納稅實(shí)務(wù)實(shí)訓(xùn)教學(xué)指導(dǎo)書(shū)

1、實(shí)訓(xùn)教學(xué)指導(dǎo)書(shū)(教師專用)院 系：財(cái)會(huì)與金融學(xué)院專 業(yè)：金融與證券班 級(jí)：14級(jí)金融與證券課程名稱：納稅實(shí)務(wù)指導(dǎo)教師：楊小均2016 年 3月 22日實(shí)訓(xùn)序號(hào)一實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目增值稅實(shí)訓(xùn)實(shí)訓(xùn)時(shí)間4課時(shí)實(shí)訓(xùn)地點(diǎn)SJ-1211實(shí)訓(xùn)目標(biāo)學(xué)生通過(guò)本實(shí)訓(xùn)的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生懂得運(yùn)用增值稅納稅知識(shí)對(duì) 企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅處理和進(jìn)行簡(jiǎn)單的納稅籌劃。實(shí)訓(xùn)內(nèi)容1、相關(guān)知識(shí)知識(shí)點(diǎn)一：增值稅的計(jì)算方法知識(shí)點(diǎn)二：掌握一般納稅人的增值納稅申報(bào)辦法2、實(shí)訓(xùn)內(nèi)容實(shí)訓(xùn)內(nèi)容：(1)通過(guò)所給實(shí)訓(xùn)資料計(jì)算各項(xiàng)增值稅(2)增值稅納稅申報(bào)需帶的資料(3)增值稅的納稅申報(bào)的填制實(shí)訓(xùn)材料設(shè)備條件實(shí)訓(xùn)室、實(shí)訓(xùn)資料實(shí)訓(xùn)要求注意事項(xiàng)1、注意時(shí)間分配2、注意整

2、個(gè)實(shí)訓(xùn)室的課堂紀(jì)律和清潔衛(wèi)生。實(shí)訓(xùn)步驟(1)按所給實(shí)訓(xùn)資料按適用稅率征稅及勞務(wù)的銷售及銷售稅 額。(2)申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。(3)進(jìn)行稅額的轉(zhuǎn)出。(4)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。(5)納稅申報(bào)的填制實(shí)訓(xùn)考核標(biāo) 準(zhǔn)實(shí)訓(xùn)考核表檢查項(xiàng)目和內(nèi)容實(shí)際得分優(yōu)良合格不 格1、增值稅征稅范圍2、增值稅的稅率3、增值稅的征收率4、增值稅的計(jì)算5、增值稅的申報(bào)與繳納總成績(jī)所在學(xué)院審 核教研室主任：院長(zhǎng)：年 月 日實(shí)訓(xùn)序號(hào)二實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目消費(fèi)稅實(shí)訓(xùn)實(shí)訓(xùn)時(shí)間4課時(shí)實(shí)訓(xùn)地點(diǎn)SJ-1211實(shí)訓(xùn)目標(biāo)學(xué)生通過(guò)本實(shí)訓(xùn)的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生懂得運(yùn)用消費(fèi)稅納稅知識(shí)對(duì) 企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅處理和進(jìn)行簡(jiǎn)單的納稅籌劃。實(shí)訓(xùn)內(nèi)容知識(shí)點(diǎn)一：消費(fèi)稅的計(jì)算方法知識(shí)點(diǎn)二

3、：消費(fèi)稅的納稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)內(nèi)容：(1)通過(guò)所給實(shí)訓(xùn)資料計(jì)算各項(xiàng)消費(fèi)稅(2)消費(fèi)稅稅納稅申報(bào)需帶的資料(3)消費(fèi)稅的納稅申報(bào)的填制實(shí)訓(xùn)材料設(shè)備條件實(shí)訓(xùn)室、實(shí)訓(xùn)資料實(shí)訓(xùn)要求注意事項(xiàng)1、注意時(shí)間分配2、注意整個(gè)實(shí)訓(xùn)室的課堂紀(jì)律和清潔衛(wèi)生。實(shí)訓(xùn)步驟(1)根據(jù)所給實(shí)訓(xùn)資料填制記賬憑證。(2)計(jì)算應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。(3)填制消費(fèi)稅納稅申報(bào)表。實(shí)訓(xùn)考核標(biāo) 準(zhǔn)實(shí)訓(xùn)考核表檢查項(xiàng)目和內(nèi)容實(shí)際得分優(yōu)良合格不 格1、記賬憑證的填寫(xiě)2、原始憑證的填制及審核3、所納消費(fèi)稅的計(jì)算4、消費(fèi)稅納稅申報(bào)的填寫(xiě)5、消費(fèi)稅的征稅范圍6、消費(fèi)稅的增稅率總成績(jī)所在學(xué)院審 核教研室主任：院長(zhǎng)：年 月 日實(shí)訓(xùn)序號(hào)三實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目企業(yè)所得稅實(shí)訓(xùn)實(shí)訓(xùn)時(shí)間4

4、課時(shí)實(shí)訓(xùn)地點(diǎn)SJ-1211合實(shí)訓(xùn)目標(biāo)進(jìn)行全面的實(shí)務(wù)演練，對(duì)涉稅業(yè)務(wù)的模擬核算，進(jìn)行各種稅 種的計(jì)算、填制明細(xì)分類賬，填制各種納稅申報(bào)表等業(yè)務(wù)的模擬 實(shí)訓(xùn)，將會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和稅法知識(shí)有機(jī)的結(jié)合在一起進(jìn)而達(dá)到對(duì) 所學(xué)知識(shí)的充分理解和有效運(yùn)用，既直觀、實(shí)用，又培養(yǎng)了使用 者的實(shí)際操作能力和綜合能力。實(shí)訓(xùn)內(nèi)容知識(shí)點(diǎn)一：企業(yè)所得稅的計(jì)算方法知識(shí)點(diǎn)二：企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)具體的實(shí)訓(xùn)內(nèi)容(1)通過(guò)所給實(shí)訓(xùn)資料計(jì)算企業(yè)所得稅(2)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)需帶的資料(3)企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)的填制實(shí)訓(xùn)材料設(shè)備條件實(shí)訓(xùn)室、實(shí)訓(xùn)資料實(shí)訓(xùn)要求注意事項(xiàng)1、注意時(shí)間分配2、注意整個(gè)實(shí)訓(xùn)室的課堂紀(jì)律和清潔衛(wèi)生。實(shí)訓(xùn)步驟(1)根據(jù)資料1、2開(kāi)設(shè)材料填寫(xiě)記賬憑證。(2)計(jì)算應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。(3)填制企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表。實(shí)訓(xùn)考核標(biāo) 準(zhǔn)實(shí)訓(xùn)考核表檢查項(xiàng)目和內(nèi)容實(shí)際得分優(yōu)良合格不 格1、記賬憑證的填制2、原始憑證的填制及審核3