經(jīng)濟(jì)角度分析，說(shuō)明我醫(yī)院醫(yī)療設(shè)備利用率較低表十一 百元醫(yī)療設(shè)備創(chuàng)造的非藥品收入 單位：元單位年度本院同級(jí)醫(yī)院合計(jì)2013年96.31 1292014年99.91 132對(duì)比%3.74%2.33%內(nèi)科2013年1022014年102對(duì)比%0.00%外科2013年982014年119對(duì)比%21.43%婦科2013年1012014年102對(duì)比%0.99%兒科2013年1042014年96對(duì)比%-

22、7.69%康復(fù)科2013年482014年54對(duì)比%12.50%三、經(jīng)費(fèi)自給率較低，影響醫(yī)院積累201*年醫(yī)院總經(jīng)費(fèi)自給率71.222%，同比少0.8個(gè)百分點(diǎn)；人員經(jīng)費(fèi)自給率54.10%，同比增加兩個(gè)百分點(diǎn)， (見表八）。表十一 經(jīng)費(fèi)自給率情況表 單位總經(jīng)費(fèi)自給率人員經(jīng)費(fèi)自給率本院福田區(qū)合計(jì)72%54.1%表十二 人員經(jīng)費(fèi)自給情況表 單位：萬(wàn)元單位人均人員經(jīng)費(fèi)自給情況財(cái)政撥款比例金額比例金額合計(jì)21.9154.1%11.8548%10.06表十三 總經(jīng)費(fèi)、人員經(jīng)費(fèi)自給率分析表項(xiàng)目序號(hào)合計(jì)內(nèi)科外科婦科兒科康復(fù)科人員數(shù)（人）132721504614462418274收入合計(jì)25476724,2301

23、6623123846574醫(yī)療收入（萬(wàn)元）3.8154302241151617212243.816454其他收入（萬(wàn)元）41291.19465115451140.19120業(yè)務(wù)支出（萬(wàn)元）57127731583244811859213133其中人員經(jīng)費(fèi)673140.493231514531.111964.78420.695909人員經(jīng)費(fèi)占比745.98%45.34%46.01%48.87%45.29%44.99%人均人員經(jīng)費(fèi)822.35 21.49 23.67 25.90 20.15 21.57 變動(dòng)成本1075009醫(yī)療增加值1138277.81醫(yī)療增加值百分比1233.79%總經(jīng)費(fèi)自給率1371.22%人員經(jīng)費(fèi)自給率1454.10%【（2=3+4，7=6/5，11=3-10，12=11/3*100%，13=（3+4）/5，14=（4+11）/6）】【變動(dòng)成本=業(yè)務(wù)支出-剔除人員經(jīng)費(fèi)、社康租賃費(fèi)、折舊費(fèi)、計(jì)提福利、風(fēng)險(xiǎn)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、壞賬準(zhǔn)備、民生項(xiàng)目支出、轉(zhuǎn)移支付婦幼項(xiàng)目撥款】第四部分 主要建議